用友NC商业智能与企业绩效管理解决方案.doc

商业智能与企业绩效管理NC-BPM l 通过财务及营运的分析、监控，及时、动态、全面的衡量、管理企业绩效，从而驱动企业营运公司的价值是由经营业绩决定的，在当今快速变化的环境中企业高层管理者：需要快速、准确了解企业经营成果和财务状况，及时调整战略，以确保企业获得成功；中层管理者：必须具备快速、灵活了解业务状况及其发展趋势的能力，以提升企业战略的执行力；基层管理者、业务人员：则需要具备高效、正确处理各种业务的能力。为此，企业需要对企业价值的创造过程进行全面分析管理，即：企业绩效管理（Business Performance Management，BPM），从而驱动企业营运，提升企业价值。l 企业深感困惑的是绩效管理容易流于形式企业绩效管理最重要的是基于数据的分析评价，反馈于决策并进行及时修正。其目的是让各级决策者、管理者从繁琐的分析数据组织和整理的工作中解放出来，投入到更具价值的分析决策和分析模型的实践与创新中去，从而提升企业营运效率和经营绩效。目前，中国企业在企业绩效管理领域中普遍存在如下问题：l 对绩效管理的理解仍然停留在人力资源考核层面，主要是对企业部门和个人的关键绩效指标进行考核；l 各业务板块、业务部门的绩效分析相互独立，难于找出它们之间的联动关系，无法致力于提升企业的整体营运效率；l 数据过于分散，没有经过有机整理、整合，导致分析或决策过于专注细节，缺少宏观的认识与理解；l 分析方法一般是指标的统计分析，维度单一，分析结果流于形式，对企业战略、营运的参考价值不大；l 分析工作繁杂，分析的时效性、全面性和准确性等受分析人员主观影响大，不确定性风险加剧，分析结果主要依赖于公司个别分析人员的专业水平；l 缺乏信息系统的支撑，一方面，数据往往局限于财务数据，无法和业务数据、外部数据有效集成，影响绩效分析的全面性和准确性；另一方面，分析周期长，分析结果滞后，不能对企业决策、营运做出有效支持；l 对企业长期积累的历史信息缺乏有效利用，没有给企业带来应有的价值；l 对企业未来发展、经营策略调整无法从数据、从模型的角度予以明确的预测模拟。l 企业绩效管理解决方案用友倡导的企业绩效管理（BPM）的最终目标是实现企业战略与营运高效联结，将企业绩效管理贯穿于战略执行和日常经营的循环中。用友基于多年ERP与绩效管理的成功实施经验，依托先进的数据仓库2.0设计模式与商业智能技术，从企业绩效管理发展规划、体系建设、物理架构、安全可行性多方面给予综合考虑，设计了一套安全的、深入的、端到端的企业绩效管理整体解决方案。u 预置数据抽取集结区：STG（集结区）的设置，可以面向更多业务源系统，使数据存储模型更具广泛适用性。u 预置安全的数据存储结构：ODS（暂存区）、DW（数据仓库）可物理分开的设计，既确保了对企业分析需求的支撑、模型的通用性，同时最大限度的确保企业数据信息安全。u 系统、深入的分析模型体系设计：从标准企业绩效管理、行业化企业绩效管理、企业个性化绩效管理三个层次描绘企业绩效管理的建设过程与管理诉求，并予以专业的解答。用友对企业绩效管理系统建设的规划用友的企业绩效管理解决方案（BPM）将绩效管理贯穿于战略执行和日常经营的循环中，通过绩效管理驱动企业运营，并建议企业分三个阶段建设绩效管理系统：l 第一个阶段：建设企业标准绩效管理l 第二个阶段：建设行业化企业绩效管理l 第三个阶段：建设企业个性化绩效管理企业标准绩效管理企业标准绩效管理的核心是准确诊断企业取得的业绩和发展能力；关键是分析监控的及时性和时效性；价值在于通过各种渠道对企业各个纬度的绩效进行量化评估，帮助管理者制定相应的行动计划，在执行过程中进行有效监控，并协助企业恰当地调整战略，用友将企业标准绩效管理的实现划分为六个步骤：u 建立企业标准的绩效管理分析模型、预测模型u 梳理企业包括财务数据、业务数据在内的各类数据，并按分析主题集成各个数据集市u 对企业经营业绩和财务状况进行动态、多维度、全面的分析u 对企业的重要事项进行准实时监控u 对企业绩效管理的重要事项进行模拟预测u 灵活展现各个维度、各个层次的分析、预警结果行业化企业绩效管理绩效管理的关键在于企业能通过各种渠道，对企业各个纬度的绩效进行量化评估。