cwb应收款管理说明.doc

北京胜利印刷机械有限公司流程描述文件流程编号：00.cwb.06 流程名称：应收款管理一、 流程目标描述： 为了加大应收款管理力度，搞好销售管理工作，减少呆账死账，特设计此流程。二、 流程输入： 对账单，应收款预测表三、 流程输出：账龄分析表，客户评估体系表四、 衡量流程绩效的关键指标：1、 应收款回收期2、 应收款回收率3、 应收款回收成本4、 坏账死账比率五、 流程接口说明：对账单/提交确认，应收款预测表/上报，各区应收款预测表/通知，律师信/通知，账龄分析表客户评估体系表/审核六、 流程步骤：流程步骤01各区应收款统计主体责任主体财务中心统计员参与方内容与责任接到送货单后，立即建立收款并按照合同设定好预计收款日期标准时间要求接到送货单5分钟内工作标准准确，及时输入送货单方式书面输出收款记录流程步骤02银行回款统计主体责任主体财务中心统计员参与方各分公司财务出纳内容与责任及时、准确地记录各分公司财务出纳上报的银行回款，并立即对照应收款记录，进行销账标准时间要求接到各分公司财务出纳上报的银行回款后立即办理工作标准认真，细致，耐心，准确输入各分公司财务出纳上报的银行回款方式传真输出结束收款记录流程步骤03编写对帐单主体责任主体财务中心统计员参与方内容与责任编写本周合下周，有应到期应收款的客户名单及应收款明细标准时间要求每两周一次（周期性）工作标准细致、准确，及时输入收款记录方式电子版输出对账单流程步骤04提交客户确认主体责任主体财务中心统计员参与方客户内容与责任将对账单的内容详细地与客户确认，并提醒客户做好付款的资金计划标准时间要求距离付款日一个月前工作标准准确，及时，耐心输入对账单方式电话输出确认信息流程步骤05确认对账单主体责任主体客户参与方财务中心统计员内容与责任认真与财务中心统计员确认应收款情况，并做好应付款资金计划标准时间要求当接到财务中心统计员对账电话时工作标准认真、耐心 输入电话对账信息方式电话语音输出确认信息流程步骤06编写应收款预测表主体责任主体财务中心统计员参与方内容与责任根据应收款记录编写本周绩下周应收账款预测表标准时间要求每两周一次（周期性）工作标准准确，细致，认真输入应收款记录方式数据库输出应收款预测表流程步骤07上报营销总监及财务总监主体责任主体财务中心统计员参与方营销总监及财务总监内容与责任将应收款预测表上报营销总监及财务总监标准时间要求应收款预测表编写出来后立即上报工作标准及时，准确输入应收款预测表方式电子版输出流程步骤08通知各区经理本周和下周应收款明细主体责任主体财务中心统计员参与方各区经理内容与责任1、 通知各区经理本周和下周应收款明细2、 各区经理接到通知后负责催款标准时间要求应收款预测表编写出来后立即通知工作标准及时、准确输入应收款预测表方式电子版输出流程步骤09收到货款主体责任主体财务中心统计员参与方各分公司财务出纳内容与责任财务中心统计员根据各分公司财务出纳上报的银行回款情况以及应收款预测表，判断是否收到货款标准时间要求合同签订的付款日期工作标准及时、准确输入银行回款情况以及应收款预测表方式输出流程步骤10开发票主体责任主体财务中心会计参与方财务中心统计员内容与责任财务中心会计根据财务中心统计员提供的各分公司财务出纳上报的银行回款信息以及客户合同要求的发票类型开具发票标准时间要求当接到开票请求时立即办理工作标准及时、准确输入银行回款信息以及客户要求方式书面输出发票流程步骤11结束收款主体责任主体财务中心统计员参与方内容与责任各分公司财务出纳上报的银行回款信息，进行结束收款（即销账）标准时间要求接到各分公司财务出纳上报的银行回款信息后立即办理工作标准及时，准确输入各分公司财务出纳上报的银行回款信息方式传真输出收款记录流程步骤12逾期1-7天主体责任主体财务中心统计员参与方各区域经理内容与责任财务中心统计员经过判断如果应收款过期1-7天，则催促区域经理催款标准时间要求应收款过期1天时（当天）工作标准及时，准确输入应收款预测表方式电子版输出流程步骤13逾期8-14天主体责任主体财务中心统计员参与方内容与责任财务中心统计员经过判断如果应收款过期8-14天，则通知营销总监责令区域经理催款标准时间要求应收款过期8天时（当天）工作标准及时、准确输入应收款预测表方式电子版输出流程步骤14通知营销总监责令区域经理催款主体责任主体财务中心统计员参与方营销总监、区域经理内容与责任1、 财务中心统计员经过判断如果应收款过期8-14天，通知营销总监2、 营销总监责令区域经理催款3、 