大工16春《内部控制与风险管理》在线作业1满分答案3页.doc

大工16 春内部控制与风险管理在线作业1满分答案一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。）1. 在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。A. 信息与沟通B. 监察C. 控制环境D. 控制活动标准答案：C2. （）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。A. 董事会B. 监事会C. 经理层D. 董事长标准答案：A3. 事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。A. 目标设定B. 风险偏好C. 内部环境D. 信息沟通标准答案：A4. 2002年美国国会通过的萨班斯奥克斯利法案第404条款及相关规则采用的是（）。A. 内部控制体系B. 内部控制结构C. 内部控制整合框架D. 企业风险管理整合框架标准答案：C5. 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。A. 经营、财务报告及合规三个类别B. 经营、信息及合规三个类别C. 信息、财务报告及监察三个类别D. 经营、信息及监察三个类别标准答案：A6. 外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的（），以保证董事会能够在重大决策、重大风险管理等方面做出独立于经理层的判断和选择。A. 1/4B. 1/2C. 1/3D. 1/5标准答案：B7. （）是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。A. 董事会B. 董事长C. 经理层D. 公司总裁标准答案：D8. 在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（）。A. 控制环境B. 监控C. 控制活动D. 风险评估标准答案：B9. 企业开展经营活动的物质前提是（）。A. 财务报告及相关信息真实完整B. 保护资产的安全与完整C. 企业发展战略的制定D. 提高经营的效率和效果标准答案：B10. 内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（）要素。A. 内控环境B. 风险评估C. 会计制度D. 控制程序标准答案：B二、多选题（共 5 道试题，共 30 分。）1. 内部控制整合框架中提出的目标有（）。A. 战略目标B. 经营目标C. 报告目标D. 合规目标标准答案：BCD2. 风险评估的步骤包括（）。A. 风险识别B. 风险分析C. 风险评价D. 风险应对标准答案：ABC3. 资产安全目标包括（）。A. 确保资产在外形上的完整性B. 确保资产在使用价值上的完整性C. 确保资产在价值量上的完整性D. 确保资产在价值上的完整性标准答案：BC4. 上交所的专项风险内部控制将对（）和（）两项作为重点关注对象。A. 控股子公司B. 金融衍生品交易C. 关联交易D. 对外担保标准答案：AB5. 内部控制的检查监督责任人包括（）。A. 公司董事会B. 管理层C. 员工D. 外审人员标准答案：AB三、判断题（共 5 道试题，共 20 分。）1. 企业内部控制基本规范中规定的企业建立与实施内部控制的全面性原则要求企业关注重要业务事项和高风险领域。A. 错误B. 正确标准答案：A2. 不良的内部环境，必然导致企业缺乏一套行之有效的监督制衡机制，但是即使内部环境不佳，也不会影响内部控制发挥其最大效用。A. 错误B. 正确标准答案：A3. 风险可接受程度是指在企业目标实现的过程中所能接受的偏离程度。A. 错误B. 正确标准答案：B4. 董事会和监事会独立于管理层，可以对管理层的决策提出建设性的必要质疑。A. 错误