上市公司基金会发展趋势分析2013 - 社会责任.pdfVIP

1 上市公司基金会发展趋势分析2013版 上市公司基金会发展趋势分析 www foundationc 证券时报社 securities times 2013 联合发布 2 上市公司基金会发展趋势分析2013版 3 上市公司基金会发展趋势分析2013版 目 录 报 告概要 上 市公司基金会发展趋势分析 一 报告介绍 01 二 报告目的 01 三 报告贡献 02 一 定义 03 二 概况分析 03 一 数量分析 03 二 区域分析 04 三 行业分析 05 四 性质分析 06 五 财务分析 07 三 问题分析 09 一 资金分析 09 二 活动领域分析 10 三 人才分析 11 四 透明度分析 12 四 建议 15 一 管理架构应更加规范 15 二 资金运用更加透明 16 三 项目选择与公司主营业务更相关 17 四 加强与ngo的合作 18 4 上市公司基金会发展趋势分析2013版 附 录 一 案例目录 案例1 耐克基金会 高管云集理事会 15 案例2 中远慈善基金会积极推进公益透明 16 案例3 沃尔玛基金会关注与自身业务相关的公益领域 17 案例4 万通公益基金会开创国内资助型运营新模式 18 案例5 可口可乐基金会 19 案例6 腾讯公益慈善基金会 21 二 表目录 表1 上市公司基金会净资产五强 2012年 07 表2 上市公司基金会捐赠收入五强 2012年 09 表3 上市公司基金会公益支出 2008 2012年 10 表4 上市公司基金会公益支出五强 2012年 10 表5 上市公司基金会全职员工数量分布 2012年 11 表6 上市公司基金会fti分析 2011年度工作报告披露情况 12 表7 上市公司基金会fti排名前五名 13 表8 上市公司基金会fti排名后五名 13 表9 2012年度csr报告阐述基金会相关工作的a股上市公司 13 表10 耐克基金会理事会 15 表11 耐克基金会顾问团 15 表12 中远基金会2011年部分项目预算及年末资金使用情况 16 表13 中远基金会 远航 追梦 云南临沧基础教育捐助项目资金使用表 16 表14 北京万通公益基金会合作伙伴 18 表15 可口可乐基金会理事会成员 19 表16 可口可乐基金会历年对华资助信息一览 20 5 上市公司基金会发展趋势分析2013版 研 究团队 26 表17 上市公司基金会地区分布 23 表18 a股上市公司基金会行业分布 23 表19 2012年度csr报告阐述基金会相关工作的a股上市公司 25 三 图目录 图1 上市公司基金会的数量发展 03 图2 a股上市公司成立基金会的情况 04 图3 上市公司基金会注册地分布 04 图4 上市公司基金会地域分布 05 图5 成立基金会的a股上市公司所在行业分类 05 图6 上市公司基金会企业背景 06 图7 上市公司基金会年末净资产情况 2008 2012年 07 图8 上市公司基金会年末净资产规模 2012年 07 图9 上市公司基金会总收入总量 2008 2012年 08 图10 上市公司基金会总收入构成 2012年 08 图11 上市公司基金会捐赠收入总量 2008 2012年 09 图12 上市公司基金会相关活动领域分布 10 图13 上市公司基金会fti得分分布 12 图14 上市公司基金会fti分析 信息化指标情况 14 图15 上市公司基金会fti分析 章程及制度信息 1 14 图16 上市公司基金会fti分析 章程及制度信息 2 14 图17 沃尔玛基金会主要资助领域 17 图18 腾讯公益慈善基金会 信息公开 栏目 21 图19 腾讯公益慈善基金会主要项目 21 图20 网络公益项目介绍 22 图21 腾讯参与汶川地震救灾情况 22 01 上市公司基金会发展趋势分析2013版 报告概要 一 报告介绍 随着企业社会责任的发展 企业基金会在公司履行公益慈善责任中扮演着越来越重要的角色 尤其是08年汶川大 地震之后 越来越多的企业开始注册成立企业基金会 公益慈善基金会逐渐成为企业履行社会责任的一个重要平台 2004年 全国第一家上市公司基金会 哈尔滨市百威英博城市发展基金会诞生 同年 第一家a股上市公司基金 会 四川美丰教育基金会成立 截止2012年底 大陆地区共有80家海内外上市的公司成立了基金会 一方面 上市 公司成立基金会能更加专业和持续地履行公益慈善责任 另一方面 上市公司的加入也进一步推动了企业践行公益慈善 责任的发展 但同时 上市公司基金会相对其他类型的ngo来说 在国内还是一种较新类型的公益组织 不少新成立的上市公 司基金会扮演的角色不明确 并未很好地通过该平台履行其社会责任 作用不大 同时 由于基金会资金多来源于公 司 公司的盈利情况不确定亦导致资金来源不固定 从而使得csr项目随意性较大 可持续性亟待改进 另外 基金会 的管理人员多由公司员工兼职 专业性亟待提升 目前 由于国内很多小型的草根ngo发展并不完善 上市公司基金会 也处于初步成长阶段 两方面的不成熟使得公司和ngo融合度较低 成功的公司和ngo合作亦只是个案 二 报告目的 企业基金会面临的一系列挑战 使得目前已经成立或将要成立基金会的上市公司都面临着一系列的发展困惑 本 报告的研究目的 为上市公司提供目前相关企业基金会的现状及初步分析 