生物质电厂经营工作管理办法.docx

xx 生 物 质 电 厂 管 理 文 件经营工作管理办法编号：kxxx/jy-003版本： a/0 xx生物质电厂 发 布 试 行文批审件准：核：批准页部门负责人：文件编写：目录1目 的.1 2范 围.1 3定 义.1 4职 责.1 5程 序.2 5.1 电厂经营管理的原则 . 2 5.2 kpi目标绩效管理 . 2 5.3 预算管理 . 3 5.4 资金计划管理 . 4 5.5 生产经营分析 . 5 5.6 合同管理 . 6 5.7 风险控制 . 6 5.8 审计监督 . 6 5.9 生物质电厂经营管理工作流程图. 6 6相关文件.7 7记 录.7 生物质电厂经营工作管理办法 版次:a/0 页次:1/9 1 目 的 为规范生物质电厂经营管理活动，加强电厂收入、成本和费用预算管理，提高资金运作效率，实现公司资源的合理配置，合理控制经营风险，保障电厂年度 kpi 目标的全面实现，特制定本办法。2 范 围 本办法适用于xx各生物质电厂（以下简称“电厂”）的经营管理工作。3 定 义 3.1 kpi 目标绩效管理：控股公司通过对生物质电厂运营期关键业绩指标进行试验、设置、统计、计算、分析，衡量绩效的一种目标式量化管理，遵循电厂经营层及员工工资奖金与电厂效益挂钩的原则。3.2 预算管理：根据电厂工作安排和业务需要，对年度预算进行编制、审核、批准、分解下放、调整、执行反馈和报告等，电厂发生的一切资金活动均属预算管理的范畴。3.3 年度预算：为了明确电厂年度内销售收入、成本、各项管理费用和预期利润以及资金方面的需求，根据电厂年度经营目标所作的测算。3.4 资金计划管理：根据电厂业务开展的需要，有计划的安排资金支出、促进收入实现，保证在电厂预算支出范围内完成电厂经营目标。3.5 资金计划：依据公司年度预算，各职能部门及项目部在每月末前 3 个工作日（遇节假日提前）上报的下一个月对于资金的计划需求。3.7 合同管理：是指对合同订立、审批、履行、变更、解除、争议处理的规范要求，对合同有关资料的收集、保存、建档，以及对合同签订、履行情况的监督、检查等一系列管理工作。3.8 风险控制：电厂采取各种措施和方法，以消除、减少风险事件发生的各种可能性，或者减少风险事件发生时造成的损失。电厂控制经营风险的措施主要有投保财产一切险、收支二条线等。4 职 责 4.1控股公司董事会:负责生物质电厂年度 kpi 目标、年度预算及其预算调整申请报告、电厂经营层年度 kpi 目标绩效考核结果的批准工作。4.2控股公司人力资源管理中心:负责牵头组织电厂经营层年度 kpi 合同签订和年终绩效考核工作。4.3控股公司成本控制与风险管理中心:本文件为xx生物质电厂所有 未经许可不得影印生物质电厂经营工作管理办法 版次:a/0 页次:2/9 a） 负责生物质电厂年度 kpi 目标体系、考核指标及其目标值的制定，以及 kpi 目标实现过程的数据测算、统计分析和经营报告等动态管理工作；b） 负责电厂年度预算的审核、汇总与组织报批，以及对电厂年度预算执行情况实施跟踪管理、分析评价、考核建议等管理工作；c） 负责对电厂的收入实现、成本发生和资金使用进行统计和分析，综合平衡确定电厂季度、月度资金计划；d） 负责组织电厂生产经营合同的谈判、报批、订立、履行、变更、解除、争议处理等工作。负责电厂生产经营合同的范本制定、法律评审和执行监督。4.4电厂总经理: a)根据电厂年度经营目标，负责组织电厂年度预算编制，经控股公司董事会批准年度预算的分解、执行和总结分析，以及年度预算前提发生重大变化而提出的预算调整申请等工作；b)组织电厂季度、月度资金计划的编制、报批、分解、执行，以及突发工作事项的资金计划增补；在月度资金计划范围内负责生产经营及财务支出的批准；c)全面组织实施电厂绩效管理工作。4.5控股公司总裁或授权代表人:负责金额在 30 万元及以上生产经营合同的批准。