大宗商品在信用证结算中的风险与防范论文.doc

武夷学院毕业论文(设计)大宗商品贸易中信用证结算的风险与防范院 系 ：商学院专业（班级）：08国际经济与贸易本科（2）班姓名：？学号:？指导教师：？职称：讲师完成日期： 2012年6 月1日摘 要信用证的产生对于国际贸易支付方式来说是一场巨大的革命。它首次让不在交货现场的买卖双方在履行合同时处于同等地位，在一定程度上使双方重新找回了“一手交钱，一手交货”的现场交易所具有的安全感，解决了双方互不信任的矛盾。但即使如此，也并不意味着信用证就完全安全，其内在隐藏着许多欺诈的风险。作为大宗商品进口大国，我国通常采取信用证这一公认安全结算的方式，但由于其自身特点，信用证在提供保障和资金融通便利的同时，对进出口双方，银行均存在一定风险，本文试从大宗商品贸易与信用证特点出发，从进口商，出口商，银行三个角度对信用证结算方式中存在风险展开讨论，并分别提供相应风险防范策略。关键词： 大宗商品；信用证；风险防范AbstractThe produce of the letter of credit for the payment of international trade is a huge revolution. It makes the buyers and sellers being in the equal status in the trade for the first time in the carry out the contract. They refined the feeling of paid their dues on delivery in the exchange spot, solving the distrust between both sides however it does not mean that the letter of credit is completely safe. It hides many of the risk of fraud. As the major importer of bulk commodities, our country usually take the letter of credit as the most safe settlement, but due to its own characteristics, the letter of credit assure the security and facilitate the finance, the importer and exporter and the banks hide a certain risk. In the article, I try discussing from the characteristics of the bulk cargo trade and the letter of credit. We will discuss the risk of importers, exporters, and bank in the way of opening the letter of credit from three aspects.Key words: Bulk cargo；Letter of credit；Risk prevention目 录1 引 