并针对其现阶段面临的主要挑战做出相应建 议 甄选国内外优秀的上市公司基金会案例供上市公司参考 02 上市公司基金会发展趋势分析2013版 三 报告贡献 上市公司基金会现状如何 目前上市公司成立基金会的企业数量很少 截至2012年末 全国共有47家a股上市公司成立慈善基金会 仅占 2012年末a股上市公司总数的2 上市公司在履行公益慈善责任方面还大有潜力可挖 经济发达地区分布更多 已经成立基金会的80家企业当中 多数集中在北上广浙等发达地区 中西部地区差距比 较明显 行业差距显著 从行业分布来看 制造业 采掘业 金融及房地产业的公司成立基金会更加积极 四个行业的基 金会总计达到35家 占到a股上市公司的70 以上 民企领先央企 从企业性质来说 民营企业成立基金会更加积极 占比超过56 而国企只占到35 上市公司基金会面临哪些挑战 基金会公益支出受企业经营状况影响大 虽然上市公司基金会净资产规模不断扩大 收入总量逐年递增 但基金 会得到的捐赠多数来源于企业 自身造血能力却不足 未能发挥企业应有的比较优势 多数公益慈善项目集中在教育和扶贫领域 与自身业务关联度较小 管理人员专业性有待提高 管理人员多来自企业内部 由企业员工兼职 造成在项目设计及管理的时候出现冲 突 专业性有待提升 基金会透明度和信息化水平不高 根据基金会中心网透明指数 fti 目前有15家上市公司基金会fti得分小于 48 80分 满分129 40分 即有29 的上市公司基金会透明度不合规 而在上榜基金会中 仅有19家基金会建立有项 目信息查询栏目 上市公司基金会网站栏目建设相当不完善 如何更好发挥上市公司基金会的作用 目前 上市公司基金会的发展仍处于起步阶段 更多需要借鉴国外优秀企业基金会的经验不断完善自身 从而更 好地履行其出资公司的社会责任 应该组建规范的管理架构 增加自身的专业性及运营的话语权 信息透明度要向财务报告看齐 上市公司基金会不能将自己看作独立个体 应该按上市公司的标准来披露信息 有效的告诉公众基金会的运作方向和资助群体 让公众了解基金会是在做真正的公益事业 基金会发展应与公司战略相符合 上市公司从事公益慈善 应更贴合公司的发展战略 发挥比较优势 投入到与 自己企业业务相关的领域 使公司的品牌 运营和价值观与之相匹配 才能获得公司的更多支持 从而促进公益慈善的 可持续发展 加强与外部ngo合作 上市公司基金会应该发挥自身的优势 合理运用好自身的财力 甄选合适的ngo来合作 把工作的着眼点放在项目的战略规划 合作方的审核要求 项目验收的严格细致上 有效的与其他ngo展开合作 形成 良性的公益生态链 03 上市公司基金会发展趋势分析2013版 上市公司基金会发展趋势分析 一 定义 作为公众公司 上市公司涉及到更多的利益相关方 衡量一家上市公司价值的标准 不仅包括其利润或股票价格 更应当包括这个公司对社会的回馈 企业成立基金会 可以系统有效的帮助上市公司履行社会责任 通过独立法人的方 式 系统的利用公司的资源 达到履行社会责任的目的 本报告所指的上市公司基金会 是指由上市公司参与发起 提供运营资金 参与运营管理的具备独立法人资格的基 金会 二 概况分析 一 数量分析 基金会中心网借鉴美国基金会中心的分类学研究并根据中国的特殊国情研究出来的基金会分类指标体系 按照基金 会的治理结构 成立背景和运作模式等指标对基金会的类别进行分类 上市公司基金会仅占企业基金会总数的19 4 相比较于1990年上海 深圳两地试点公开发行股票的时间点 直 到2004年 第一家a股上市公司基金会 四川美丰教育基金会才宣告成立 截至2012年12月31日 全国共有企业基 金会413家 上市公司基金会仅有80家1 约占企业基金会总数的19 4 而从近10年来 上市公司基金会成立的速度来 看 发展亦比较缓慢 见图1 图1 上市公司基金会的数量发展 来源 基金会中心网 中基透明指数 截止日期 2012年12月31日 0 10 20 30 40 50 60 70 80 2004年 2005年 2006年 2007年 2008年 2009年 2010年 2011年 2012年 2家 10家 16家 22家 34家 47家 56家 67家 80家 1有部分企业基金会由集团公司发起 该集团公司可能有多家上市公司 如遇到这种情况 我们会查看该公司 下属上市公司的社会责任报告 如果报告内容涉及基金会的运作 则将基金会记为上市公司基金会 04 上市公司基金会发展趋势分析2013版 仅有2 的上市公司成立基金会 纵观a股2494家上市公司 截止2012年12月31日 全国共有47家a股上市公司 成立企业基金会 仅占2012年末a股上市公司总数的2 见图2 从以上两个维度 可以看到 上市公司基金会的数量还是比较少 目前仍然处于起步阶段 有很大的发展潜力 需 要更多具备社会责任意识的上市公司成立慈善基金会 二 区域分析 注册地多集中在企业总部所在省市 按照上市公司基金会的登记部门来看 有27 的基金会选择在民政部注册 占 民政部注册的非公募基金会总数的26 此外有55家基金会在各省级民政部门登记 还有3家基金会在深圳市民管局登 记注册 见图3 图2 a股上市公司成立基金会的情况 来源 基金会中心网 中基透明指数 截止日期 2012年12月31日 成立基金会47家 2 未成立基金会2447家 98 图3 