4.6电厂经营层:承担电厂资产安全和保值增值的全面责任，有效控制生产经营风险，并接受和配合控股公司成本控制与风险管理中心、融资及财务结算中心和审计部门的检查和监督。5 程 序 5.1 电厂经营管理的原则5.1.1 电厂经营管理实行控股公司董事会领导下电厂总经理负责制。电厂是由控股公司投资的子公司，电厂总经理作为控股公司委派的电厂法人代表，应全面履行法人代表的职责。5.1.2 电厂各项经营活动均实行预算管理，根据电厂业务开展的需要，有计划的安排资金支出、促进收入实现，保证在批准的电厂预算额度内完成电厂年度 kpi 目标。5.1.3 电厂采用年度预算、月度资金计划、季度经营分析、年终 kpi 完成考核等管理，通过定期对目标实现进行统计、测算、偏差计算，并通过对偏差原因进行分析，采取相应的纠正措施。5.2 kpi 目标绩效管理5.2.1 电厂 kpi 目标绩效体系由 kpi 指标、考核管理、考核兑现三部分构成。5.2.2 控股公司人力资源管理中心牵头组织电厂经营层 kpi 合同签订、kpi 考核、考核本文件为xx生物质电厂所有 未经许可不得影印生物质电厂经营工作管理办法 版次:a/0 页次:3/9 结果报控股公司董事会批准，以及考核结果兑现奖惩。5.2.3 成本控制与风险管理中心负责电厂 kpi 指标项及目标值制定，按照电厂 kpi 合同和经营指标实际完成情况，计算电厂经营层 kpi 考核得分。5.3 预算管理5.3.1 预算管理原则a) 预算管理应贯穿于电厂生产经营工作的全过程，是电厂工作目标、控制标准和考核的依据。通过预算管理严格控制开支、督促资金回流、确保电厂完成 kpi 目标。b) 电厂按照“统一领导、分级管理、监督实施”的原则来进行预算管理。c) 预算控制坚持“有预算不超支，无预算不开支”的原则，严格按预算控制资金流动。d) 电厂建立预算编制、预算审核、预算执行、预算调整、预算考核的动态预算管理体系。5.3.2 年度预算的编制a) 电厂年度预算应依据控股公司下达的电厂 kpi 目标，结合电厂的经营状况以及电厂历年的经营数据等进行编制，预算必须坚持真实、详尽、科学合理预测的原则。c) 控股公司成本控制与风险管理中心制订电厂年度预算编制计划，经控股公司总裁或授权代表人批准后组织实施。d) 各电厂根据预算编制计划，认真组织分析和预测下年度工作计划开展所需的资金支出或可实现的收入，结合本电厂生产经营实际收集预算编制所需的基础数据，于每一年度的11 月份开始编制下一年度电厂预算草案。5.3.3 预算审批a) 控股公司成本控制与风险管理中心对各电厂预算草案进行初步审查、综合平衡、汇总，组织编制公司年度预算草案。b) 控股公司成本控制与风险管理中心主任对预算草案进行审核和修改，报控股公司董事会审议，经控股公司董事会审议通过后的预算草案即形成公司正式预算。5.3.4 预算控制a) 电厂预算实施坚持“有预算不超支，无预算不开支”的原则，严格按预算控制资金流动。b) 电厂总经理根据批准的电厂年度预算，组织逐级分解，使预算执行工作落实到每个部门，进行量化控制。c) 电厂预算的资金计划管理在电厂预算框架内对各项支出实行月度控制，控股公司成本文件为xx生物质电厂所有 未经许可不得影印生物质电厂经营工作管理办法 版次:a/0 页次:4/9 本控制与风险管理中心综合平衡确定电厂月度资金计划。d) 控股公司成本控制与风险管理中心对各电厂预算执行情况进行跟踪监督，对发现的不利于公司目标实现、突破公司预算等问题，提请电厂予以纠正。e) 电厂实行预算预警制度，对年度资金使用接近预算额度、或有其它突破预算倾向的，控股公司成本控制与风险管理中心通过预算和资金计划管理对该电厂出具预警通知，并对后续资金启动实行严格控制。