言11.1选题背景11.2研究目的和意义11.3国内外研究综述21.4研究思路和方法22大宗商品贸易结算概述32.1大宗商品的贸易结算特点32.1.1交易金额大，履行期限长32.1.2价格波动活跃，透明度高32.1.3重量品质的稳定性不高32.2大宗商品以信用证结算风险产生的原因42.2.1信用证自身特点是大宗商品贸易风险产生的根源42.2.2信用证各方当事人对大宗商品的贸易特点了解不够42.2.3大宗商品自身特点是信用证结算中的隐患43信用证结算各方所面临的风险53.1进口商在信用证结算中面临的主要风险53.1.1受益人预借、倒签提单骗取货款的风险53.1.2价格波动引起的风险53.1.3大宗商品利用信用证融资的风险63.2出口商在信用证结算中面临的主要风险63.2.1由于交货期、品重等不符点而造成的风险63.2.2申请人使用伪造、变造的信用证骗取受益人货物63.2.3因软条款而导致的风险73.3信用证相关银行面临的主要风险73.3.1进出口商利用打包贷款对通知行行骗73.3.2开证行的操作风险83.3.3重复交单、信用证欺诈银行84信用证风险的防范措施84.1进口方的防范措施84.1.1认真审查出口方提交的单据84.1.2针对不同的客户，申请开立不同条款的信用证84.1.3签订合理的价格、交货条款，应对价格波动94.1.4利用套期保值防范流动性与融资风险94.2出口商应采取的措施94.2.1严格审核信用证，杜绝软条款104.2.2提高业务员素质，掌握国际惯例对信用证的保障作用104.2.3选择有利于出口商的贸易术语，由出口商选择船公司104.3银行信用证结算防范措施114.3.1加强信用监管，实行科学的授信制度114.3.2完善单证审核制度，提高业务人员素质114.3.3在信用证业务中遇到欺诈，寻求法律救济115 结论11谢词13参考文献14诚信承诺书15V大宗商品在信用证结算中的风险与防范1 引 言1.1 选题背景目前，世界经济将保持平稳发展态势。国际经济形势的良好以及国际贸易规模的稳步扩大，为我国对外贸易扩大提供了较好的基础。近些年来，我国大宗商品进口贸易规模逐步扩大2010年我国商品进口总额达到13928.3亿美元，同比增幅达到38.7%1。2011年1季度我国更是出现六年来首次季度贸易逆差。而在大宗商品的贸易过程中，信用证付款是采用得最多的一种付款方式，在大宗商品贸易中，扮演着越来越重要的角色，无论在发达国家还是在发展中国家，信用证方式都已占很大比重，在我国，大宗商品贸易结算的方式大多数采用信用证方式。因为信用证付款方式属于一种银行信用，银行处于较为公正的立场，不受进出口任何一方左右因此，信用证也被视为交易过程中的保障工具。然而在实际业务运作过程中，许多人常过分依赖信用证的功能，忽视了它存在的问题，认为只要买家顺利收到货物，出口商就可凭借装船单据很快取得货款，既安全又方便。然而，大宗商品贸易和信用证自身存在一些特点，以信用证方式结算同样存在一些风险，不法分子利用信用证和大宗散货的特点进行欺诈案件越来越多。我们需要加强对大宗商品贸易中信用证结算的认识。1.2 研究目的和意义大宗商品贸易主要包括能源商品、原材料。这些商品反应我国经济和贸易现状。这些商品在贸易过程中，由于这些产品涉及到的交易金额大，贸易数量大，因此，主要以信用证结算为主。贸易者总认为信用证是一种银行信用，不会有什么问题。在实际信用证的业务运作过程中，许多人常过分依赖信用证的功能，忽视了它存在的问题，认为只要买家顺利收到货物，出口商就可凭借装船单据很快取得货款，既安全又方便。但是这种想法过于天真，信用证只是一种付款方式，而非保险工具，而且信用证自身存在的理论上的缺陷(即“独立抽象性”原则)2。近年来，许多银行信用证业务被动垫款的数额急剧增加，外汇不良资产比例不断提高，信用证业务操作风险隐患逐渐显现。随着大宗商品贸易的快速发展，我国对国际市场的进一步了解，为更好地与国际市场接轨，能向进出口商提供更有竞争力的付款方式。所以本文也在研究国内外先进理论和实践经验的基础上，结合我国大宗商品实际贸易背景和情况，总结了比较典型的几种信用证风险的防范方法和措施，使不管是企业还是银行都能更好地掌握信用证这种支付工具，避免操作中产生的风险，从而使这种工具能更好地为我国的大宗商品贸易发展而服务。