上市公司基金会注册地分布 来源 基金会中心网 中基透明指数 截止日期 2012年12月31日 市级民政部门3家 4 民政部22家 27 省级民政部门55家 69 05 上市公司基金会发展趋势分析2013版 基金会办公地分布 80家上市公司基金会分布在全国18省份 包括直辖市 自治区等 在北京 广东 浙江 江苏4个地区办公的基金会占上市公司基金会总数的64 见图4 从基金会的地区分布来看 具体分布见附表17 北京 广东 浙江 江苏等地区都属于相对较发达的地区 一 方面 发达地区优秀的上市公司相对较多 资金实力也更雄厚 为成立基金会提供了天然的基础 另一反面 由于此类 地区经济发展水平更高 不管是公司高管 还是企业员工以及各利益相关方 对企业履行公益慈善的诉求也会更高 三 行业分析 按照上市公司行业分类来看 只有10个行业的a股上市公司成立基金会 按照最新的上市公司行业分类来看 仍有 9个行业的上市公司还没有成立基金会 见图5 图4 上市公司基金会地域分布 来源 基金会中心网 中基透明指数 截止日期 2012年12月31日 基金会数量 0 1 基金会数量 10 基金会数量 10 北京 江苏 16 10 上海5 浙江 11 广东 14 图5 成立基金会的a股上市公司所在行业分类 18 6 6 5 3 2 2 1 1 3 制造业 金融 保险业 房地产业 采掘业 交通运输 仓储业 批发和零售贸易 租赁和商务服务业 建筑业 信息技术业 科学研究和技术服务业 来源 基金会中心网 中基透明指数 中国证监会网站 截止日期 2012年12月31日 05101520 06 上市公司基金会发展趋势分析2013版 纵观a股2494家上市公司 截止2012年12月31日 全国共有47家a股上市公司成立企业基金会 仅占2012年末a 股上市公司总数的2 制造业 金融保险和房地产业 采掘业等占到70 以上 具体分布见表18 一方面 制造业在中国经济中所占的比重相当大 来自商道纵横的研究显示2 2011和2012 年 在所有行业中 制 造业受esg 环境 社会和公司治理 问题的影响最严重 通过成立基金会 上市公司可以更加积极主动地消除企业运 营所带来的环境污染和社会影响 而金融保险在中国经济中占据重要位置 而最受关注的房地产行业多数源于绿色建筑 对环保意识的宣扬更为迫切 另一方面 此类行业受到社会关注度较高 外部的力量也一定程度上促进企业更为积极主动地成立慈善基金会 推 动公益慈善责任的履行 如中国最大的黄金生产商紫金矿业公司在2010年发生的环境污染事件后 在2012年出资两亿 元成立了紫金矿业慈善基金会 关注重点就是环境保护等 四 性质分析 按上市公司背景来看 民企上市公司成立基金会最多 达45家 占上市公司基金会总数的56 其次是国企成立 的基金会 有28家 另外截至2012年底 已有7家外企公司成立基金会3 见图6 从企业性质来看 民营企业履行企业公益慈善事业的积极性更高 一方面 民营企业运营机制更加灵活 所涵盖的 行业类型更为多元化 另一方面 国有企业本身数量相对民营企业较少 两方面的因素促使民企比例更高 图6 上市公司基金会企业背景 来源 基金会中心网 中基透明指数 截止日期 2012年12月31日 外企7家 9 民企45家 56 国企28家 35 2参阅商道纵横发布的 中国esg研究2011 revealing china s esg issues 2011 和 中国esg研究2012 revealing china s esg issues 2012 3港澳台企业统计在外企中 07 上市公司基金会发展趋势分析2013版 4有些当年成立的基金会不需要披露当年的财务信息 在计算净资产时 将这部分基金会的原始基金计为净资产 五 财务分析 净资产规模不断扩大 随着上市公司基金会数量的增加 其年末净资产总量也在不断增加 2008年末到2012年末的5年间 年末净资产总 量增长了近4倍 2012年末净资产总量已接近40亿元 见图7 2009年以后 上市公司基金会数量的年增长率基本上维持在20 左右 而其年末净资产总量的增长却达40 左 右 这表明 近年成立的上市公司基金会的资产规模较大 而从具体的分布来看 上市公司基金会的75 的净资产掌握在16 的资产在1亿元以上的超大规模基金会手中 基 本上符合财务数据的 二八原则 2010年成立的 神华公益基金会 的净资产最大 2012年末净资产达9 12亿元 见图8 表1 图7 上市公司基金会年末净资产情况 2008 2012年 4 来源 基金会中心网 中基透明指数 截止日期 2012年12月31日 0 5 10 15 20 25 30 35 40 2008年2009年2010年2011年2012年 8 19亿元 13 22亿元 19 17亿元 28 78亿元 39 74亿元 图8 上市公司基金会年末净资产规模 2012年 净资产 1亿 2000万 净资产 1亿 500万 净资产 2000万 净资产 500万 来源 基金会中心网 中基透明指数 截止日期 2012年12月31日 基金会数量净资产总量 0 20 40 60 80 100 16 75 19 5 1 29 25 30 排名基金会名称净资产 亿元 1神华公益基金会9 12 2 中国海油海洋环境与 生态保护 公益基金会 5 02 3中远慈善基金会3 30 4 