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中韩两国原产地规则比较研究 学位论文完成日期 指导教师签字 答辩委员会成员签字 劢t 啦毕 f9 中韩两国原产地规则比较研究 i y i i i l 2 i l u 5 l1 5 i1 5 i i i l 3 i i1 0 i i i l 5 i i i 摘要 随着经济全球化的发展 越来越多的国家正在积极促进贸易自由化战略 但 是 由于世界贸易组织 w o r l dt r a d eo r g a n i z a t i o n 简称w t o 多哈回合谈判 受挫 相邻国家或在经济方面上互惠的国家之间 开始以自由贸易协定 f r e e t r a d e a g r e e m e n t 简称f t a 作为经济一体化的主要表现形式 中韩两国的f t a 战略正是在这样一个背景下展开的 在f t a 协议过程中 关于原产地规则的确定在f t a 的实施成效上具有关键性 的作用 原因是 只有首先确定原产地规则 才能确定关税优惠和减让的对象 并且关税优惠和减让程度会根据原产地认定范围而有所不同 所以 为了f t a 成 员国想要享受关税优惠和减让 首先确定关税优惠的标的至关重要 关于原产地 规则研究的文献颇为丰富 但是 针对中韩f t a 原产地规则的具体思考不多 本 文选择这一研究领域 为已经展开的中韩f t a 的谈判 中韩两国原产地规则的完 善具有重要的理论价值和现实的指导意义 本文以中韩两国f t a 谈判为背景 阐述了原产地规则的概念 分类 意义 以及原产地认定标准的一般原理 分析了中韩两国关于原产地规则规定和特 征 比较了中韩两国各自签订的f t a 中关于原产地规则方面的规定 原产地认 定标准和原产地确认制度 并进而分析了中韩两国f t a 原产地规则的经济效应 在此基础上 本文根据两国原产地规则存在的问题 提出了合理的改善方案 以 及两国f t a 谈判中有关原产地业务的合作建议 比较中韩两国与各国签订的f t a 原产地规则发现 巾韩两国在原产地认定标 准上存在差异 韩国主要以税则归类改变标准为主 中国以早期签订的f t a 从价 百分比标准为主 近年来签订的f t a 开始以税则归类改变标准为主 另外 中韩 两国在原产地证明和确认程序 原产地规则的严格指数等方面也存在许多的不 同 并且这些差别会对中韩两国的双边贸易产生不同的影响 形成不同的经济效 应 为了解决这些问题 中韩两国需要进行法律条纹的修订 简化原产地的相关 规定 简化和自主化原产地证书发放程序 建立原产地确认委员会等 为了促进中韩两国的原产地业务合作 本文同时还提出了在中韩f t a 原产地 谈判时 折中税则归类改变标准和从价百分比标准的合理方案 导入境外加工条 款的提案 简化原产地证书发放程序等建议 关键词 中国 韩国 自由贸易协定 原产地规则 经济效应 c o m a ra t i v es t u d y0 n 耵 er i 皿so fo 砌g l n 腿t w e 删c 珊队a n d 珊衄啪u co f w i t ht h ed e v e l o p m e n to fe c o n o m i cg l o b a l i z a t i o n m o r ea n dm o r ec o u n t i e sa r e p r o m o t i n gt h ef r e et r a d es t r a t e g y n e v e r t h e l e s s t h ed o h ar o u n do fw d r l dt r a d e o r g a n i z a t i o n w t o f a i l st oy i e l de x p e c t e dr e s u l t s n e i g h b o r i n gc o u n t r i e sa n d c o u n t r i e sw i t hm u t u a l b e n e f i t i n ge c o n o m i cp o l i c i e st a k et ot h ef r e et r a d ea g r e e m e n t f t a a saf a v o r a b l ew a yt op r o m o t ee c o n o m i ci n t e g r i t y i ti sa g a i n s ts u c hb a c k d r o p t h a tt h ef t as t r a t e g yb e t w e e nc h i n aa n dr o ku n v e i l si t sc e r t a i n d u r i n gt h en e g o t i a t i o n so ff t a t h ec l a r i f i c a t i o no ft h er u l e s o f o r i g i ni so fv i t a l i m p o r t a n c et ot h ei m p l e m e n t a t i o no ft h ef t a b e c a u s e o n l yw