不同的企业所处的行业千差万别，其经营管理模式、业态形式、战略关注点等都会受到行业特性的影响，除了标准的绩效分析外，用友公司结合各类行业特性为企业定制行业化的绩效管理解决方案，并划分为以下七个步骤：u 分析、评估企业所处行业的特性u 根据行业特性建立具有行业特质的分析模型、预测模型u 梳理行业数据并和企业各类数据，并按分析主题集成u 对企业经营业绩和财务状况进行动态、多维度、全面的分析u 对企业的重要事项进行准实时监控u 对企业绩效管理的重要事项进行模拟预测u 灵活展现各类绩效分析、预警结果企业个性化绩效管理随着三个阶段的递进，绩效管理和企业的战略营运会越来越紧密，对企业运营的影响会越来越大，尤其是发展到企业的个性绩效管理阶段，绩效管理模型将按照企业的特质量身定制，各个分析模型将直接体现公司战略和经营模式，真正实现企业战略、营运管理的一体化，并相互支持驱动。在标准绩效分析、行业化绩效管理的基础上，用友公司将为企业量身定制企业个性化绩效管理解决方案，并划分为以下七个步骤：u 分析、评估企业的特性，同时提炼企业经营管理中积累的分析经验u 根据企业特性及管理营运模式建立企业个性化的分析模型、预测模型u 梳理分析需要的各类数据，包括财务数据、业务数据、市场数据、管理产生的数据等u 企业绩效个性化分析、监控、预测u 对企业的重要事项进行准实时监控u 对企业绩效管理的重要事项进行模拟预测u 灵活展现各类分析、预警结果预置的企业标准绩效管理分析模型用友围绕制约企业发展的四大方面，即：盈利能力、资金管理能力、营运能力和偿债能力进行建模，细分为九个主题对企业的绩效进行全过程标准绩效管理，将公司的战略、资源、业务和行动有机地结合起来，以保证企业目标得以实现。l 盈利能力分析l 综合绩效分析l 资金状况分析l 偿债能力分析l 营运能力分析l 发展能力分析l 预警l 责任中心考核l 报表分析盈利能力分析盈利能力是指企业在一定时期内赚取利润的能力，是投资者取得投资收益、债权人收取本息的资金来源，是经营者经营业绩的体现，也是职工福利不断完善的重要保障。通过盈利能力分析可以衡量和反映企业经营业绩，找出企业盈利的关键驱动因素；结合动态监控、因素分析等手段，可以及时发现经营管理中存在的重大问题，进而采取措施解决问题，提高企业收益水平。l 收入分析及其趋势预测l 成本费用分析及其趋势预测l 利润分析及其趋势预测l 盈利综合能力分析以利润变化原因分析为例：第一，分析企业的利润发生了什么样的变化第二，分析企业的利润变化受哪些因素的影响第三，分析每一个影响因素对利润的影响程度第四，综合前面三个方面的分析，找出企业盈利的关键驱动点，帮助管理者改进生产经营、销售、成本控制等营运策略。综合绩效分析综合绩效分析是对企业的经营成果和财务状况进行全面的考核、分析并得出明确结论，分析的内容主要包括企业的盈利能力、偿债能力、营运能力以及发展能力。u 综合绩效分析评价体系u 区分经营活动和金融活动的综合绩效分析体系u 杜邦分析u EVA经济价值分析u Z财务风险预警模型u 平衡记分卡以区分经营活动和金融活动的综合绩效分析模型为例：以评价企业经营效率和财务状况的比率按其内在联系有机地结合起来，形成一个层层递进的指标体系，并最终通过权益收益率来加于综合反映。和传统的财务分析体系相比，它区分了企业的经营活动和金融活动，分别考核两者对企业经营业绩的影响程度，从而判断企业的经营政策、财务政策、融资政策对企业业绩的影响程度。资金状况分析资金是企业的血液，它是否得到有效监控和管理，直接关系企业的生存与发展。资金状况分析是对企业的资金来源与使用情况进行分析，测定资金来源、用途趋向，以保证企业资金成本最低，资金利用效益最高以及资金在数量、时间和局部分布上保持平衡与协调。u 资金构成分析u 资金成本分析u 资金偿债能力分析u 资金协调性分析u 资金获利能力分析以资金协调能力分析为例：企业的资金协调分为静态协调和动态协调，静态的协调是指企业资金在各个业务局部的分配、利用合理协调；动态的协调是指企业资金来源与占用在数量和时间上保持平衡与协调。