腾讯公益慈善 基金会 2 08 5泛海公益基金会2 00 表1 上市公司基金会会净资产五强 2012年 来源 基金会中心网 中基透明指数 截止日期 2012年12月31日 08 上市公司基金会发展趋势分析2013版 收入总量稳步增长 根据基金会中心网的观测统计 2008 2011年 上市公司基金会收入总量在逐年递增 2012年总收入较2011年略 有减少 2011年较2010年提升了125 主要是因为2010年成立的神华公益基金会 成立当年总收入不足100万元 而 2011年 神华基金会总收入达8 37亿元 带来上市公司基金会收入整体水平提升较快 见图9 根据2012年上市公司基金会的总收入构成来看 捐赠收入占总收入的比例超过94 投资收益占3 左右 虽然上市公司基金会与上市公司之间关系密切 其所需要的运营费用可以完全来源于上市公司的捐赠 但一旦企业 盈利状况不佳 基金会资金来源就会受到很大影响 作为完整的独立法人 面对通货膨胀等带来的资金贬值的压力 基 金会应该采取有效的投资理财方式来达到基金的保值增值目的 为基金会的长期运作打下基础 但目前来看 仅有3 的基金会有投资收益 见图10 图9 上市公司基金会总收入总量 2008 2012年 来源 基金会中心网 中基透明指数 截止日期 2012年12月31日 0 5 10 15 20 2008年2009年2010年2011年2012年 3 95亿元 6 84亿元 7 45亿元 16 75亿元 13 81亿元 图10 上市公司基金会总收入构成 2012年 来源 基金会中心网 中基透明指数 截止日期 2012年12月31日 其他收入3 捐赠收入94 投资收益3 09 上市公司基金会发展趋势分析2013版 三 问题分析 一 资金分析 收入主要依赖企业捐赠 根据基金会中心网的观测统计 捐赠收入是上市公司基金会的主要收入来源 根据各年的捐赠收入总量来看 基本 上每年的捐赠收入总量都在增加 其中2010年较2009年有所下降 2012年较2011年有所下降 见图11 而从捐赠收入的基金会分布来说 2012年捐赠收入排名前五的基金会收入占比超过63 分布不均 见表2 表2 上市公司基金会捐赠收入五强 2012年 来源 基金会中心网 中基透明指数 截止日期 2012年12月31日 2011年捐赠收入增长幅度较高的原因是因为 神华公益基金会 当年捐赠收入近8 25亿元 而在2012年该基金会 的捐赠收入大幅度回落 只有3 18亿元 如果扣除这中间的差额 上市公司基金会的整体捐赠收入还是增加的 图11 上市公司基金会捐赠收入总量 2008 2012年 来源 基金会中心网 中基透明指数 截止日期 2012年12月31日 0 5 10 15 20 2008年2009年2010年2011年2012年 3 35亿元 6 58亿元 6 24亿元 16 14亿元 12 99亿元 排名基金会名称捐赠收入 亿元 1神华公益基金会3 18 2紫金矿业慈善基金会2 01 3腾讯公益慈善基金会1 27 4福建新华都慈善基金会1 20 5中远慈善基金会0 54 10 上市公司基金会发展趋势分析2013版 公益支出受上年捐赠收入影响较大 根据基金会中心网的观测统计 上市公司基金会的公益支出基本上在逐年递增 2009年公益支出较2008年有所减 少 见表3 而2012年上市公司基金会资金支出的前五强 则占到整个上市公司基金会公益支出的60 以上 表4 表3 上市公司基金会公益支出 2008 2012年 表4 上市公司基金会公益支出五强 2012年 来源 基金会中心网 中基透明指数 截止日期 2012年12月31日 来源 基金会中心网 中基透明指数 截止日期 2012年12月31日 这主要有2个原因 一是2008年中国发生重大自然灾害 基金会行业整体的公益支出都较多 二是上市公司基金会 2008年捐赠基本倾向于重大自然灾害导致常规的捐赠收入较少 其2009年的可支出金额也相对减少 而在2011 2012 年均保持了一个常规的支出增长 二 活动领域分析 根据基金会中心网分类学指标 按照基金会的宗旨 业务范围以及项目信息等内容对上市公司基金会从事的活动领 域分类情况如下 涉及较多的领域 教育 47家 占59 扶贫助困 21家 占26 安全救灾 17家 占21 除传统3大类活动领域外 上市公司基金会关注环境 社区发展等领域的较多 见图12 总支出总量 亿元 增长率 2008年3 27 2009年2 42 26 2010年5 82140 2011年6 9720 2012年8 3320 排名基金会名称 公益支出 亿元 1神华公益基金会2 69 2福建新华都慈善基金会1 13 3泛海公益基金会0 63 4腾讯公益慈善基金会0 56 5山东省南山 老龄事业发展基金会 0 31 图12 上市公司基金会相关活动领域分布 来源 基金会中心网 中基透明指数 截止日期 2012年12月31日 0 5 10 15 20 25 30 35 40 45 5047 21 17 12 12 8 6 555 44 33 2 2 2 1 1 1 11 教育 扶贫助困 安全救灾 环境 医疗救助 社区发展 公共服务 卫生保健 儿童 残疾 文化 老年人 科学研究 青少年 三农 体育 公益行业发展 创业 志愿服务 公共安全 心理健康 少数民族 11 上市公司基金会发展趋势分析2013版 