基金从业资格考试计算公式汇总.doc

精选基金基础知识公式1. 资产=负债+所有者权益2. 所有者权益=股本+资本公积+盈余公积+未分配利润3. 利润=收入-成本-费用4. 净利润=息税前利润-利息费用-税费5. 净现金流NCF=经营活动产生的现金流量CFO+投资活动产生的现金流量CFI+筹资活动产生的现金流量CFF6. 流动比率=流动资产流动负债7. 速动比率=（流动资产-存货）流动负债8. 资产负债率=负债资产9. 权益乘数（杠杆比率）=资产所有者权益 =11-资产负债率10. 负债权益比=负债所有者权益=资产负债率1-资产负债率11. 利息倍数=息税前利润EBIT利息12. 存货周转率=年销售成本平均存货13. 存货周转天数=365存货周转率14. 应收账款周转率=销售收入年均应收账款15. 应收账款周转天数=365应收账款周转率16. 总资产周转率=年销售收入年均总资产17. 销售利润率=净利润销售收入18. 资产收益率=净利润总资产 =净利润总资产*总资产所有者权益资产收益率=资产收益率*权益乘数19. 净资产收益率=净利润所有者权益净资产收益率=销售利润率*总资产周转率*权益乘数20. 净现金流量=现金流入-现金流出21. 期末终值FV=期初投入现值PV*（1+年利率i）n22. 期初投入现值PV=期末终值FV（1+年利率i）n23. 实际利率ir=名义利率in-通货膨胀率p24. 单利利息I=本金PV*年利率i*计息时间t25. 单利终值FV=本金PV *（1+年利率i *计息时间t）26. 复利终值PV=单利终值FV（1+年利率i）n=单利终值FV*（1+年利率i）-n27. 转换价格=可转换债券面值转换比例28. 转换比例=可转换债券面值转换价格29. 可转换债券价值=纯粹债券价值+转换权利价值30. 认股权证内在价值=Max（普通股市价-行权价格）*行权比例，031. 风险资产期望收益率=无风险资产收益率+风险溢价32. GDP=消费C+投资I+净出口（X-M）+政府支出G33. 公司价值V=t=1n公司t期的自由现金流FCFFt（1+加权平均资本成本）t34. 自由现金流FCFF=息税前利润EBIT*（1-税率）+折旧-资本性支出-追加营运资本35. 股权自由现金流量=净收益+折旧-资本性支出-营运资本追加额-债务本金偿还+新发行债务36. 经济附加值EVA=税后NOPAT-资本成本37. 经济附加值EVA=（资本收益率ROIC-加权平均资本成本WACC）*实际资本投入38. 市盈率（P/E）=每股市价每股收益（年化）39. 市净率（P/B）=每股市价Pt每股账面价值年末估计值40. 企业价值倍数EV=公司市值+净负债41. 公司营业业绩EBITDA=净利润+所得税+利息+折旧+摊销公司营业业绩EBITDA =摊销前的收益EBIT+折旧+摊销公司营业业绩EBITDA= EBIT+折旧费用+摊销EBIT=净销售-营业费用42. 零息债券的贴现债务内在价值V=面值M1（1+市场利率r）t43. 小于一年的零息债券内在价值V=面值M（1-到期时间t360*市场利率r）44. 固定利率债券内在价值V=每期利息C1+市场利率r+每期利息C（1+市场利率r）2+每期利息C（1+市场利率r）n+面值（1+市场利率r）n45. 统一公债内在价值V=每期利息C市场利率r统一公债内在价值V=每期利息C1+市场利率r+每期利息C（1+市场利率r）2+每期利息C（1+市场利率r）n46. 当期收益率I=年息票利息C市债券市场价格P47. 债券市场价格P=t=1n每期支付利息C（1+到期收益率）t+债券面值M（11+到期收益率）时期数n48. 回购价格=本金*（1+回购时应付的利率*回购协议的期限360）49. 跟踪偏离度=证券组合的真实收益率-基准组合的收益率50. 执行缺口=基准组合收益-实际组合收益基准组合成本*100%51. 显性成本=佣金基准组合成本*100%52. 延迟成本=第一交易日收盘价-基准价格基准价格*实际投资执行比例53. 已实现损失=实际交易价格-第一交易日收盘价基准价格*实际投资执行比例54. 机会成本=第二交易日收盘价-基准价格基准价格*未实现投资比例55. =投资组合p的收益与市场收益的协方差市场收益方差56. =投资组合p与市场收益的相关系数*投资组合p的标准差市场的标准差57. 投资组合p与市场收益的相关系数=投资组合p的收益与市场收益的协方差投资组合p的标准差*市场的标准差58. 持股集中度=前十大重仓股投资市值基金股票投资总市值*100%59. 基金股票换手率=期间基金股票交易量/2期间基金平均资产净值60. t期总资产A=t期保本资产的投资+风险资产的投资61. t期风险资产的投资=风险乘数*（t期总资产-t期保本底线）62. 资产回报率=期末资产价格-期初资产价格期初资产价格*100%63. 收入回报率=期间收入期初资产价格*100%64. 夏普比率=基金平均收益率-平均无风险收益率基金收益率的标准差65. 特雷诺比率=基金平均收益率-平均无风险收益率系统风险66. 詹森=（基金平均收益率-平均无风险收益率）-系统风险*（市场平均收益率-平均无风险收益率詹森=基金平均收益率-【平均无风险收益率+系统风险*（市场平均收益率-平均无风险收益率）】67. 信息比率=投资组合收益-业绩比较基准收益跟踪误差68. 净认购金额=认购金额1+认购费率69. 认购费用=认购金额-净认购金额70. 认购份额=净认购金额+认购利息基金份额面值71. 折（溢）价率=二级市场价格-基金份额净值基金份额净值*100%折（溢）价率=（二级市场价格基金份额净值-1）*100%72. 净申购金额=申购金额1+申购费率73. 申购费用=申购金额-净申购金额74. 申购份额=净申购金额申购当日基金份额净值75. 净申购金额=申购金额-固定金额76. 申购份额=净申购金额T日申购基金份额净值77. 赎回金额=赎回总额-赎回费用赎回金额=赎回总额-赎回费用-后端收费金额78. 赎回总额=赎回数量*赎回日基金份额净值79. 赎回费用=赎回总额*赎回费率80. ETF基金份额折算比例=当日基金资产净值/基金份额总额指数收盘值/100081. 折算后的份额=原持有份额*折算比例82. 除权（息）参考价=前收盘价-现金红利+配股价格*股份变动比例1+股份变动比例83. 新行权价格=原行权价格*标的证券除权日参考价除权前一日标的证券收盘价新行权价格=原行权价格*标的证券除息日参考价除息前一日标的证券收盘价84. 新行权比例=原行权比例*除权前一日标的证券收盘价标的证券除权日参考价85. 基金资产净值=基金资产-基金负债86. 基金份额净值=基金资产净值基金总份额87. 股票投资占基金资产