呆滞库存处置规则.doc

呆滞物料、报废品处理规定版本号： 编制部门：编 制： 校 验： 审 核： 批 准：目录目录 11、 目的 - 22、 适用范围 23、 定义 24、 职责 25、 呆滞物料处理工作程序 26、 报废品处理工作程序 37、 附录 48、 呆滞物料处理单 49、 物料报废申请单 51. 目的1.1为有效推动公司的呆滞物料（材料、部品或整机，以下简称：“物料”）、报废品的处理,充份利用仓储空间，减少仓库库存，使呆滞物料及报废品处理做到合理、经济，特制定本制度。2. 适用范围2.1本规定适用于卡纳磨托（中国）投资有限公司的物料及报废品的处理。3. 定义3.1 某物料存于仓库之中,离盘查最近的一次物料进出的日期至盘查时,其间隔时间超过2年以上的,称为呆滞物料。3.2 某整机存于仓库之中,连续12个月没有产生租赁收入称为呆滞物料。3.3 报废品指库存物料、部品或整机因具有严重缺陷，不可修复的，因而不可再使用或销售的。4. 职责4.1 库管人员负责呆滞物料、报废品的管理及申请。及呆滞物料、报废品的处理。4.2 上级主管负责对不良物料进行再次确认。4.3 财务人员负责呆滞物料、报废品相关统计数据的验证与核对。4.4 其他相关部门负责配合库房呆滞物料、报废品的处理。5. 呆滞物料处理工作程序5.1 库房呆滞物料产生的原因5.1.1由于产品升级、整机处置、设计变更等原因导致库存部品不再被需求。5.1.2请购、采购失误。5.1.3整机故障多且不具备修复价值的。5.1.4其他原因导致物料呆滞。5.2 呆滞物料处理办法5.2.1替代处理。将呆滞物料代用于类似物料，以不影响功能、安全及主要外观为原则5.2.2出售、转售处理。将呆滞物料出售、转售给其他供应商或回收站。5.2.3报废处理。将呆滞物料报废5.2.4暂缓处理。将呆滞物料继续呆滞，等待时机5.3 工作流程5.3.1库房于每季度盘点整理物料库存时，应将长期未使用的呆滞物料的名称、规格、数量、呆滞时间明确列出。5.3.2库管员统计汇总所报呆滞物料总金额、数量，并列出呆滞物料明细，说明呆滞原因。填写呆滞物料处理单。5.3.3部门主管或经理负责对呆滞物料进行审核，应以将公司损失降低到最小为原则，出具处理建议。5.3.4各相关部门对呆滞物料进行评估，应以将公司损失降低到最小为原则，出具处理意见。5.3.5公司总经理根据各部门意见及建议，对呆滞物料出具审批意见。5.3.6库管人员根据呆滞物料处理单审批意见对呆滞物料进行相关处理及办理相关处理手续。相关部门需协助、配合库房对呆滞物料进行处理。5.3.7财务人员应对报废品相关统计数据进行验证与核对。5.3.8呆滞物料处理单作为呆滞物料处理依据、账务手续依据应妥善归档、保管。6. 报废品工作程序6.1库管人员填写物料报废申请。描述清楚物料报废原因及不能做其他处理的原因。6.2质检人员进行确认报废申请单与实物是否相符及是否符合报废条件。6.3物料报废单必须经过审批签字方可生效。物料价值（）元以内由服务部长审核及出具建议处理方案经总经理审批生效。物料价值（）以上元由财务部长及服务部长审核准，经公司总经理审批方可生效。6.4库管人员根据报废处理意见对报废品进行相关处理及办理相关处理手续。必要时生产人员协助、配合库房对报废品进行处理。6.5财务人员应对报废品相关统计数据进行验证与核对。6.6物料报废申请单作为报废品处理依据、账务手续依据应妥善归档、保管。7. 附录呆滞物料处理单物料报废申请单呆滞物料处理单序号物料名称物料型号(编号)账面价值数量金额呆滞时间责任部门12345呆滞物料原因说明： 库管员： 日期：呆滞物料处理建议： 零件部： 日期：各部门处理意见部门处理意见负责人服务部营业部总务部财务部其他部门审批结论：总经理签字： 日期：物料报废申请单序号物料名称物料型号规格单价数量金额备注