可以发现 上市公司基金会的主要活动领域与公司的业务关联度较小 目前上市公司基金会还没有脱离 捐赠爱 心 扶贫救灾 的阶段 也没有完全调动企业员工的参与度 如金融类上市公司基金会的项目主要以 建学校 发奖学金 为主 很少涉及与金融相关的领域等 三 人才分析 近四成上市公司基金会无全职工作人员 根据基金会中心网的观测统计 已披露全职员工数的59家上市公司基金会的全职员工总数为142人 平均每家基金 会不足2 5人 没有全职员工的基金会有23家 占总数的39 全职员工数最多的基金会是 顶新公益基金会 有全 职员工12人 见表5 表5 上市公司基金会全职员工数量分布5 来源 基金会中心网 中基透明指数 截止日期 2012年12月31日 企业的运作需要人才 公益组织的运作同样需要人才 目前上市公司基金会专职工作人员还较少 平均每家基金会 不足3名全职工作人员 且工作人员基本上以企业员工为主 这样的运作模式虽然可以带来企业的专业化运作经验 但 缺少专业的公益行业人才 也会对基金会的专业度带来制约 比如不能确定适合基金会自身的发展方向 缺乏有效的公 益合作伙伴 不能合理的运作公益项目等 基金会人员规模基金会数量 家 比例 全职员工0人2339 全职员工1人814 全职员工2人58 全职员工3人47 全职员工4人712 全职员工5人47 全职员工5人以上814 合计59100 5此部分内容中全职员工数为 0 的指在披露的年报信息中 该基金会在全职员工一栏中填写 0 未填写全职员工数量的不在统计之列 12 上市公司基金会发展趋势分析2013版 四 透明度分析 20 的基金会未披露年报信息 目前有42家上市公司基金会披露了2011年度工作报告全文 通过基金会中心网的统计分析 其fti 目前中基透 明指数使用基金会2011年度工作报告信息作为指标采集对象 6均分达71 62分 满分129 40分 其中有5家基金会在 官网上展示年报全文 其平均得分达123 48分 有11家基金会未在公开途径披露其2011年报信息 其平均分仅为16 87 分 见表6 表6 上市公司基金会fti分析 2011年度工作报告披露情况 来源 基金会中心网 中基透明指数 截止日期 2013年7月31日 近三成上市公司基金会信息披露不合规 通过基金会中心网的统计分析 目前有15家上市公司基金会fti得分小于48 80分 满分为129 40分 即有27 的 上市公司基金会透明度不合规 见图13 上市公司基金会fti排名前5的基金会都在公开途径披露2011年度工作报告全文 并都建立了自己的官网 其中浙 江正泰公益基金会 招商局慈善基金会 中远慈善基金会 福建省兴业慈善基金会在官网上展示2011年度工作报告全文 和审计报告 见表7 表8 基金会数量数量占比fti平均分 公开2011年度 工作报告全文 4275 71 62 公开2011年报摘要35 39 93 未公开2011年报1120 16 87 整体情况56100 59 17 图13 上市公司基金会fti得分分布7 来源 基金会中心网 中基透明指数 截止日期 2013年7月31日 15家 27 41家 73 合规 不合规 6因2012年度工作报告尚未完全公布 故采用2011年度数据 7合规性得分 fti指数包含合规性指标40个 分别是完整版基金会年度工作报告及其包含的39个具体指标 只要基金会在任何渠道 披露年度工作报告全文 其中项目支出合计占公益支出80 合规性指标分值就可以达到48 80 分 13 上市公司基金会发展趋势分析2013版 表7 上市公司基金会fti排名前五名 来源 基金会中心网 中基透明指数 截止日期 2013年7月31日 表8 上市公司基金会fti排名后五名 来源 基金会中心网 中基透明指数 截止日期 2013年7月31日 在符合上市公司信息披露规范方面 多数基金会亦未能满足要求 查阅成立基金会的47家a股上市公司非财务信息 披露情况 其中19家上市公司在其年度csr报告中提及企业基金会是企业履行慈善公益责任的主要平台 具体列表见附 表19 而另外28家公司 虽然成立了基金会 但并未通过年度csr报告阐述基金会会履行社会责任的情况 更未提及 企业基金会是否部分履行了企业的公益慈善责任 表9 2012年度csr报告阐述基金会相关工作的a股上市公司 来源 证券时报csr中心数据库 截止日期 2013年7月31日 基金会名称fti得分上市公司排名全国排名 浙江正泰公益基金会129 4011 北京万通公益基金会127 30235 招商局慈善基金会126 40337 中远慈善基金会123 53438 福建省兴业慈善基金会117 69560 基金会名称fti得分上市公司排名全国排名 河南省莲花慈善基金会12 80 562054 江苏洋河酒厂 关爱基金会 13 60 551999 浙江省亚德客 慈善基金会 14 00 541995 哈尔滨市百威英博 城市发展基金会 14 40 531944 哈尔滨市南岗区 仁皇健康工程基金会 14 80 521937 类别数量占比 披露企业基金会工作的企业1940 4 未披露企业基金会工作的 企业 2859 6 成立基金会的上市公司47100 14 上市公司基金会发展趋势分析2013版 信息化建设程度不高 网站栏目建设不完善 有网站的上市公司基金会数量占其总数的37 5 