1.3 国内外研究综述国内对大宗商品贸易中信用证结算主要有：徐倩、张宗惠等对大宗商品贸易中进口信用证项下结算的风险与防范。分析了信用证在融资过程中会出现的一些问题。还有尹继群，张汉江对大宗商品贸易过程中出现的资金管理风险，和价格波动的风险进行了全面的分析。石晓梅，冯耕中则在研究中指出了打包贷款，套期保值，伪造信用证等风险。高敬在信用证结算方式下出口企业的风险与防范中对出口商可能在在信用证出口的风险与防范做出了分析，文章突出强调了信用证欺诈的类型：利用提单，信用证条款，信用证种类欺诈，着重指出信用证条款的风险。国外对大宗商品在贸易中的信用证风险主要强调原因。Kozolcyk教授则在研究中指出。信用证结算方式中，要求做到严格相符，是贸易过程中出现欺诈的主要原因。因为大宗散货的交货日期，货物的品质重量都是很不稳定的。因此容易被利用。简.得科尔.分析了许多以大宗商品信用证结算欺诈案例。他认为，之所以出现这么多的欺诈问题主要是由于信用证的法律环境尚未完善，让不法分子有机可乘。Edwar L Rubin在其文章指出，信用证风险部分是由于进口方和出口方在某一细节上产生冲突。而信用证很难扮演一个中立的审叛者，所以总会致使一方遭受损失3。1.4 研究思路和方法本文从大宗商品贸易的结算的特点，以及信用证自身存在的一些特点出发，论述了大宗商品在贸易结算的过程中风险原因。然后在具体的指出贸易过程中的银行，进口商和出口商三个方面分别阐述了各自可能出现的风险和防范。为了能够更清楚的表达大宗商品在贸易中信用证结算的特殊性，运用了比较分析的研究方法，通过与一般的商品进行对比大宗商品的特殊性引起的可能存在的风险做了简单的对比。同时，为了能够更清楚的了解大宗商品，运用理论联系实际的方法。结合国内大宗商品的特性表述了一些存在性的风险。2 大宗商品贸易结算概述2.1 大宗商品的贸易结算特点2.1.1 交易金额大，履行期限长大宗商品贸易供需量大，交易量大，交易资金密集，企业对银行资金依赖度高大宗商品大都为资源性商品，不易变异，易储存，不易损坏，通用性强，合同履行期限往往较长，一般少则1-2年，多则2年以上。由于合同的履行时间较长，汇率，价格等的波动会给信用证的开立带来风险。2.1.2 价格波动活跃，透明度高大宗商品一般包括能源商品和农副产品，这些产品能够反映一国的经济运行以及国际贸易现状，特别是石油铁矿石等涉及一国经济安全和国家战略的大宗商品，其价格受国际政治性与国际供需市场作用共同影响，但是市场化的手段方式和组织形式被越来越多的采用，并发挥更显著的作用，比如，在20世纪70年代推出石油期货合约，当时石油危机过后，油价剧烈波动，为满足石油生产商及消费客户规避石油价格风险而做出的一种市场决策如今石油期货已成为现货交易的定价基准之一，所以大宗商品价格是全球性的定价机制，透明度高，有完善的交易机制4。价格随着市场波动。因此，双方定价时，如果信用证中采用固定价格，必然要遭受价格浮动带来的风险；同时，进口方还要承受合同价格与销售价格差距浮动的风险。2.1.3 重量品质的稳定性不高大宗商品一般采取裸装，一般具体的重量多少在合同签订的时候都没有准确的数据，要等到转船完毕之后才能确定，品质的检测结果页是以抽样的形式进行检测，无法做到很标准的测量结果，所以经常有一定的浮动范围。但是尽管如此，船到买方港口之后，在国内CIQ检测的结果之后，由于气候湿度的影响还会存在很大的差异。这给最终信用证的结算中容易导致单针不符的后果，这给信用证议付的过程带来一定的安全隐患5。2.2大宗商品以信用证结算风险产生的原因2.2.1信用证自身特点是大宗商品贸易风险产生的根源导致信用证犯罪有机可乘的最大法律漏洞在于信用证的独立性。信用证的独立性原则是指信用证与据以该信用证为基础的其他合同、协议和安排等相互独立。