本分析支持用户进行日期、会计主体的切换，通过直观、高亮与红绿灯的方式展现企业当前资金协调状况。偿债能力分析企业偿债能力，静态的讲，是指企业用资产清偿债务的能力；动态的讲，是指企业用资产和经营过程创造的收益偿还债务的能力。企业有无现金支付能力和偿债能力是企业能否健康发展的关键。传统的分析，一般都是静态的考核企业用资产清偿流动负债和长期负债的能力，主要围绕资产和负债的关系建立一系列指标来进行分析，常用的指标有：资产负债率、流动比率、速动比率、利息保障倍数、现金债务比等。 这种分析方法下，企业面临着几个实际问题：第一，指标的合理值是多少？第二，企业生产经营创造的收益对偿债能力的影响如何度量？第三，企业如果提高了资产的盈利能力和管理效率，对偿债能力有什么影响？ 为此，用友在传统分析的基础上，不仅仅从资产和负债的关系出发，还综合考虑了企业的盈利能力、营运能力，对企业的偿债能力进行了更加全面、准确的分析和预测，分析内容包括：u 企业负债情况分析u 企业短期偿债能力分析u 企业长期偿债能力分析u 基于企业盈利能力和营运能力的偿债能力测算u 企业未来偿债能力预测以未来偿债能力预测为例：企业实际可以用来清偿债务的资产不仅包括其立即变现的资产，还包括生产经营活动创造的收益，企业在未来的经营会面临多种情况，每种情况下企业清偿债务的能力如何？1） 企业维持目前生产经营状态的情况下，未来偿债能力预测2） 企业提高盈利能力的情况下，未来偿债能力预测3） 企业提高资产营运能力的情况下，未来偿债能力预测营运能力分析营运能力是指企业的经营运行能力，即企业运用各项资产赚取利润的能力。企业营运能力分析主要是对不同性质资产的管理、营运能力进行分析。u 流动资产营运能力分析u 流动资产周转效果分析u 固定资产营运能力分析u 全部资产营运能力分析以流动资产周转加快效果分析为例：流动资产周转加快、一方面可使企业一定的产出所需要流动资产减少；另一方面可使企业一定的资产所取得的收入增加，通过模型模拟可以预测出企业流动资产周转在不同程度的变化下，分别节约的资金和增加的收入。可以通过历史查询、会计主体间的切换，清晰的看到：1) 加快流动资产周转节约的资金2) 加快流动资产周转增加的收入发展能力分析企业的发展能力，也称企业的成长性，它是企业通过自身的生产经营活动，不断扩大积累而形成的发展潜能。我们以价值衡量企业发展能力的思路，全面分析企业发展受哪些因素的影响，并结合因素分析的手段评价各个因素对企业发展的影响程度，对企业的成长性做出分析评价。u 企业发展能力影响因素分析u 企业成长性分析以企业发展能力影响因素分析为例：企业能否健康发展取决于多种因素，包括企业盈利能力、资产利用效率、投融资政策、股利分配政策等；企业发展能力影响因素分析，采用连环替代的因素分析法，帮助企业找出企业成长的关键驱动点及其影响程度。预警预警是对企业在经营管理活动中潜在的风险进行实时的监控。首先，以企业的财务资料为依据，对企业过快增长的成本费用和负债，过快下降的收入和利润进行预警；其次，结合数学模型模拟分析手段，对企业未来一段时期内是否发生亏损、是否有财务破产危机等进行分析预测。u 过快增长预警u 过快下降预警u 亏损预警u 财务风险预警以亏损预警为例：企业的未来会出现多种情况，在每种情况下企业的盈利会发生什么样的变化，是否存在亏损的危机？1) 企业维持目前经营水平条件下的亏损预警2) 企业收入水平发生变化条件下的亏损预警3) 企业成本费用水平发生变化条件下的亏损预警责任中心综合绩效分析责任中心综合绩效分析是指对企业责任中心的收入完成情况、成本费用控制情况及预算完成情况进行考核，并借助指标体系的搭建对责任中心的盈利能力、营运能力及发展能力进行综合的分析，对各个责任中心预算、经营战略政策的制定提供依据。以企业综合绩效评价为例：企业综合绩效评价体系围绕企业的盈利能力状况、资产质量状况、债务风险状况和经营增长状况四个方面的财务绩效指标体系以及企业战略管理、发展创新、经营决策、风险控制、基础管理、人力资源、行业影响、社会贡献等企业管理绩效指标体系，通过加权打分的方式直观展现企业的综合绩效。