f) 控股公司成本控制与风险管理中心应会同控股公司融资和财务结算中心对电厂经营状况、财务状况、资金平衡、管理费用、销售费用、生产（工程）成本进行定期分析或专项分析；把反映历史状况的数据转变成预计未来的有用信息，为财务决策、预算控制提供帮助。5.4 资金计划管理5.4.1 资金计划管理原则a) 控股公司成本控制与风险管理中心负责电厂资金计划的综合平衡，建立健全资金计划管理办法。b) 电厂对资金的使用实行预警制度，控股公司成本控制与风险管理中心具体负责资金的汇总、平衡、下达、监督执行。c) 电厂实行以预算为基础的资金计划管理，控股公司成本控制与风险管理中心对资金管理实行在年度预算框架内按月度资金计划平衡实施控制。d) 电厂资金计划管理按“统一领导、分级管理”的组织形式实施。在控股公司董事会批准的年度预算范围内，电厂总经理负责电厂资金计划的全面管理工作。5.4.2 资金计划的编制和审批a) 控股公司成本控制与风险管理中心为电厂资金计划工作的归口管理部门，在控股公司董事会领导下负责电厂资金计划的制定、执行、分析、调整、考核等组织管理工作。b) 各电厂根据实际业务及相关工作计划要求按月编制资金计划。各电厂应保证资金计划指标数量的准确性和可操作性，并经常与本电厂预算目标进行对比分析，严格控制费用支出、加快资金回流，做到资金计划与工作安排相匹配、当期经济活动与预算目标相协调。c) 电厂资金计划编制完成后，提交控股公司成本控制与风险管理中心审核、平衡和批准。5.4.3 资金计划的执行a) 各电厂在有效计划范围内合理控制资金使用，未列入计划的资金不得启动，计划实现的收入应保证完成。本文件为xx生物质电厂所有 未经许可不得影印生物质电厂经营工作管理办法 版次:a/0 页次:5/9 c) 各电厂应对上报和下达的资金计划资料建档管理。控股公司成本控制与风险管理中心建立资金计划历史资料数据库，并进行统计分析，定期形成资金计划及预算执行报告，供控股公司董事会参考。d) 资金计划当期有效，过期失效。本期已列计划但未及实施的资金项目，如下期仍要执行必须列入下期资金计划中重新上报审批，获批准后才可启动项目资金。5.5 生产经营分析5.5.1 生产经营分析管理内容a)电厂定期组织生产经营分析会，对电厂年度预算的执行情况进行分析总结，汇总统计数据、分析经营状况、总结成绩、交流经验、指出问题、提出改进方法，及时对公司的经营行为进行引导和纠偏，弥补经营过程中的失误和漏洞，确保公司年度经营目标的实现。b)电厂总经理负责组织编制电厂生产经营分析报告，包括预算执行情况、销售分析、生产分析、燃料分析、财务分析、专项分析、各部门管理费用使用情况、电厂资金使用与回款。5.5.2生产经营分析流程a)每季度末，控股公司成本控制与风险管理中心负责组织电厂进行生产经营分析；b)次月 10 日前，电厂编制完成季度生产经营分析报告，并向控股公司成本控制与风险管理中心提交生产经营分析报告；c)控股公司成本控制与风险管理中心收集各电厂经营分析报告后，进行分析和比较，与电厂完成意见反馈交流，编制控股公司生物质电厂生产经营分析报告；d)控股公司总裁或授权代表人组织召开生物质电厂生产经营分析会，控股公司成本控制与风险管理中心根据生物质电厂生产经营分析会讨论内容具体组织落实，要求各电厂就提出的问题和不足进行整改，并按会议要求积极开展下阶段工作。5.5.3生产经营分析要求a)电厂生产经营分析报告按季编制，各电厂按规定时间完成报告编制工作，并分别在季度结束后 10 日内、半年度结束后 15 日内、年度结束后 20 日内向控股公司成本控制与风险管理中心提交相关报告；专项报告根据报告用途及时间要求适时编制。b)电厂生产经营分析报告的编制要本着实事求是的原则，严禁弄虚作假。c)电厂生产经营分析报告要做到数据真实、准确、完整；内容要客观公正、具体，要主次分明，突出重点；语言要言简意赅；提交报告要及时。