i t ht h er u l e so fo r i g i n c l e a r l yd e f i n e di nt h ef i r s tp l a c e c a nt h et w os i d e sd e c i d et h ei t e m se n t i t l e dt ot a r i f f p r e f e r e n c ea n de x e m p t i o n w h i c hw i l lv a r ya c c o r d i n gt ot h ed i f f e r e n t i a t i o no ft h e d e f i n i t i o no fr u l e so fo r i g i n i no r d e rt op r o v i d ep r e f e r e n t i a lt a r i f fa n de x e m p t i o nt o t h ef t am e m b e rc o u n t r i e s f i r s ta n df o r e m o s t w em u s tc l a r i f yt h es u b j e c t so f p r e f e r e n t i a lt a r i f f t h e r ea r ep l e n t yo fb o o k sa n dp a p e r sf o c u s i n go nt h er e s e a r c ho f t h er u l e so fo r i g i n b u tv e r yf e wo nt h a to ft h ec h i n aa n dr o kf t a s p e c i f i c a l l y 1 1 1 i s p a p e rc o n c e n t r a t e so nt h ea r e aa n di so fg r e a tt h e o r e t i c a la n dp r a c t i c a lv a l u et ot h e o n g o i n gc h i n a r o kf t an e g o t i a t i o n sa n dt h ei m p r o v e m e n to ft h er u l e so fo r i g i n b e t w e e nt h et w os i d e s w i t h i nt h ec o n t e x to fc h i n a r o kf t a n e g o t i a t i o n s t h ep a p e re l a b o r a t e so nt h e d e f i n i t i o n c l a s s i f i c a t i o n m e a n i n go ft h er u l e so fo r i g i na sw e l la st h eg e n e r a l p r i n c i p l ef o rc l a r i f y i n gi t n ep a p e ra n a l y z e st h er e g u l a t i o n sa n df e a t u r e so ft h er u l e s o fo r i g i no fc h i n aa n dr o ka n dc o m p a r e st h er e g u l a t i o n s c r i t e r i aa n d p r o c e s sf o rt h e r u l e so fo r i g i nw h i c ha r ed e s i g n a t e di nt h ef t a ss i g n e dr e s p e c t i v e l yb yc h i n aa n d r o kw i t ho t h e rc o u n t r i e s i tf u r t h e re x p l o r e st h ee c o n o m i ce f f e c tc a u s e db yt h e v a r i e dr u l e so fo r i g i ni nt h ef t a so fc h i n aa n dr o k b a s e do nt h ea b o v e e x p l a n a t i o n s t h ep a p e ra l s op u t sf o r w a r dap l a nt or e s o l v et h ep r o b l e m sc o n c e r n i n g t h er u l e so fo r i g i no ft h et w oc o u n t r i e sa sw e l la ss o m ea d v i c eo nc o o p e r a t i o ni n r e l a t e db u s i n e s s e si nt h ef t a n e g o t i a t i o n s b yc o m p a