报表分析报表分析是以企业的财务报表、管理报表为主要依据，采用对比分析、构成分析等方法，对企业的财务活动状况、管理活动状况进行统计分析，以获得企业财务状况、经营成果、现金流量和管理水平的准确认识。u 会计报表分析u 合并报表分析u 管理报表分析u 报表异常预警以资产负债表分析为例：预置的标准数据模型根据企业综合绩效分析需要，已经预置面向各业务领域的数据存储模型。采用三层存储的模式确保了数据结构的通用性、稳定性、可扩展性。预置的数据存储体系剖析图u 配合预置的通用分析模型，已将企业通用领域的数据集市优化存储。u 预置的ODS暂存区的存储结构可满足上层集市数据来源要求，同时可保证变动数据的有效存储与高效近实时的分析查询。u 预置的DW数据仓库的存储结构可保证数据的真实性、历史性与不可变动性 ，优化的存储结构保证分析查询的高效响应。u ODS+DW、AM、DM共三层的数据存储模式，确保面向最终分析的数据存储结构具有高度通用性、稳定性与高扩展性，而不受底层数据结构、数据来源的约束。u ODS暂存区与DW数据仓库的可以物理分开部署，ODS采用高频备份、DW采用低频备份的方案，既可优化企业硬件资源，同时最大化企业数据安全性。预置的后台抽取体系依据企业绩效管理分析的数据集市存储模型，已经预置了通用的STG（数据集结区）、ODS（数据暂存区）与DW（数据仓库）抽取过程。u 基于STG（数据集结区）的抽取体系，即使面向不同厂商的源业务系统，只需最小化的调整抽取来源，无需调整上层数据模型结构即可保证企业绩效管理运行。u 基于数据集市、数据仓库等的存储结构，已预置数据抽取过程。数据抽取、转换示意图l NC-BPM产品组件介绍数据整合管理利用数据整合管理工具，用户可在图形界面中定义数据应用程序逻辑，以便从数据库和应用程序中将数据提取、转换和加载到用于分析和按需查询的数据仓库中。 数据整合管理开发界面u 数据库支持多种市场流行的数据库产品IBM DB2、Informix、Microsoft SQL Server、Oracle及Oracle RAC、Sybase ASE、Sybase IQ 和 Teradata，甚至是平面文件（txt、xls、xml等），基于此技术可确保企业历史积累的各型态数据都可被抽取到数据仓库中以供分析。u 全过程采用“拖拉拽”模式，操作便捷。u 预置多种抽取、转换操作（例如，继承关系结构的 XML 展平、行和列转换、渐变维、数据整理和匹配、变化数据捕捉及数据校验等），屏蔽了代码级别的开发，效率高。u 具有元数据管理功能，可实现数据的溯源与影响分析。n 溯源分析：当用户的分析数据出现问题时，可直观查看该数据的来源业务系统以及出自哪一张具体的表，从而更快得知分析数据错误的原因。n 影响分析：当用户进行源业务系统变动（例如系统升级）时，可以清晰地查看到将对现有的哪些分析产生影响，从而能更有效的进行调整以确保分析结果的正确性。u 具有数据质量管理功能，通过对业务数据可能产生的值设置内部审核规则，用户可查看业务系统提供数据的准确性情况。数据质量管理智能平台智能平台主要完成各类分析、信息的发布工作，给最终用户提供一个统一的信息门户访问各种数据信息。u 可作为企业资源平台，允许将个人的文件如PPT、EXCEL、TXT、DOC、PDF及分析等发布到平台上，实现企业信息资源共享。u 特有的语义层工具可协助用户实现将晦涩的数据库结构向业务涵义进行翻译的工作，使分析的开发变成一种很容易得操作而无需计算机专业基础。借助语义层分析可以更加业务化，逐步摆脱对技术的要求u 可基于Portal技术协议，与其他Portal产品集成，实现Portlet发布与系统集成单点登录。与NC-Portal集成，发布Portletu 采用了分布式安全、单一登录、资源访问安全、粒度对象权限以及第三方 Windows NT、LDAP 和 Windows AD 身份验证等功能，防止未经授权的访问，确保访问、信息安全u 三个层面的权限管理：n 页面级权限，用户可根据自身工作性质、业务领域不同而查看对应的分析。