新版烟草专卖鉴定教材中级重点内容整理.doc

中级专卖管理员证件：（一） 申请申请宜通过书面方式进行，理由：1，为了保证就是否提出过行政申请产生争议时，有据可查。2，为了保证申请行为的严肃性，便于行政机关处理行政许可申请。申请的材料目录：1新办申请表，2个体工商户，法定代表人，企业负责人的身份证明，3房屋权属证明或房屋租赁协议，4审批机关规定需要提供的其他材料。申请人委托代理人提出申请的，代理人应当提供委托书，委托人及代理人的身份证明，委托书应载明事项及权限。（二）受理形式审查的主要内容：1， 是否属于依法需要取得行政许可的事项2， 是否属于本机烟草专卖行政主管部门职权范围3， 材料是否齐全4， 是否符合法定形式5， 其他事项，是否存在明显的书写错误，计算错误形式审查的结果1. 申请事项属于不需要取得烟草专卖行政许可的，告知不受理2. 不属于本部门法定职权的，不予受理（1） 超越法定事务管辖权的（2） 超越法定级别管辖权的（3） 超越法定地域管辖权的3. 存在可以当场更正的错误的，应当允许当场更正4. 材料不齐全或者不符合法定形式，应当场或在5日内，以书面形式一次性告知5. 属于法定职权范围，材料齐全，符合法定形式，应当受理。（三） 审查1 书面审查：（1），申请人的申请资格（2），申请材料的真实性（3）,是否具备申的法定条件2. 实地核查核查内容：（1），对零售户布局情况就行实地丈量。（2），是否与住所相独立进行复核（3），对实际经营面积进行核实（4），对是否具备不安全因素，或是否在中小学校周围等情况进行记录 核查要求：（1）。2名以上 (2),出示证件，表面身份 （3），必须在申请人在场的情况下，核查完毕制作核查记录，现场图，交申请人签名，拒绝签名的，由2名以上工作人员注明情况 3. 听取申请人，利害关系人陈述和申辩4. 组织听证分为依申请组织听证，主动举行听证（针对涉及公共利益需要）听证规则：（1），7日前通知，必要时予以公告（2）,应当公开进行，涉及国家机密，商业秘密，个人隐私的除外（3），确保公正性，实行职能分离原则，回避制度（4），应当进行质证和申辩（5），应当制作笔录（四） 决定1， 符合法定程序2， 符合法定条件重点：作出不予许可决定的情形：1，不安全因素，2，中小学校周围，3，一个1年（隐瞒情况，提供虚假材料）。4,5,6:三个3年！（取消经营资格，欺骗贿赂，一年内被行政机关处罚两次以上）。7，其他情形3， 符合法定期限4， 受理在先原则5， 说明理由，告知权利二，后续监管 变更 一：发生条件：1.企业法人资格发生变化，2。登记事项发生变化的 二：所需材料：1.变更申请表2.与变更事项相关的证明材料3.许可证正副本4.工商营业执照副本5.其他材料 延续 届满30日前提出 所需材料：1延续申请表，2 许可证正副本，3 工商营业执照副本，4其他材料停业 7日前提出申请，停业期限最长不得超过1年 所需材料：除工商营业执照副本外。歇业 分为主动歇业和被动歇业，领证后满6个月尚未开展生产经营活动视同歇业 所需材料：除工商营业执照副本外补办 所需材料：1申请表，2 遗失或损毁证明，3其他材料后续监管工作的开展一， 延续的审查及决定（书面审查，守法情况调查，实地核查）1.材料齐全且符合法定形式 2.现有的经营能力及条件符合法定条件 3.无严重的涉烟违法经营行为4.延续提出时间在法定期限内（届满30日前）二， 变更的审查和决定（书面审查）1. 材料齐全符合法定形式2. 申请变更的事情在已取得的行证许可的内容范围内，且符合法定变更类型3. 提出时间在许可证有效期内三， 停业的审查和决定（书面审查）1. 材料齐全符合法定形式2. 申请停业的期限符合法定要求（一年以内）3.提出时间在许可证有效期内四恢复营业申请的审查及决定（书面审查，实地核查）1. 材料齐全符合法定形式2. 现有的经营能力及条件与申请停业时一致且符合法定条件3. 提出时间在许可证有效期内五歇业的审查及决定（书面审查）1. 材料齐全符合法定形式或已有视同歇业的法定事实2. 提出时间在许可证有效期内六补办的审查及决定（书面审查）1. 材料齐全符合法定形式2. 