r i n gt h er u l e so fo r i g i nd e s i g n a t e di nt h ef t a sw h i c hw e r es i g n e d r e s p e c t i v e l yb yc h i n aa n dr o kw i t ho t h e rc o u n t r i e s w ec o u l df i n dt h a tt h et w o c o u n t r i e sa p p l yd i f f e r e n tc r i t e r i ai nc l a r i f y i n gt h er u l e s o fo r i g i n r o kh a sa p p l i e d t h ec r i t e r i o no fc h a n g eo ft a r i f fc l a s s i f c a t i o n w h e r e a sc h i n ah a s a p p l i e dt h ea d v a l o r e mp e r c e n t a g ec r i t e r i o na tt h ee a r l yd a y so f s i g n i n gf t aa n da d a p t e dt ot h e c r i t e r i o no fc h a n g eo ft a r i f fi nr e c e n ty e a r s b e s i d e s d i f f e r e n c e sc o u l db ef o u n di nt 1 1 e p r o c e d u r e so fc e r t i f y i n ga n dc o n f i r m i n gt h ec o u n t r yo f o r i g i no f t h et w os i d e s t h o s e v a r i a t i o n sc o u l de x p o s ei n f l u e n c et ot h eb i l a t e r a lw a d e sa n dl e a dt od i f r e r e n te c o n o m j c e f f e c t s i no r d e rt oa d d r e s st h ei s s u e s c h i n aa n dr o k n e e dt o 姗e n dr e l a t e dl a w sa i l d r u l e s s i m p l i f yr e l e v a n tr e g u l a t i o n sa n dp r o c e d u r e sa n de s t a b l i s hac o m m i t t e eo n r u l e so fo r i g i n i no r d e rt op r o m o t et h eb i l a t e r a lc o o p e r a t i o ni nt h i sa r e a t h ep a p e r o f f e r ss o m e i d e a sa n ds u g g e s t i o n so nc o m p r o m i s i n gt h ec r i t e r i o no f c h a n g eo ft a r i f fc l a s s i f i c a t i o n a n da dv a l o r e mp e r c e n t a g ec r i t e r i o n i n t r o d u c i n gt h ea r t i c l eo f o v e r s e ap r o c e s s i n ga n d s i m p l i f y i n gt h ep r o c e d u r e so fi s s u i n gt h ec e r t i f i c a t eo fc o u n t r vo fo r i g i n k e y w o r d s c h i n a r e p u b l i co fk o r e a f r e et r a d ea g r e e m e n t r u l e so fo r i g i n e c o n o m i ce 疏c t 青岛科技大学研究生学位论文 1 导论 目录 1 1 1 研究背景与意义 一1 1 2 相关研究进展 一s 1 2 1 原产地规则一般理论的研究 6 1 2 2 中韩两国原产地规则的研究 6 1 2 3 原产地规则认定标准和功能的研究 7 1 2 4 原产地规则的经济效应研究 7 1 3 研究内容 方法与论文结构 一8 2 原产地规则的一般原理 2 1 原产地规则的概念 分类及意义 1 0 2 2 原产地认定标准 n 2 2 1 完全获得标准 1 1 2 2 2 实质性改变标准 1 2 2 2 3 补充标准 1 5 2 3 发达地区的原产地规则 1 6 2 3 1 欧盟优惠性原产地规则 1 6 2 3 2 美国优惠性原产地规则 1 8 3 