同时，严格相符原则是指受益人向银行提交各种单据请求银行依信用证付款时，这些单据从表面上看，必须严格符合信用证的要求，银行才予以付款；银行有权拒收没有严格符合信用证条款的单据。在这种情况下，信用证结算方式中银行在审单中采取四不管的原则。只要做到“单单相符，单证相符”就必须付款，这保证了银行在信用证业务中的独立自主性。而不法分子正是利用信用证的这一运行机制的特点，以伪造或变造的单据、文件，使开证行因形式上单据相符而承担付款责任，这就是信用证案件发生的内在原因之一。2.2.2信用证各方当事人对大宗商品的贸易特点了解不够信用证各方当事人对散货的贸易特点了解不够主要是由于对散货信用证结算的风险认识不够、对银行及客户过于信任等原因引起的。大多数进出口企业对信用证大宗商品业务没有深入的了解，风险判断能力较低，操作中缺乏高度的警觉性。最终，在议付过程中就出现各种各样的纠纷。2.2.3大宗商品自身特点是信用证结算中的隐患大宗商品重量品质的稳定性不高、交易金额大，价格波动大，履行期限长，价格受国家政治影响，这些都给信用证结算带来很大的挑战。由于资金大，对银行的依赖程度较高，存在资金流动风险。一旦交易双方有一方刻意欺骗，就可能给另一方带来资金断裂，承受信誉风险，严重影响企业的发展。总之，导致大宗商品在信用证中风险的原因是多方面的。但是信用证风险产生的主要原因，却是信用证制度本身的缺陷。我国开展信用证业务较国外发达国家要迟，信用证风险也来自方方面面。目前，我国银行信用证操作管理较粗放，还没有完全建立大宗商品贸易的规范业务流程。随着大宗商品贸易的快速发展，我们必须借鉴国外信用证大宗商品业务管理的经验，分析信用证风险成因，寻找适当的防范措施。3 信用证结算各方所面临的风险3.1 进口商在信用证结算中面临的主要风险3.1.1 受益人预借、倒签提单骗取货款的风险大宗商品如农产品，矿产一般采用海运方式运输，提单具有物权凭证的性质，经常成为出口商勾结承运人的欺诈工具，一般表现在倒签提单，预借提单。在跟单信用证下，提单一般规定货物装船期限，受益人必须在提单规定的期限内获取已装船清洁提单，如果货物实际装船日期超过信用证规定期限，为了顺利结汇，托运人和承运人相互协商就可能采取预借或倒签提单的方式，使装船日期符合信用证的规定。首先，预借提单是指承运人已经接管货物但是货物尚未装船，或者尚未全部装船的情况下，应托运人的请求即时签发的提单。其特征是货物已经在承运人的掌管下，没有装船或装船没有全部结束，提单的签发日期早于实际装完船的日期。其次，倒签提单是指承运人在货物装船完毕，应托运人的请求将提单的签发日期提前到信用证规定的装船日期。两者都是托运人与承运人合谋，为了掩盖托运人即受益人违反合同的交货日期条款和信用证的装船日期规定而做出的一种虚假行为。此两种提单签发日期是不真实的。3.1.2 价格波动引起的风险大宗商品价格浮动大，合同履行期限往往较长，信用证规定的计价货币与计价方式会给进口方带来利润风险。双方定价时，如果信用证中采用固定价格，必然要遭受价格浮动带来的风险；同时，进口方还要承受合同价格与销售价格差距浮动的风险。在贸易过程中，如果卖方由于如货物价格上涨，故意拖延告知付运时间，导致买方未能及时开证，这就使卖方有机可乘，以买方未能及时开证的原因而解除合同；同时买方还会因此遭受本地市场风险与信誉风险3.1.3 大宗商品利用信用证融资的风险大宗商品贸易供需量大，交易量大，交易资金密集，企业对银行资金依赖度高。企业经常通过进口押汇取得短期的融资。进口押汇虽然给进口商提供了融资便利，但也存在着潜在风险。从资金流动性方面看，进口企业虽然将货物卖出，顺利收回货款，但如果到期企业资金流动性出现问题，比如应归还其他银行到期贷款，其他公司向其借款或债务纠纷账款被冻结扣划，无法按时归还押汇银行的到期押汇款，形成银行押汇款逾期，会对企业的信誉甚至存亡造成威胁。此外汇率变动风险在进口押汇中也会对企业造成一定风险。