略高于全国基金会整体情况 34 0 和企业基金会的整体情况 35 4 不过目前仍有超过6成的上市公司基金会未建立起网站 整体的信息化水平仍不高 另有9家上市公司基金会使用官方微博来传播信息 微博等社会化媒体并未在上市公司基金会中被广泛应用 56家上榜基金会中 仅有19家基金会建立有项目信息查询栏目 而建有信息披露栏目 立项公示栏目 受助方公 示栏目 捐赠信息查询栏目的基金会仅在10家左右 上市公司基金会网站栏目建设相当不完善 制度信息不对外公开 基金会的有效运作 离不开完善的制度保障 而目前仅有36 的基金会对外公布章程信息 仅有6家基金会对外公 开其制度信息 基金会应该适当的对外公开制度信息 以体现基金会的专业性 以公开的信息来接收公众的有效监督 图14 上市公司基金会fti分析 信息化指标情况 官网 微博 信息披露栏目 立项公示栏目 受助方公示栏目 项目信息查询栏目 捐赠方信息查询栏目 来源 基金会中心网 中基透明指数 截止日期 2013年7月31日 0 00 20 00 40 00 60 00 80 00 100 00 开通的基金会 未开通的基金会 26家 46 9家 16 10家 18 10家 18 19家 34 8家 14 11家 20 图15 上市公司基金会fti分析 章程及制度信息 1 来源 基金会中心网 中基透明指数 截止日期 2013年7月31日 无章程36家 64 有章程20家 36 图16 上市公司基金会fti分析 章程及制度信息 2 来源 基金会中心网 中基透明指数 截止日期 2013年7月31日 0 0 1 4 2 8 4 2 5 6 7 0 机构管理制度财务管理制度橡管理制度人力资源管理制度 6家6家 4家4家 15 上市公司基金会发展趋势分析2013版 一 管理架构应更加规范 上市公司基金会是独立的法人机构 但从资金的来源及人员的构成来看 又很难完全独立于公司的运营 目前国内 上市公司基金会往往在公司的品牌部或社会责任部名下运营 基金会的运营很难得到公司高层的重视 甚至在某些灾害 捐赠过程中 有些已经成立基金会的上市公司 绕开自己的基金会 直接由公司向灾区捐款 类似的现象的出现 反映 了某些上市公司基金会管理的不完善 基金会的运作不能得到重视 基金会的存在价值大大折扣 上市公司基金会想要有效履行企业社会责任 积极发展壮大 应该组建规范的管理架构 建立具有话语权的理事 会 增加自身的专业性及运营的话语权 案例 1 耐克基金会 高管云集理事会 耐克基金会的理事会汇集了全公司的大部分高级管理人员 同时邀请了公司外有影响力的人来参与基金会的战略规 划 理事会在耐克公司有足够的话语权及领导力 耐克基金会的顾问团队云集各个领域的专业人才 可以从公益运营 财 务管理 政府关系 法律指导等多个方面为基金会的运营提供专业意见 基金会的执行团队由耐克公司的副总裁领导 通 过一群有很强专业背景和丰富工作经验的高级管理人员的引导 引领基金会在其关注领域方面发挥尽可能多的作用 表10 耐克基金会理事会 表11 耐克基金会顾问团 来源 世界基金会案例丛书 美国卷 美国企业基金会 社会科学文献出版社2013版 理事姓名任职单位及职务 mark parker耐克公司首席执行官 charlie denson耐克品牌总裁 maria eitel 耐克公司副总裁 兼耐克基金会主席 don blair 耐克美国区副总裁 兼首席财务官 jennifer buffett诺和基金会联席主席 peter buffett诺和基金会联席主席 gary destefano耐克公司全球运营总裁 trevor edwards 耐克公司全球品牌管理 兼品类管理副总裁 hannah jones 耐克公司企业社会责任部副总 裁 hilary krane 耐克公司副总裁 兼法律总顾问 兼公司事务总顾问 顾问姓名任职单位及职务 geetarao gupta联合国儿童基金副执行主任 chris elias 比尔和梅琳达 盖茨 基金会总裁 neal keny guyer国际美慈组织首席执行官 rick little畅想国集团创始人兼总裁 sylvia mathews burwell 沃尔玛基金会总裁 inongembikusita lewanika 赞比亚共和国大使 pawan g patil世界银行高级经济师 michael spence 前斯坦福大学商业研究生院院长 名誉教授 2001年诺贝尔经济学 纪念奖得主 四 建议 16 上市公司基金会发展趋势分析2013版 二 资金运用更加透明 上市公司基金会应切实承担信息披露义务降低投资者风险 上市公司作为公众企业 有完善的信息披露制度 投资者 会根据上市公司披露的信息 来判断其投资价值 根植于上市公司的企业基金会虽是独立法人 但其资金来源及运作一般 不会完全脱离上市公司 在信息披露方面也应该向上市公司看齐 2011年 中国公益慈善事业遭遇了严重的信任危机 面对这种困境 提高中国公益慈善事业的整体透明度 推动公 益行业自身的透明及廉洁建设 已成当务之急 上市公司基金会不能将自己看做独立个体 应该按更严格的标准来披露信 息 有效的告诉公众基金会的运作方向和资助群体 让公众了解基金会是在做真正的公益事业 以免投资者因上市公司基 金会的不透明而遭受不必要的损失 案例 2 中远慈善基金会积极推进公益透明 在透明度方面 