中韩两国原产地规则的内容和特征 2 1 3 1 中国原产地规则 2 1 3 1 l 中国原产地规则的法律体系 2 l 3 1 2 中国f t a 的原产地认定标准和特点 2 2 3 1 3 中国f t a 的原产地确认制度 2 7 3 1 4 中国非f t a 框架下的原产地规则 2 8 中韩两国原产地规则比较研究 3 2 韩国原产地规则 2 9 3 2 1 韩国原产地规则的相关法律体系 2 9 3 2 2 韩国f t a 的原产地认定标准和特点 3 0 3 2 3 韩国f t a 的原产地确认制度 3 5 3 2 4 韩国非f t a 框架下的原产地规则 3 6 4 中韩两国原产地规则比较 3 8 4 1 中韩原产地规则共同点 3 8 4 1 1 原产地规则的法律体系 3 8 4 1 2 原产地认定标准和原产地确认制度的特点 3 8 4 2 中韩原产地规则不同点 3 9 4 2 1 中国的原产地相关法律体系与韩国相比不够完善 3 9 4 2 2 原产地认定标准和原产地确认制度的特点 4 0 s 中韩两国f i r a 原产地规则的经济效应 4 1 5 1 原产地规则的严格指数概念与定量分析 4 l 5 1 1 原产地规则的严格指数计算原理和方法 4 l 5 1 2 分析中国f t a 原产地规则的严格指数 4 2 5 1 3 分析韩国f t a 原产地规则的严格指数 4 4 5 2 原产地规则严格程度与贸易额的关系 4 5 5 2 1 分析中国f t a 原产地规则严格程度与贸易额的关系 4 5 5 2 2 分析韩国f t a 原产地规则严格程度和贸易额的关系 4 7 5 2 3 分析中韩f t a 原产地规则的经济效应 4 8 6 中韩两国原产地规则的完善及合作建议 6 i 中韩两国原产地规刚存在的问题及完善措施 5 0 6 1 1 改善原产地规则的相关法律体系 5 0 6 1 2 设立专门原产地规则管理机构 5 0 青岛科技大学研究生学位论文 6 1 3 简化原产地证明程序 5 1 6 1 4 导入原产地标记方法 5 1 6 2 中韩两国f t a 原产地规则合作的建议 5 2 6 2 1 原产地认定标准最佳方案 s 2 6 2 2 简化双方原产地证明文件 s 3 6 2 3 中韩f t a 原产地标准中引入境外加工条款 5 3 7 总结与展望 7 1 总结 5 4 7 2 展望 5 s 垂参爿争文南 c s 6 致谢 5 9 中韩两国原产地规则比较研究 附表清单 表1 1 中国f t a 进展情况 一2 表1 2 韩国f t a 进展情况 2 表1 3 巾韩f t a 日记 一4 表2 1 实质性改变标准的优缺点比较 1 2 表2 2 根据税则归类改变标准 判定打火机原产地的示例 1 4 表3 1 中国原产地规则的法律体系 2 2 表3 2 中国f t a 中完全获得标准比较 2 3 表3 3 中国已签订f t a 中实质性改变标准的比较 2 3 表3 4 中国f t a 的补充标准比较 2 6 表3 5 中国f t a 原产地规则的主要标准和特定原产地标准 2 7 表3 6 韩国原产地规则的法律体系 2 9 表3 7 韩国f t a 中完全获得标准比较 3 0 表3 8 韩国f t a 的微小含量标准比较 3 2 表3 9 韩国f t a 的累积标准比较 3 2 表3 1 0 韩国f t a 境外加工认可标准比较 3 4 表3 1 1 韩国f t a 的补充标准比较 3 4 表3 1 2 韩国f t a 原产地确认制度比较 3 6 表5 1 严格分数 4 2 表5 z 按照f t a 原产地认定标准的严格分数 4 2 表5 3 中国f t a 原产地规则的严格分数分布以及指数 4 3 表5 4 韩国f t a 原产地规则的严格分数分布以及指数 4 4 表5 5 中国年度双边贸易增长率 4 6 表5 6 中国原产地严格指数与贸易增长率比较 4 6 表5 7 韩国年度双边贸易增长率 4 7 表5 8 韩国原产地严格指数与贸易增长率比较 4 8 青岛科技大学研究生学位论文 插图清单 图1 1 中国进出口总额 3 图1 2 中国出口总额 3 图1 3 中国进口总额 3 图1 4 论文结构框架图 9 图5 1 中国 智利 新西兰和秘鲁的双边贸易额变化趋势 2 0 0 3 年一2 0 1 2 年 4 5 图5 2 中国与智利 新西兰和秘鲁双边贸易额增长率变化趋势 4 6 图5 3 韩国 智利 新加坡和美国的双边贸易额变化趋势 2 0 0 3 年一2 0 1 2 年 4 7 图5 4 韩国与智利 新加坡和美国双边贸易额增长率变化趋势 4 8 图5 5 中韩两国的各个双边贸易额增长率变化趋势 4 9 青岛科技大学研究生学位论文 1 1 研究背景与意义 1 导论 目前 经济全球化和区域经济一体化已成为国际经济上最关注的全球经济主 要特征 也成为全球经济发展的重要趋势 经历了2 0 0 7 到2 0 0 9 年的世界金融危 机以后 为了保护本国商品 引发了贸易保护主义的蔓延 1 在这样的情况下 过于宽泛的世界贸易组织 w o r l dt r a d eo r g a n i z a t i o n 简称w t o 框架 己难以 满足区域经济范围内不同国家之间追求贸易自由 关税互免的迫切需求 通过建 立自由贸易协定 f r e et r a