n 操作级权限，用户可根据自身岗位职责不同而对每个分析进行不同的操作，例如（只读、查询、即席查询、修改开发等）n 数据级权限，用户由于管辖部门或地区不同，而只能查看自己管辖范围内的数据。u 与Office紧密集成，平台提供的LiveOffice插件使个人电脑上的Office可以直接连接企业数据仓库（集市）。采用这个工具不仅可以把平台上已经发布的分析下载到本地并保存到Office文件中，甚至可以以本地的Office文件为客户端直接创建一个查询分析，并把查询分析结果当成资料信息可以保存在Office文件中。基于此功能，用户甚至可以不用定期去访问平台、分析，而只需要打开本地的PPT、Excel、Doc等并点击一下刷新，那么您的Office文件里的内容自动刷新成您想要的数据了。点击刷新按钮复用您的 Office文档，使文档内容变成最新数据智能分析“会使用Excel就会使用智能分析。”智能分析是一个基于浏览器去开发分析与查看分析的工具，她将我们的分析模型与数据可视化并最终将两者形成的最终结果展示出来。u 智能分析实现了完全的零客户端的开发、浏览模式。u 内置多种常用展现模型，方便进行表格、图形的分析。u 全过程以可视化的“拖拉拽”操作进行，操作便捷，无须计算机相关基础。报表编辑的过程，需要将指标拖到分析模板中u 利用刷新查询功能，用户可以修改查询条件从而分析自己想要的数据。u 钻取与汇总功能：实现了数据从宏观向微观沿着分析体系（查看角度）展开查看，可协助企业对问题形成原因进行分解查看。上图中用户可沿着公司体系下钻u 即席查询：用户可随着查看的过程对现有分析随时进行调整，例如添加一个新的指标，将图形展现方式进行调整，重新排序等。用户查看分析时，可随时做出查询、调整的动作，例如调整分析图形类型u 结果下载：分析结果、查询结果、即席查询调整后的分析结果都可以方便的保存为本地pdf、Excel等文件。智能报表智能报表是一款强大的、专注于复杂报表、中国式报表的，类似于Excel的报表设计开发工具。u 支持30多个主要数据源（其中包括XML数据访问技术）以及智能平台的语义层，具有高度的、广泛的数据访问能力。u 以“拖拉拽”的操作模式进行报表设计、开发工作。u 支持多主题的统计汇总，例如，将客户按照区、市、省、国家逐级依次分类统计，直观展现树状层次关系。u 擅长复杂的中国式报表设计，尤其体现在对细节要求的支持上，例如斜线分格、分栏打印、票据套打、横向分页时表头的重复、特殊信息着重显示等。大至报表页面的显示风格，小至每个数据字段的格式，都可以由用户自定义。u 提供条形图、折线图、饼图、漏斗形、甘特图等16大类图表类型，预置了各种数学分析函数（例如标准偏差、有理回归等）。图形分析每一个细节都可以灵活的调整。 u 企业可自定义报表、分析模板更广泛的应用于报表开发过程中，保持企业报表风格一致性。u 可基于地图形式进行有效的分析，同时允许用户添加个性化的地图。u 可针对当前报表、分析进行警告规则设置，当数据触发警告时会发布警告信息以及将问题数据单独抓取出来。u 支持将报表导出为PDF、HTML、XML、CSV、MS WORD、Excel等多种流行的字处理软件、数据库及电子数据表格式。极大满足了业务人员的工作习惯。u 具有与Excel一样的窗口冻结功能，在进行宽表、长表查看时可清晰方便的查看所有数据。u 报表处理功能可以整合到数据库应用程序中，应用程序和 Web 开发人员可以节省开发时间并满足用户的需求。u 智能报表可以通过浏览器进行发布、查看，可以直接打印、传真、导出。u 可以进行OLAP报表开发。绩效工具绩效工具以充满动感、交互性强的排列图、交互式指标趋势 (IMT)、地图和速度表等丰富的形式展现特定数据的绩效级别和趋势，帮助企业将目标、实际情况、企业KPI（构成项）和人员联系在一起，以促进整个组织提高管理、分析和活动绩效，进而组织推行企业绩效管理的理念。u 以智能平台的语义层文件作为数据源。根据企业绩效KPI的构成自动按照对应的时间周期聚合相关度量项，形成体系企业整体绩效的KPI。u 通过企业绩效管理的 KPI（构成项）目标与基于时间的实际值进行比较，直观展现企业目前运营状态。u 可以根据内置的