银行对进口企业押汇币种如果是本币，则国内贷款回收也是本币就不会有汇率变动风险但若押汇币种是外币，则企业要承担本币贬值的风险。而信用证的打包贷款作为融资的一种方式可以起到帮助卖方备货，缓解资金困难的作用但如果出口商刻意欺骗，得到资金后仍不能按时交货，进口商不仅要一直将开立信用证时的比例资金押在银行，对企业资金流通会造成一定的局限性，而且可能会失去进口地市场，承受信誉风险，这种潜在风险同样会严重影响企业发展。3.2 出口商在信用证结算中面临的主要风险3.2.1 由于交货期、品重等不符点而造成的风险大宗商品的装卸条款决定开证日期，质量条款在国际贸易中都有严格的规定，计价条款关系到两边的利润问题。由于大宗商品的装载时间、数量、质量，卸载目的港都存在很大的不确定性，在具体业务操作过程中，常常发生受益人未按照信用证条款规定交货的情况，如品质不符，数量与信用证规定有异，逾期交货等，任何一个不符点都可能使信用证失去其保证作用，导致受益人收不到货款。即使受益人完全按照信用证规定出货，但由于疏忽而造成单证不符，也同样会遭到开证行拒付。3.2.2 申请人使用伪造、变造的信用证骗取受益人货物跟一般其他货物的贸易类似，大宗商品信用证结算同样存在一些编造信用证的欺诈行为。伪造的信用证是在真证的基础上，或者以真证为材料，采用涂改、剪切、挖补等方法，改变原证的内容和主要条款，使其成为虚假的信用证，在实践中较为常见的方式是涂改原证。原证一般为信开，便于涂改，有效期已过。涂改的内容常为信用证金额、装效期及受益人名称，其涂改处并无开证行签证证实，通知方式上也是不经通知行，而是直接交受益人。若出口商未察觉，将导致货款两空的损失。但这类变造一般能看到明显的涂改痕迹，所以，只要受益人谨慎是可以发现其中的破绽的。3.2.3 因软条款而导致的风险正是由于大宗商品的质量，重量，装船等因素的不确定性，容易致使在信用证的开立过程中出现“软条款”。信用证开证人可以任意、单方面使单据与信用证不符，解除其付款责任。实际是变相的可撤销的信用证。常见有以下两种：第一，信用证规定船名、装船日期、目的港、起运港、验货人等由开证申请人或开证行另行通知，而该通知将由开证行以信用证修改书的方式发出的条款。如果大宗商品行情较差的时候，开证申请人迟迟不告知具体船期，会让出口商处于非常被动的地位6。第二，由于大宗商品对品质的认证是一个重要的环节。因此，信用证中规定做须在货物抵达目的港之后，做品质认证。有时候，信用证会出现这样条款，申请人聘请第三方检验合格以后，或由本国外汇管理部门核准之后才能付款的条款。要是进口方为了拖延付款日期，把检验结果压在手中，或找各种原因不将检验结果寄给出口方，会导致卖方无法得到货款，遭受重大损失。3.3 信用证相关银行面临的主要风险3.3.1 进出口商利用打包贷款对通知行行骗打包贷款在大宗商品贸易中时一种常用的融资方式。打包贷款是出口商在提供货运单据之前，凭购货合同和国外银行开来的以本身为受益人的信用证向银行申请的短期贷款。买卖双方合谋由开证申请人通过开证行向受益人开出不可撤消信用证，受益人以该信用证作为抵押向银行（多为通知行）申请打包贷款。由于信用证由信誉很好的银行开出且没有任何软条款，很容易得到通知行的打包贷款。事实上受益人根本就不发货，一旦取得此贷款即与申请人瓜分款项，受益人根本不会提交单据，申请人也不催促受益人交货，待银行发现问题，找到出口商时，出口商已无力还款，垫款银行只能蒙受资金损失，成为受害者。3.3.2 开证行的操作风险开证行的操作风险可以从三点说起，第一，大宗商品贸易交易量大，交易资金数额大，流动性大。因此，对开证申请人的存在信用和信誉风险，即申请人有无足够的现汇资金或经批准的外汇用汇计划，申请人能否遵守信用及时按规定还款。第二，大宗商品在质量检测过程中出现偏差，改港的可能性大。所以，审核单据付款时会由于银行工作人员的业务水平或工作态度导致本来有不符点，而未能发现和指出不符点，最终导致承担有关法律责任。