d ea g r e e m e n t 简称f t a 进行关税减让 促进贸易 投资和经济增长开始成为许多国家和经济共同体的追求 中国到2 0 1 4 年2 月为止 正在与全世界的3 1 个国家和地区建设1 8 个f t a 其中 已经签订的1 2 个f t a 分别是 中国与东盟 巴基斯坦 智利 新西兰 新加坡 秘鲁 哥斯达黎加 冰岛 瑞士的自由贸易协定 中国内地与香港 澳 门的更紧密的经贸关系安排 c e p a 大陆与台湾的海峡两岸经济合作框架协议 e c f a 以及作为成员国家加入的 亚太贸易协定 除了中国与冰岛和瑞士f t a 以外 其他均已实施 正在商建的f t a 有6 个 分别是 中国与海湾合作委员会 g c c 澳大利亚 挪威 韩国f t a 以及中日韩f t a 和 区域全面经济合作 伙伴关系 r c e p 同时 中国已经完成了与印度的区域贸易安排联合研究 正与哥伦比亚开展f t a 联合可行性研究 见表1 1 与此同时 中国最重要的贸 易伙伴韩国2 0 0 4 年与智利签订的f t a 已经生效 目前正在通过积极签订f t a 努 力寻找新的贸易增长推动力 韩国到2 0 i 4 年2 月为止 已经与智利 新加坡 印度 美国等5 0 个国家签订了f t a 除了韩国与哥伦比亚 澳大利亚和加拿大 f t a 以外 其他均已生效 见表1 2 世界贸易组织 1 9 9 4 年4 月1 5 日 在摩洛哥的马拉喀什市举行的关贸总协定乌拉圭回合部长会议决 定成立更具全球性的世界贸易组织 以取代成立于1 9 4 7 年的关贸总协定 世界贸易组织是当代最重要的国 际经济组织之一 目前拥有1 5 9 个成员国 成员国贸易总额达到全球的9 7 有 经济联合国 之称 1 中韩两国原产地规则比较研究 表t l 巾阑f q a 进展情况 t a b l em 1c h i n af t ap r o g r e s s 数据来源 中国自由贸易区服务网 表1 2 韩国f t a 进展情况 t a b l ei 2s o u t hk o r e af t ap r o g r e s s 数据来源 韩国自由贸易区综合支援网站 中韩自1 9 9 2 年建交后 两国的经贸合作的发展速度非常快 两国之间贸易 总额比当初将近增长了5 0 倍以上 据2 0 1 3 年中国的国别贸易统计 中韩贸易额 达到2 7 4 1 亿美元 同比增长6 9 中韩贸易额仅次子中美 中目贸易额 即韩 国是中国第三大贸易伙伴国 特别关淬的是2 0 1 3 年韩国首次成为中国的第一大 进口来源国 因为中韩两国是远邻 经济上互补性强 所以两国已奠定了全方位 深层次的合作伙伴关系 中国和韩国在亚洲经济中都占有重要的地位 因此 中 韩两国的政府和学术界对中韩f t a 的可行性问题己完成了多层次的研究 1 9 9 2 年中韩贸易额为5 0 亿美元 2 0 1 3 年中韩贸易额为2 7 4 1 亿美元 2 青岛科技大学研究生学位论文 数据来源 中国国家统计局网站 图1 1 小围进出口总额 f i g u r e1 lc h i n e s et o t a li m p o r ta n de x p o r tv o l u m e 数据来源 中国国家统计局网站 图j 2 巾圈出 i 总额 f i g u r e1 2c h i n e s et o t a le x p o r tv o l u m e 数据来源 中国国家统计局网站 图l 一3f 1 困避 总额 f i g u r e1 3c h i n e s et o t a li m p o r tv o l u m e 3 中韩两国原产地规则比较研究 从2 0 0 7 年3 月在北京第一届中韩f t a 官产学联合研究会议开始到2 0 1 0 年5 月中韩双方共同宣布结束中韩f t a 官产学联合研究 中韩双方已经在两国签订 f t a 的必要性 f t a 协定对双方宏观经济的影响等方面达成基本共识 并且根据 f t a 发展的一般过程 在完成并公布可行性研究报告后 于2 0 1 2 年5 月正式宣 布启动了f t a 谈判 而且到2 0 1 4 年3 月为止中韩两国已举行了f t a 第九轮谈判 见表1 3 在此情况下 深入研究中韩两国为实施f t a 所做的各项规定有重要 的意义 表1 3 中韩f t a 日记 t a b l e1 3c h i n e s ea n ds o u t hk o r e af t ad i a r y 日期 主要内容 2 0 0 6 11 1 7 2 0 0 7 0 3 2 2 2 3 2 0 0 7 0 7 0 3 0 4 2 0 0 7 1 0 2 3 2 5 2 0 0 8 0 2 1 8 2 0 2 0 0 8 0 6 1 1 3 2 0 1 0 0 5 2 8 2 0 1 2 0 5 0 2 2 0 1 2 0 5 1 4 2 0 1 2 0 7 0 3 0 5 2 0 1 2 0 8 2 2 2 4 2 0 1 2 1 0 3 0 1 i 1 2 0 1 3 0 4 2 6 2 8 2 0 1 3 0 7 0 2 0 4 2 0 1 3 9 3 5 2 0 1 3 l1 t 8 2 2 2 0 1 4 1 6 1 0 中国与韩国启动中韩f t a 官产学联合可行性研究 