d)电厂生产经营分析报告形式可采取文字表述与图表相结合的方法进行，文字表述与图表的数据应相互钩稽；本文件为xx生物质电厂所有 未经许可不得影印生物质电厂经营工作管理办法 版次:a/0 页次:6/9 e)电厂生产经营分析报告要求与预算数及上年同期数进行对比分析。有行业数据的还要与同行业进行对比分析。f)分析方法宜采用比较分析法和因素分析法，既要有定性分析也要有定量分析，并以定量分析为主。g)在生产经营分析过程中，应严格遵守控股公司保密管理制度规定和落实保密措施，预防发生泄露公司商业、技术秘密的行为。如发生违反控股公司保密制度事项，控股公司将对其负责人及相关责任人给予处罚。5.6 合同管理控股公司董事会授权电厂总经理作为电厂法定代表人，负责组织电厂生产经营合同的谈判、报批、订立、履行、变更、解除、争议处理等工作，控股公司成本控制与风险管理中心负责电厂生产经营合同的范本制定、法律评审和执行监督，控股公司总裁或授权代表人负责金额在 30 万元及以上的生产经营合同的批准。5.7 风险控制5.7.1“收支两条线”管理a)经控股公司融资及财务结算中心批准后，电厂可在所在地银行开设1个收入结算账户，电厂取得的所有收入（包括不限于售电收入、售灰渣收入、处理资产收入、补贴收入等）必须存入收入结算账户。控股公司融资及财务结算中心是电厂收入结算账户的唯一控制人，负责上收资金。b)经控股公司融资及财务结算中心批准后，电厂可在所在地银行开设1个支出结算账户，电厂所发生的全部支出（包括不限于购建固定资产、支付原材料款、支付日常费用）必须通过支出结算账户开支。控股公司融资及财务结算中心根据经审批后的月度资金计划和增补资金计划，及时向电厂划拨资金，并监控电厂支出结算账户的资金使用情况。5.7.2财产保险管理电厂采取各种措施和方法，以消除、减少风险事件发生的各种可能性，或者减少风险事件发生时造成的损失，电厂控制生产经营风险主要措施为项目投产后投保财产一切险，规避和减少风险损失。5.8 审计监督电厂经营层承担电厂资产安全和保值增值的全面责任，有效控制生产经营风险，并接受和配合控股公司成本控制与风险管理中心、融资及财务结算中心和审计部门的服务、检查和监督。5.9 生物质电厂经营管理工作流程图本文件为xx生物质电厂所有 未经许可不得影印生物质电厂经营工作管理办法 版次:a/0 页次:7/9 工作流程kpi 目标制定、下达、考核和兑现年度预算编制、批准、执行、调整资金计划编制、批准、执行生产经营分析报告管理生产经营合同管理风险控制审计监督6 相关文件责任部门控股公司董事会成本控制与风险管理中心人力资源管理中心控股公司董事会成本控制与风险管理中心电厂控股公司总裁或授权代表人成本控制与风险管理中心、电厂成本控制与风险管理中心、电厂控股公司总裁或授权代表人成本控制与风险管理中心电厂融资及财务结算中心、电厂成本控制与风险管理中心、融资及财务结算中心、审计监督部、电厂工作要求电厂 kpi 目标的批准电厂 kpi 目标的制定电厂 kpi 目标合同签订与考核兑现年度预算及其调整的批准年度预算的审核、汇总、报批年度预算的编制、分解、执行、调整月度资金计划批准月度资金计划审核、汇总与报批月度资金计划编制、执行与分析季度、半年、年度生产经营分析报告和电力营销工作总结组织编制月度生产经营分析报告编制、总结分析和整改落实合同批准合同范本制定、法律评审和执行监督合同的谈判、报批、订立、履行、变更、解除、争议处理等工作“收支”两条线管理、财产保险管理专业服务、专业检查和审计监督电厂资产安全和保值增值6.1生物质电厂 kpi 考核管理办法6.2生物质电厂预算管理办法6.3生物质电厂资金计划管理办法6.4生物质电厂经营报告管理办法6.5生物质电厂合同管理办法7 记 录 无本文件为xx生物质电厂所有 未经许可不得影印生物质电厂经营工作管理办法 版次:a/0 页次:8/9 电厂经营管理主要职责界定一览表 批准 二级审核 一级审核（参与审核） 分管（牵头主持） 负责（组织） 主要参与 控股公司 总裁