第三，信息传递方面的风险。如电报、电传、电子邮件等传递中发生错误、遗漏或单据邮递等引发的风险7。3.3.3 重复交单、信用证欺诈银行事实上，在大宗商品贸易中，仓单是高度标准化的权力凭证，内容完全相同，号码相似的仓单大量存在。在不同信用证下，即使银行同一个人审单人员几乎都会发现仓单号码重复问题。更不要说银行多名审单人员交叉处理业务的情况下了。正因为如此，不法分子利用同一货物重复交单，如果银行审单人员未予以合理的认真的态度对待。从而上当受骗，也得承担损失。4 信用证风险的防范措施4.1进口方的防范措施4.1.1 认真审查出口方提交的单据认真审查出口方提交的单据把握好信用证的每一条款。在信用证开立前对每一条款加强把关，对出口商提交的单据做严格要求，必要时与银行一起研究条款，让受益人很难伪造单据。如:信用证效期、装船期、交单期中交单期的确定准确是最重要的。进口商除应审核单证、单单是否相符外，更应侧重单货是否相符、单据所填日期与货物到达时间是否合理，如果发现提单有倒签的可能，可以查询航海日记，把握证据后向出口商和承运人索赔。4.1.2 针对不同的客户，申请开立不同条款的信用证签订大宗商品进口合同时，在信用证中应对提单、保险单、商业发票、商检证书等提出明确而具体的要求。例如，要求出口商提供由权威的商检机构出具的商检证书，以保证货物的质量。对于不太了解的出口商，合同金额不宜过大，尽量采用远期支付方式，即使欺诈情形暴露，只要出口商尚末获得偿付，进口商便有足够的时间取证以申请法院的止付令，同时也令欺诈者心虚、知难而退8。4.1.3 签订合理的价格、交货条款，应对价格波动对于大宗商品来说，价格相关条款，质量条款与进口方利益相关，进行合同谈判人员应将其作为重点防范价格波动风险，主要从交易成交价格，支付货币类型选择，付款期限等方面考虑。首先，交易争取以公平合同价格成交大宗商品贸易谈判时，合同价格的确定应以市场价为指导。进口方应设立专职部门负责研究分析大宗商品市场价格走势及动态作为签约基础，它将使买方权益得到较好保障在合同签订时，可以通过制定价格警戒线来约束风险浮动价格或约定汇率波动幅度限制条款也是避免影响价格的汇率风险有效措施。对交易支付货币的选择，可以选择汇率较稳定的国际货币。其次，为避免长期贸易中价格波动带来的市场风险，要特别确定合同中装卸条款进行大宗货物交易谈判时，要明确货物装运期，以免货物价格波动较大时，出口商故意拖延开证日期，使买方遭受市场风险；如果因特殊情况预计货物推迟到达，买方能提前采取补救措施CIF价格条件下，卖方坚持签卸率条款时，买方应争取指定卸港船代以避免时间与费用风险近海运输时，对交单期的规定要确保提单于货物之前到达进口地，这样可以使进口商避免承担额外的费用。4.1.4 利用套期保值防范流动性与融资风险对于大宗货物贸易，由于其金额较大，价格易受多因素影响；在合同交货期较长时，稳定的货币依然有风险对于远期交货的大宗货物进口，进口商可以在金融市场进行外汇交易，利用金融衍生工具比如期权等进行套期保值具体操作可以咨询金融机构，取得专业的建议制定方案后委托银行执行。此外进口商可以采取远期结汇锁定风险，发票贷款加速资金回流，背对背融资等措施缓解融资与流动性风险。4.2 出口商应采取的措施4.2.1 严格审核信用证，杜绝软条款“软条款”是指开证行在开出的信用证中开列某种条款,从而使买方可以单方面解除其保证付款的责任,这对受益人安全收汇构成很大威胁。可以从两个方面着手：第一，排除不合理的硬性规定转船条款是贸易重要条款之一。装运主要包括起运港、目的港、装运时间、可否分批或转运、船舶及船龄、船级等方面。有的信用证中这样规定:卖方租的船必须经过买方确认同意后信用证才能生效，这样，卖方就会出于非常被动的地位，一旦买方由于市场行情，为了延迟船期，找借口拒绝卖方选择的船方9。