中韩f t a 官产学联合研究第一次会议在京举行 中韩f t a 官产学联合研究第二次会议在韩国首尔举行 中韩f t a 官产学联合研究第三次会议在威海举行 中韩f t a 官产学联合研究第四次会议在济州岛举行 中韩f t a 官产学联合研究第五次会议在京举行 中韩两国结束e r a 官产学联合研究 中韩两国宣布启动f t a 谈判 中韩举行两国间f t a 第一轮谈判 北京 中韩举行两国闻f t a 第二轮谈判 济州岛 中韩举行两国问f t a 第三轮谈判 威海 中韩举行两国阊f t a 第四轮谈翔 庆州 中韩举行两国间f t a 第五轮谈判 哈尔滨 中韩举行两国阊f t a 第六轮谈剃 釜山 中韩举行两国间e r a 第七轮谈判 潍坊 中韩举行两国阊v i a 第八轮谈判 松岛 中韩举行两国问f t a 第九轮谈判 西安 数摄来源 韩国自由贸易区绿舍夏拨粥站 f t a 的核心是关税优惠和减让 关税优惠和减让程度会因为原产地认定范围 而有所不同 从这一意义上说 f t a 的实施成效与原产地规则之间具有密切的关 系 原产地规则至关重要 世界上已建立的各类f t a 运行经验表明 为充分利用 f t a 的排他性 防止非成员国享受f t a 优惠 将f t a 的优惠范围限定在成员国 范围内 在f t a 中导入原产地规则是非常有必要的 因为 只有首先确定原产地 4 青岛科技大学研究生学位论文 规则 知道 该产品是在哪个成员国生产的 才能确定关税减免的对象 在跨国 企业复杂 多样的生产工序和原材料采购结构中 认定商品的 原产地 并不容易 尤其是在签订多个f t a 以后 各个f t a 的原产地规则会对同一个产品采用不同 的认定标准 如果不能确立一个合理有效的原产地规则 各类标准相互冲突 将 会导致 意大利面条碗 现象发生山 降低基于f t a 的经济效果 在中韩f t a 备受 关注的今天 加强对中韩两国原产地规则的考察 尤其是加强对中韩两国已签订 的f t a 中有关原产地规则的研究 是推进f t a 建设的迫切需求 关于原产地规则研究的文献十分浩瀚 其中 涉及原产地规则的研究颇为丰 富 这些都为本项研究提供了重要的参考依据 不足之处是 现有研究文献 针 对中韩f t a 原产地规则的具体思考不多 在有限的研究文献中 阐述目的和意义 介绍原产地基本概念和要求的文献较多 深入研究其发展和变化趋势或实施效应 的文献较少 需要综合各类有效的研究手段去进行新的挖掘和补充 选择 中韩两 国原产地规则的比较研究 作为硕士研究生毕业论文的研究课题 充分借鉴现有的 各类研究成果 以及基于特定目标和对象的相关数据 对中韩两国的原产地规则 及其运用过程中存在的问题进行系统分析 并提出进一步完善两国原产地规则的 建设性意见 为已经展开的中韩f t a 的谈判 中韩两国原产地规则的完善提供新 的参考和依据 具有重要的理论价值和现实的指导意义 1 2 相关研究进展 目前 关于中韩两国f t a 问题的研究主要集中在两个重要的领域 一是中韩 两国签订f t a 后对两国经济的影响 各类研究文献围绕国民福利从各自国家的角 度开展的研究 目的都是为了发展本国经济 增加本国的国民福利 并没能把两 国利益很好地结合起来 对共享和双赢的研究不够深入 此外 关注f t a 积极效 应的研究较广泛 对中韩f t a 签订后 如何提供一个有效的方案 将消极影响降 至最低限度的研究明显不足 二是关于f t a 原产地规则的研究 各类研究文献主 要侧重于对各国原产地规则的内容进行介绍和一般性比较 部分研究成果还结合 国际贸易情况进行了原产地规则实施效果的评价 并结合国际经济和贸易实践 对在不同领域出现的应用原产地规则的案例进行了分析 包括原产地规则在反倾 销 反规避巾的运用 以及对消费者 对贸易的影响等 一意大利面条碗 现象 s p a g h e u ib o w l p h e n o m e n o n 是指在双边自由贸易协定和区域贸易协定 统称 特惠贸易协议下 并个协议的不同的优惠待遇和原产地规则就像碗里的意大利面条 一根根地绞在一起 剪 不断 理还乱 这种现象贸易专家们称为 意大利面条碗 现象或效应 例如 在每个双边协议中 有关 原 产地规定 的条款越来越多 也变得更加复杂 北美自由贸易协定的汽车原产地规则就是一个典型 5 中韩两国原产地规n l z t 较研究 1 2 1 原产地规则一般理论的研究 原产地的基本意义是指产品的来源地 即产品的采取地 收获地 制造地 生产地或加工地 随着国际贸易的迅速发展以及国际生产的分工细化 对产品原 产地认定的规则越来越受到高度重视 赵维田 2 0 0 0 认为 原产地是产品的法 定国籍 原产地作为产品的来源地 包括产品的产出地 制造地 生产地 或者 进行了最后的实质性改变的加工地 邓永军 2 0 1 2 论述了原产地规则由一种中 性海关技术措施 逐渐转化成一种替代传统非关税壁垒的新贸易保护工具的过 程 认为 中国应根据自己的具体国情 适时完善原产地规则 厉力 2 0 1 2 认 为 原产地规则是国际贸易领域的一项基本原则 并对原产地规则在中国的发展 历程 国内外研究文献和成果进行梳理 在此基础上 对其今后的研究趋势进行 了瞻望 种立国 2 0 0 8 认为 原产地规则已经从一种技术性手段演变为重要的 贸易政策工具 