中远慈善基金会做得规范而细致 及时对外公布年度资金运用情况 中远基金会在官网上设置 信息公开 栏目 及时对外公开其年度资金使用计 划 全年资金使用明细 项目成果等信息 最大程度地让捐赠者获取相关信息 表12 中远基金会2011年部分项目预算及年末资金使用情 来源 中远慈善基金会官网 信息公开 栏目 项目支出明细及时公开 中远基金会在官网设有 慈善项目 栏目 栏目中各项目均有详细支出情况公开 表 13 中远基金会 远航 追梦 云南临沧基础教育捐助项目资金使用表 截至2013年4月 来源 中远慈善基金会官网 慈善项目 栏目 项目名称年度预算实际支出资金用途明细 西藏洛隆县县城无动 力供水工程项目 850万元850万元续建给水管网12公里及配套设施 远航 追梦 云南 临沧基础教育 捐助五期 100万元128万元 为云县 临翔区等5个县区9所学校新购置了2856套课桌椅 705套高 低床 301套学生餐桌椅 218套教师办公桌椅 71套教桌 2个冰 柜 5个消毒碗柜 1个烧水器 1个蒸饭柜和1台彩电 湖南省安化县 扶贫项目 300万元300万元 用于修建黄沙坪茶市东入口标志 道路及占地2000平方米的茶文化主 题广场 新改建300亩优质生态茶园 开办茶叶种植技术和茶艺培训 等项目 第一期第二期第三期第四期第五期第六期合计 资金 万元 100117115100128100699 1958 学校151371092054 课桌椅27702845309718582856410917535 高低床6465852826117058873716 餐桌椅3742531482793014211776 办公桌椅313180221782183451355 教桌3989965671169520 实验桌3232 直接受益师生18260人 新书包6030个 391950元 8699 195万元包含391950书包款 17 上市公司基金会发展趋势分析2013版 三 项目选择与公司主营业务更相关 哈佛知名教授迈克尔 波特提出战略慈善 strategic philanthropy 的理论 强调企业应该从战略层面上来布局社 会公益活动 实现股东利益和公众利益的有机平衡 其推崇企业基金会的关注领域应与该企业的业务有一定关联性 同 时也会让员工更多的参与到项目中 这样能够充分调动企业已有的资源 更好的开展公益项目 目前 企业做公益受到质疑的理由之一就是公益项目和企业毫无关联 不能发挥企业的比较优势 反而让人误解为 不务正业另有所图 因此 公司更应该寻找一种更符合公司发展战略的公益模式 使公司的品牌 运营和价值观与之相 匹配 这样不仅回馈社会 承担了企业的社会责任 更能为企业带来不可估量的品牌影响力和企业受益 国内的上市公 司基金会应将眼光投入到与自己企业业务相关的领域 而不再单单是贫困助学和扶贫等传统慈善领域 例如汽车行业成 立的基金会可以考虑解决交通问题和空气污染等领域 食品行业企业成立的基金会可以考虑聚焦于食品安全 身体健康 等领域 案例 3 沃尔玛基金会关注与自身业务相关的公益领域 沃尔玛基金会主要支持的领域包括教育 劳动力发展 经济机会 环境可持续发展以及健康和福利等4个 都涉 及公司业务 在教育方面 为员工提供奖学金 提升员工的专业素质 在劳动力经济机会方面 沃尔玛通过 国际女性 经济授权项目 要求供应商增加性别多样性 使女性在沃尔玛相关的农场和工厂获得更多支持等方面来使女性获得权 力 而在健康和生活质量方面 则通过捐赠沃尔玛商店中食物 调动企业员工和顾客参与相关项目 向其经销商传播解 除饥荒的理念的方式消除美国及世界各地的饥荒问题 图17 沃尔玛基金会主要资助领域 来源 世界基金会案例丛书 美国卷 美国企业基金会 社会科学文献出版社2013版 教 育劳动力经济机会环境可持续发展健康和生活质量 支持领域 18 上市公司基金会发展趋势分析2013版 四 加强与ngo的合作 国外的ngo发展历史比较悠久 运营也相对规范 很多外企的基金会都会通过与专业的ngo合作来开展csr项目 美国的私募基金会 private foundation 大多属于资助型基金会 每年为ngo提供了大量的资金 20世纪50年代 美国 服务类ngo70 资金来自私募基金会 近年来 国内的ngo发展迅速 尤其是08年之后 许多专业的公益慈善组织发展 起来 亦具备了承接来自企业csr项目的能力 上市公司基金会因为自身原因 工作人员主要以企业员工兼职为主 专职工作人员数量较少 很难有足够的人力去单 独运作好项目 而要运作好一个公益项目 需要大量的人力资源来支持 上市公司基金会应该发挥自身的优势 合理运用 好自身的财力 去挑选合适的ngo来合作 把工作的着眼点放在项目的战略规划 合作方的审核要求 项目验收的严格细 致上 有效的与其他ngo展开合作 形成良性的公益生态链 案例 4 万通公益基金会开创国内资助型运营新模式 万通公益基金会定位一开始就很清晰 其为资助型基金会 本身不独立运作运营公益项目 而是以综合的资助策略 支持 生态社区 建设领域的创新措施 力求成为我国 生态社区 建设的重要推动力量 而在项目选择上 该基金会则并不追求大而全 而是集中力量形成项目模式和成效 积累项目经验 致力于政策倡 导 目前展开项目的集中在包括 北京 天津 成都和杭州等重点城市 而在合作伙伴的选择上 生态社区 