区域经理全力催款标准时间要求应收款过期8天时（当天）工作标准及时、准确输入应收款预测表方式电子版输出流程步骤15收到货款主体责任主体财务中心统计员参与方各分公司财务出纳内容与责任财务中心统计员根据各分公司财务出纳上报的银行回款情况以及应收款预测表，判断是否收到货款标准时间要求合同签订的付款日期14之内工作标准及时、准确输入银行回款情况以及应收款预测表方式输出流程步骤16逾期15-20天主体责任主体财务中心统计员参与方内容与责任财务中心统计员经过判断如果应收款过期15-20天，则通知营销总监电话催款标准时间要求应收款过期15天时（当天）工作标准及时、准确输入应收款预测表方式电子版输出流程步骤17通知营销总监电话催款主体责任主体财务中心统计员参与方营销总监内容与责任1、 财务中心统计员经过判断如果应收款过期15-20天，通知营销总监2、 营销总监电话催款标准时间要求应收款过期15天时（当天）工作标准及时、准确输入应收款预测表方式电子版输出流程步骤18收到货款主体责任主体财务中心统计员参与方各分公司财务出纳内容与责任财务中心统计员根据各分公司财务出纳上报的银行回款情况以及应收款预测表，判断是否收到货款标准时间要求合同签订的付款日期20之内工作标准及时、准确输入银行回款情况以及应收款预测表方式输出流程步骤19逾期21-30天主体责任主体财务中心统计员参与方内容与责任财务中心统计员经过判断如果应收款过期21-30天，则通知财务总监书面催款标准时间要求应收款过期21天时（当天）工作标准及时、准确输入应收款预测表方式电子版输出流程步骤20通知财务总监书面催款主体责任主体财务中心统计员参与方财务总监内容与责任1、 财务中心统计员经过判断如果应收款过期21-30天，通知财务总监2、 财务总监书面催款标准时间要求应收款过期21天时（当天）工作标准及时、准确输入应收款预测表方式电子版输出流程步骤21收到货款主体责任主体财务中心统计员参与方各分公司财务出纳内容与责任财务中心统计员根据各分公司财务出纳上报的银行回款情况以及应收款预测表，判断是否收到货款标准时间要求合同签订的付款日期30之内工作标准及时、准确输入银行回款情况以及应收款预测表方式输出流程步骤22逾期31-60天主体责任主体财务中心统计员参与方内容与责任财务中心统计员经过判断如果应收款过期31-60天，则通知集团总经理电话催款标准时间要求应收款过期31天时（当天）工作标准及时、准确输入应收款预测表方式电子版输出流程步骤23通知集团总经理电话催款主体责任主体财务中心统计员参与方集团总经理内容与责任1、 财务中心统计员经过判断如果应收款过期31-60天，通知集团总经理2、 集团总经理电话催款标准时间要求应收款过期31天时（当天）工作标准及时、准确输入应收款预测表方式电子版输出流程步骤24收到货款主体责任主体财务中心统计员参与方各分公司财务出纳内容与责任财务中心统计员根据各分公司财务出纳上报的银行回款情况以及应收款预测表，判断是否收到货款标准时间要求合同签订的付款日期60之内工作标准及时、准确输入银行回款情况以及应收款预测表方式输出流程步骤25法律诉讼准备主体责任主体法律顾问参与方财务中心统计员内容与责任1、 财务中心统计员判断应收账款逾期60天后，递交相关资料给法律顾问2、 法律顾问收集相关资料，并发律师信给客户，催交货款标准时间要求应收款过期60天（五个工作日内）工作标准及时、准确输入合同等相关资料方式书面输出律师信流程步骤26收到货款主体责任主体财务中心统计员参与方各分公司财务出纳内容与责任财务中心统计员根据各分公司财务出纳上报的银行回款情况以及应收款预测表，判断是否收到货款标准时间要求律师信发出15日之内工作标准及时、准确输入银行回款情况以及应收款预测表方式输出流程步骤27法律诉讼主体责任主体法律顾问参与方内容与责任对欠款的客户提出法律诉讼标准时间要求律师信发出15日之后工作标准及时、充分输入合同等相关资料方式输出流程步骤28确认坏账进行坏账核消主体责任主体财务中心统计员参与方内容与责任应收账款逾期60天后，确认坏账并进行坏账核消标准时间要求确认坏账一个工作日内工作标准输入方式输出流程步骤29编写账龄分析表并更新客户评估体系表主体责任主体财务中心统计员参与方内容与责任根据收款情况，编写账龄分析表并更新客户评估体系表标准时间要求每季度一次工作标准准确，及时，认真输入销售和收款记录方式数据输出账龄分析表、客户评估体系表流程步骤30总监审核主体责任主体财务总监参与方财务中心统计员内容与责任1、 财务中心统计员上报账龄分析表、客户评估体系表给总监2、 营销总监客户