它在对区域贸易协定正常运作发挥巨大维护作用的同时 也对全 球货物贸易自由化造成了一定负面影响 需要对其进行必要协调 刘宪 2 0 0 7 认为 原产地规则是世界各国和地区为确定商品原产国或地区而采取的法律 规 章和普遍适用的行政命令 原产地规则有多种类别 对国际贸易有多方面的影响 中国现行的原产地规则存在若干问题 应从多方面加以完善 张琳 2 0 0 6 认为 原产地规则在国际贸易中具有基础法律的地位 它适用于反倾销 反补贴 贸易 统计 国别配额等贸易措施的实施 已成为对外经济发展的重要因素 1 2 2 中韩两国原产地规则的研究 顾敏康 2 0 1 1 认为 中韩两国作为区域经济一体化的后来者 应当使签订 的f t a 形成自己特定的模式 在对f t a 具体规则进行比较研究的基础上 对未 来中韩两国f t a 的模式选择和原产地规则的制定提出建议 是符合法律规定程序 的 张小瑜 2 0 1 1 认为 东亚地区的自由贸易区建设起步虽晚 但发展速度很 快 现有的自由贸易区促进了本地区的经济贸易发展 可实际利用率比其他地区 的还低 在进一步促进东亚地区自由贸易的过程中 简化原产地规则是至关重要 成新轩等 2 0 1 2 认为 随着对外开放的加速 中国与多个国家或地区建设了自 由贸易区 促进了国际经济的发展 但中国重叠式的f t a 原产地规则存在很多问 题 需要提供不同的改进方案 易在成 2 0 0 6 认为 中国的优惠原产地规则建 设刚起步 在运行中还存在问题 例如 从表面上看 中国优惠的原产地规则和 w t o 原产地规则是相冲突的 需要在中国原产地规则建设中进一步明确原产地 规则立法的目的与原则 青岛科技大学研究生学位论文 1 2 3 原产地规则认定标准和功能的研究 原产地标准是原产地规则当中核心的部分之一 主要标准分为完全获得标准 和实质性改变标准 邓宁 2 0 11 根据w t o 原产地规则协定 对原产地规则 中的实质性改变标准进行了分析 对如何完善中国现有原产地规则提出了意见 赵军华 2 0 1 2 认为 w t o 原产地规则 的原产地标准 累积规则 微小加工 等内容 可以为新阶段自由贸易区建设中的原产地规则谈判提供有益借鉴 王平 2 0 0 4 认为 中国现有原产地规则对原产地认定的标准比较宽松 容易引起中 国与其他国家之间的贸易摩擦 并提出了修改中国原产地规则的思路 孟国碧 2 0 0 8 认为 原产地规则认定标准中的累积规则已引起世界广泛关注 只要优 惠性原产地规则存在 累积规则就会存在 灵活充分地运用累积规则 会促进区 域经济的发展 目前 中韩两国在与发展中国家和发达国家的原产地规则的构建上已具备了 一定经验 随着各自自由贸易区建设的推进 原产地规则的政策协调显得日益重 要 陈思源 2 0 1 1 认为 原产地规则是自由贸易区建设中的重要组成部分 是 缔约方保障区域内成员利益 防止规避贸易的重要手段 孙宇 2 0 1 2 根据中国 现在自由贸易建设的进程与现状 从自由贸易协定建设中一个非常关键的问题就 是原产地规则出发 分析了其主要特点及存在的问题 并且认为 为了进一步优 化中国自由贸易协定建设进程 为了实现中国经济的快速增长 应当对中国f t a 中的原产地规则进行相应协调 1 2 4 原产地规则的经济效应研究 朱颖 2 0 0 4 对优惠原产地规则的分类 效应与政策含义及发展趋势作了全 面介绍和分析 为人们认识原产地规则提供了帮助 容静文 2 0 11 认为 制定 原产地规则的出发点和最终目标就是要促进国际贸易发展 一国原产地规则差异 性越大 外贸企业和政府相关部门的管理成本和执行成本越高 对国际贸易的负 面影响越大 蔡颖雯 郑晓龙 2 0 0 5 认为 原产地规则已经成为各个国家对外 贸易政策的重要部分 将反倾销等非优惠贸易措施纳入w t o 原产地规则协议的 适用范围 有利于建立公平贸易环境 促进国际贸易发展 喻春娇 郑宝银 2 0 0 4 认为 原产地规则的贸易保护作用日益增强 并分析了在国际生产分割条件下原 产地规则的扭曲效应 提出了原产地规则的改革与协调建议 郭杰 杨坚争 2 0 1 0 认为 原产地规则是国际贸易过程中的核心要素之一 对国际贸易影响极大 他 们使用经典包络方法对原产地规则的经济效应进行了分析 得出了原产地规则的 核心在于提高中间投入品本地化比率的结论 综合上述研究成果可见 2 0 世纪9 0 年代以来 关于中国 韩国f t a 的研究 中韩两国原产地规则比较研究 文献主要局限于中国与韩国经济关系下的简单比较分析 f 1 国近期签订的若干 f t a 中还缺乏关于原产地规则的详细内容 中韩两国各自签订的f t a 对原产地认 定标准的分析很不充分 在中韩两国准备签订f t a 的背景下 采用系统 科学的 研究方法 使用规范化研究手段 对中韩两国已签订的f t a 原产地规则进行分析 和比较 并提出原产地规则迸一步完善的方向是非常必要的 1 3 研究内容 方法与论文结构 为使贸易伙伴享受f t a 给予的关税优惠 亟需防止通过第三国家的间接进口 套利 防止缔约国之间的贸易发生额外费用 因此 原产地规则与关税自由化是 f t a 谈判中最为重要的谈判领域 本论文将对原产地规则在f t a 谈判中的核心地 位进行充分的阐述 并在分析中国和韩国已签订的f t a 协议中原产地规则及其认 