相关领域内的民间组织和社区组织是基金会最重要的合作伙伴和资助对象 基金会通过招标 资助其实施社区项目 寻求开发社区的新模式 表14 北京万通公益基金会合作伙伴 来源 北京万通基金会官网 合作伙伴关系 栏目 合作公益组织名称合作项目名称 台湾蓝色东港溪 保育协会 打造古文明 水圳与艺术的生态部落 杭州生态文化协会杭州西牌楼生态社区推广示范项目 天津开发区 泰达社会服务中心 泰达生态社区试点实践及新城市社区治理模式的探索项目 格致生态社区行动项目 成都根与芽 文化交流中心 嘉好田园 望江嘉苑生态社区建设行动 北京地球村 环境教育中心 参与式绿色办公室行动 乐和城市社区行动 社区参与行动服务中心参与式生态社区示范项目 自然之友社区垃圾 零废弃 新模式探索项目 北京惠泽人 咨询服务中心 共建共享 生态家园 生态社区建设项目 北京爱思创新 信息咨询中心 什刹海地区社区生态改善项目 19 上市公司基金会发展趋势分析2013版 案例 5 可口可乐基金会 可口可乐基金会是可口可乐公司在全球范围内的公益慈善分支 通过支持和资助有益于整个社会及企业运营所在社 区发展的各类项目 达到履行csr的目的 可口可乐基金会之所以能够取得成功 很大程度上源于其规范的管理架构 良好的透明度以及与外部ngo的成熟合作 规范的管理架构 可口可乐基金会管理结构分为理事会 11名成员 专职工作人员 6名 和全职后勤支持人员 5名 理事会 每季度需召开一次会议 对相关问题进行讨论 理事会集合了全公司高端管理人员和专业管理人员 见表15 使得理事 会在公司内部拥有足够的话语权 使基金会能在集团的战略层面中运作 同时理事会拥有足够的专业人员 能使基金会 在财务 税务 法律等方面能得到足够的专业支持 表15 可口可乐基金会理事会成员 来源 世界基金会案例丛书 美国卷 美国企业基金会 社会科学文献出版社2013版 良好的透明度建设 在企业社会责任及信息公开方面 基金会每年需要向美国国税局提交税务部门提交990pf表格 其中包括公司及基 金会的财务信息 管理人员名单及工资以及详细的年度资助项目的列表 同时 基金会会定期在官网的新闻中心栏目中 公布其最新资助项目进展 季度资助项目报告等 纵观国内外的企业基金会 我们也发现卓越的基金会在战略 管理及项目运营等方面都做得不错 前面从管理 透 明 战略以及对外合作等四个维度给出了相应建议 并介绍了在某一方面领先的基金会 此外 我们甄选了可口可乐基 金会 腾讯公益慈善基金会 从不同的维度来解读优秀企业基金会的卓越之处 姓名基金会职务在可口可乐公司职务 ingrid saunders jones理事会主席高级副总裁 全球社区链接 gary p fayard会计 理事会成员执行副总裁 首席财务官 william hawkins 会计助理 理事会成员 税务 顾问 总税务顾问 melody c justice秘书长 理事会成员可口可乐北美地区执行副总裁 企业转型 helen smith price执行主席主管 全球社区链接 lawton hawkins总顾问高级法律顾问 john h downs jr 理事会成员公共关系高级副总裁 可口可乐饮料装瓶商 ahmet c bozer理事会成员欧亚及非洲地区总裁 alexander b cummings理事会成员执行副总裁 首席行政官 clyde c tuggle理事会成员执行副总裁 首席公共关系运营官 jose octavio reyes理事会成员拉美地区总裁 20 上市公司基金会发展趋势分析2013版 从2001年开始 可口可乐公司开始不断探索如何进行有效的数据收集及数据分析 从2007年开始 公司每年都会 在网站上公布年度可持续发展报告 各地分公司及分基金会在有些年份还会根据自己当地的业务情况公布相关报告 从 2011年开始 利用外部独立的衡量标准 设立了 全球工作报告计划 global reporting initiative 对企业的表现进 行评判 并会公布相关调查结果 可以看到 可口可乐随着时代的发展 信息透明度的建设越来越多元化 以满足不同利益相关方的多样诉求 同时 也通过外部反馈 不断提升自己的专业能力 成熟的公益组织合作模式 可口可乐公司在全球范围内与很多机构都有广泛的合作伙伴关系 基金会通过这些著名ngo的合作 双方可以达 到优势互补 更好的推进项目的发展 表16 可口可乐基金会历年对华资助信息一览 来源 世界基金会案例丛书 美国卷 美国企业基金会 社会科学文献出版社2013版 典型项目 可口可乐与希望工程 可口可乐基金会于1993年开始资助中国青少年发展基金会的希望工程项目 目前已成为在中国时间最久的合作项 目之一 通过与中国青少年发展基金会的合作 参与希望工程并投入财力与物力 可口可乐将透明公益的理念注入公益项目中 在其项目资助报告中 详细的记录了希望工程的资助进展 截至目 前 通过希望工程 可口可乐已在20个省市建立希望学校61所 希望图书馆100个 电子教室56个 多媒体教室55个 同时向1200名教师提供培训 向希望之星奖学金获得者提供帮助 让他们从小学到初中 到高中 到大学一步步接受更 高的教育 时至今日受助于可口可乐中国希望工程项目的学生已达6万多人 可口可乐公司通过 可乐公益 将一个非常甜蜜温暖健康的可口可乐品牌形象传播到了中国的最基层 可口可乐 的透明运作 为其全球化的推广带来了极大的收益