第二，规定适当的商检认证标准在大宗商品贸易买方付款的过程中，商检认证是不可缺少的单证,买方，买方经常要求卖方出具的商检结果必须满足一定的标准才能接受，进而付款。这种要求在贸易中是合理的,由于银行在处理信用证业务过程中只针对单据,为了防止货物与要求相差太大,如果货物不符合要求,出口商就得无法收到货款,进而使进口方的利益的到保障。但在贸易过程中，有些受益人利用这一条款,用苛刻的检验标准,根据自己的情况随意拒付货款，压低价格。以达到偏向自己有利的一面、从而回避自身由于价格变化、资金短缺等问题，因此我们在规定商检的质量时候应该在一个合理的范围。要不然会使出口商处于很被动的地位10。4.2.2 提高业务员素质，掌握国际惯例对信用证的保障作用在大宗商品的贸易过程中，重量品质不稳定这一块经常成为争议的重点。企业往往因为这一块而走向种仲裁。这个时候就要求对信用证和国际惯例要非常的理解，对维护受益方合法利益有重大的意义。例如：我方某公司与澳大利亚公司签订进口6万吨铁矿石11。后来市场价格下跌，我方不愿意在执行合同。便以质量不符要求澳方降价。澳方对我方进行起诉，首先：单据中没有不符点，其次，我方在收到单据两周之后才提出拒付，按照国际惯例对信用证的规定，应该在一周之内通知卖方。最后，我方在法院中败诉。这个案例告诉我们，要对国际惯例对信用证规定要有充分理解。4.2.3选择有利于出口商的贸易术语，由出口商选择船公司在大宗商品贸易过程中，要选择有利于出口方的贸易价格术语，由出口商进行租船订舱。通过这种方式，出口商就可以选择自己熟悉的船公司。可以准确的控制装船时间，避免在交易出现装船日期与合同不符12。4.3 银行信用证结算防范措施4.3.1 加强信用监管，实行科学的授信制度大宗商品贸易涉及到的资金量比较大，因此，企业的信用等级是很重要的衡量标准之一。加强对进出口商、委托行的信用监督管理，严格授信额度，确立适当的担保机制是商业银行防范信用风险和操作风险的有效措施。商业银行应建立必要的客户资信调查机构和客户信用信息梢、档案，及时客观地围绕客户的经营财务状况、资金周转情况、在同行业中的地位以及该行业的发展动向、与银行的往来情况等分析其资信13。4.3.2 完善单证审核制度，提高业务人员素质信用证单证审核制度的建立和完善是规范业务操作，明确目标责任的需要，有助于形成风险意识和文化，便利于控制操作风险甚至欺诈风险。要建立完善的审核制度，要规范审证审单职责和规程，还得加强银行审单人员对大宗商品方面的业务知识。业务人员对散货的业务熟悉有利于识别和防范贸易欺诈。除此，还应该对国际惯例中的一些条款进行灵活的运用。规避信用证业务中不必要的风险。4.3.3在信用证业务中遇到欺诈，寻求法律救济针对重复交单，只要业务员在认真的审核过程中及早发现问题，可以及时寻求法律救济，终止议付。保证银行利益。商业银行在一般情况下应遵循信用证交易规则，但如果有证据证明受益人存在欺诈行为，则付款商业银行可以拒绝付款，申请人可以向法院申请止付令。在这种情况下，作为信用证独立原则的例外，不再适用UCP600号，而是采用公平合理的办法处理14。5 总 结信用证业务结算在大宗商品贸易中占着举足轻重的作用，他集融资和结算为一体，是国际结算的重要组成部分，对进出口商及银行都有积极作用，但在促进散货贸易的同时，其本身也存在一些风险，针对大宗散货的特性，本文具体分析的他的重量品质、交货期的不稳定性，价格的波动性等特点引起的风险，同时提出了一些诸如自己掌握租船权力，合理规定信用证当中的数量和品质认定，根据不同情况开立不同信用证等防范措施。在具体信用证业务操作中，交易双方包括开证行还要清醒地认识到信用证中可能存在的风险，增强风险防范意识，预防在先，以利业务的顺利进行，避免不必要的损失。随着我国国有银行彻底向现代商业银行转轨的发展，我们银行将更加重视这类中间业务的发展，信用证付款在我国大宗商品贸易结算中一定能继续发挥