定标准的基础上 指出两国已签订f t a 中原产地规则存在的问题 提出未来中韩 f t a 谈判中原产地规则的改进方案 为揭示中韩两国原产地规则的特征 本项研究将使用文献研究方法 重点参 考与中韩自由贸易协定原产地规则相关的先行研究的专业书籍 论文和期刊 以 及建立在文献研究基础上的国际协议资料 中韩两国有关机构的资料 例如 韩 国贸易协会 对外经济政策研究院 国际贸易研究院 海关 海关贸易研究开发 所等机构的资料等 为分析自由贸易协定中的原产地认定标准 自由贸易协定 原产地认定标准的分布趋势 自由贸易协定原产地确认制度 自由贸易协定原产 地规则的经济效应等与中韩两国自由贸易协定原产地规则相关的主要项目 本项 研究将使用比较分析方法和基于统计数据的定量分析方法 分析说明目前中国已 签订的f t a 中的原产地规则限制程度 以及采取该原产地规则的经济效应 提出 完善中韩两国原产地规则的具体方案 论文分为七章 第一章 导论 介绍论文研究背景选题意义 该领域研究现 状 论文研究方法及论文结构 第二章 原产地规则的一般原理 分析原产地规 则的内容 原产地认定标准及其不同的类型 第三章 总结中韩两国与各国己签 订的f t a 原产地规则的内容和特征 第四章 比较中韩两国f t a 原产地的共同 点 不同点 第五章 分析中韩两国f t a 原产地规则的经济效应 解析中韩两国 f t a 原产地规则限制程度与贸易额的关系 第六章 研究中韩两国各自运用原产 地规则存在的问题及改善方案 提出针对f t a 原产地规则谈判的若干建议 第七 章 论文总结和展望 文章的结构框架图如图1 4 所示 青岛科技大学研究生学位论文 幽1 4 论文结构框架翻 f i g u r e1 4p a p e rs t r u c t u r a lf r a m e w o r kc h a r t 中韩两国原产地规则比较研究 2 原产地规则的一般原理 2 1 原产地规则的概念 分类及意义 原产地 c o u n t r yo f o r i g i n 是指在旌加 征收 减免和进出口物品的通关过 程中 按照优惠贸易协定 p r e f e r e n t i a lt r a d ea g r e e m e n t s 简称p t a 等规定而确 定物品生产 加工 制造的地区或国家 包括国家联盟或经济共同体或独立的关 税地区 即 原产地是指特定物品生长 生产 制造或加工的国家 又指产品 的国籍 跟资本投资国 执行设计国 提供技术国以及品牌所有权国无关 一般 来说 以拥有政治实体的一个国家来当原产地 还有像塞班等一样在国家边界外 边的保护地 像香港等一样拥有独立的关税领域及自治权的区域 像苏格兰一样 在国际商业惯例上用地区名称来认定原产地的地区也可以当成原产地 原产地意 味着特定物品的国籍 所以不能将单纯组合或组装国 单纯的路经围 出口国等 当成原产地 一般来讲 以矿物 植物 动物等天然商品为主的完全获得生产品的原产地 比较容易决定 但第二产业产品的生产 制造 加工工序在两个以上国家进行的 情况比较多 确定原产地的过程比较困难 为确定进出口货物的原产地而制定的 国际法规 法律 规定 惯例等 叫做原产地规则 r u l e so f o r i g i n 原产地规则按照适用目的的不同 可以分为优惠原产地规则 p r e f e r e n t i a lr u l e s o f o r i g i n 和非优惠原产地规则 n o n p r e f e r e n t i a lr u l e so f o r i g i n 其中 优惠原产 地规则 适用于普惠关税制度 g e n e r a l i z e ds y s t e mo f p r e f e r e n c e 简称g s p 框 架下 单方面给予的关税优惠 或者在国家之间的f t a 框架下 相互给予的关税 优惠 该规则制定的目的是 识别原产地规则受益国 防止非受益围享受不正当 优惠 确保优惠待遇制的实效性 除优惠原产地规则以外的所有情况属于非优惠原产地规则 w t o 统一原产 地规则 h a r m o n i z e dr u l e so f o r i g i n 简称h r o 属于非优惠原产地规则 一般 来讲 该规则适用于需要识别货物原产地的贸易政策 譬如 反倾销进口税 反 补贴税 原产地标记 关税配额 政府采购以及贸易统计等 原产地规则的组成要素包括 认证原产地的技术性条件 通关过程r 1 1 原产地 确认的程序及相关条件等 原产地规则的核心要素是原产地的认定标准 原产地规则作为区域贸易协定不可缺少的组成部分 其重要性正日益加强 为了促进与特定国家之间的贸易而给该国货物给予优惠时 首先应正确识别收益 国 防止非收益国享受不正当优惠 以确保该协定的实效性 原产地规则可以防 1 0 青岛科技大学研究生学位论文 止第三国货物的间接进口 可以吸引外资 可以通过优惠关税增强与特定国之间 的贸易往来 可以引进先进技术等 为了对特定国家采取反倾销 反补贴 进出 口数量限额 贸易制裁等贸易措施时 需要对该国适用非优惠原产地规则 业需 要对该国货物的原产地作出正确识别 w t o 的原产地规则基本上只适用于非优 惠原产地规则 2 2 原产地认定标准 原产地认定是对某个特定物品的原产地到底来自哪个国