提出时间在许可证有效期内零售许可归档的原则：1合法性2规范性3严肃性4安全性信息档案（人员信息场所信息，内容信息，其他相关信息）建立的基本原则1. 信息提取真是行原则2. 档案建立完整性原则3. 信息维护及时性原则卷烟零售户类别划分的原则 1合法性2科学性3公正性4动态性分类管理方法（重点监管，日常管理，走访服务）准运证申请主体：依法持有生产经营类烟草专卖许可证的法人企业申请条件：（1）调出方和调入方应当是合法的烟草专卖品经营单位（2） 申请运输的是符合法律规定的烟草专卖品（3） 申请人的委托书和本人身份证明（4） 具有合法有效的购销合同（调拨单），电子交易合同，拍卖成交确认书（5） 其他应当具备的证明材料原件 审批和制证审批时限，1对符合办理条件的，在收到全部材料之日起1个工作日内办理，并交付2如遇计算机故障，不可抗力，经主管负责人批准，可以自收到申请之日起3个工作日内办理完毕，并交付 制证单位 1.交易类型准运证制证单位:货物所在地的地市级局，省级局。审批机关决定调出方是否可以本地制证2拍卖类型：烟草拍卖行，货物所在地地市级局，省级局3. 非交易类型准运证制作单位：审批机关可以制证，国家局可以签发制作所有类型准运证制作时限企业打印制作，应在审批同意后的4日内完成，4日内未完成的由审批机关打印制作，超过合同有效期，审批同意的准运证也无法制作，有效期自签发之日起计算个人携带证 签发机关 由起始地的地市级或地市级以上烟草专卖行政主管部门签发，卷烟工业企业所在地的县级烟草专卖行政主管部门，可以根据上一级的委托签发携带证。有权签发携带证的烟草专卖行政主管部门不得将携带证交由辖区内的卷烟工商企业直接开具携带证最长不超过10日，签发机关应将申请材料及存根存档保存，保存期为三年（注意：教材内保存期基本都是三年，只有零售许可卷宗保存期是30年，检查证材料存根保存期为5年，且通常都由审批机关保存）市场管理举报，投诉：来信，来电，来访，上级机构转来，其他行政部门移交重点：流程表 举报投诉接待受理初审调查处理归档答复注意事项：1. 程序上的注意事项：铃响3声前，问候您好，告知部门，单位，身份等，做好记录，2. 接待中的注意事项：仔细聆听，耐心答复，准确告知3. 行动时注意要点：反应快速，处理准确，服务热情4. 严格遵守举报，投诉受理工作纪律联合执法检查（两个或两个以上行政执法部门，依照法律法规联合开展执法检查活动）联合执法检查的实施1. 制定联合执法检查方案，由执法检查组具体实施2. 按照规定的程序进行检查，烟草专卖执法人员要发挥主观能动性和牵头带头作用，注意好与其他部门的协调和配合3. 认真总结联合执法检查活动联合执法总结的写法1. 标题 2 正文（ 基本情况、成绩和做法，存在问题，今后打算）注意事项：1坚持实事求是的原则 2，注意详略得当，突出重点 3.力求内容具有鲜明的个性市场资料分类(重点，要会分门别类的对应上去。例如：停业整顿通知书就属于专卖许可证管理类，而不属于零售户违法经营类)1. 专卖许可证管理类2. 零售户违法经营类3. 内部专卖监督管理类4. 零售户经营情况类5. 其他情况类卷烟市场资料分类的注意事项1 客观公正 2准确定性3全面考虑4资料齐全市场监管对象信息维护对象的识别（了解）答题时根据企业类型，合法持有哪种许可证，经营范围，许可经营的地域氛围来回答即可。市场监管对象信息的采集（重点）采集的一般内容(5点)1企业名称或者个体工商户字号 2法定代表人或负责人姓名 3经营地址 4许可经营的内容或范围 5证号及有效期限特殊信息的采集（主要掌握生产企业，批发企业和零售商）生产企业：1原辅材料的购进情况 2 计划生产数量 3实际生产数量 4所生产的专卖品的销售情况 5 违法违规生产经营及处理情况批发企业：1 烟草专卖品的购进情况 2 销售情况 3 违法违规经营及处理情况零售商 1烟草制品的购进情况 2日常经营情况 3 许可证的适应情况 4违法违规经常及处理情况市场监管对象信息采集的方法1. 日常检查 2 专项检查 3举报投诉 4 市场调研 5 信息网络市场监管对象信息维护的程序（重点）1市场监管员通过上述5种方法采集到对象信息，进行认真归纳整理后，上班专卖监督管理部门2 信息管理员或证件管理员进行审查后，提出维护意见报负责人审核3 负责人审核后将审核意见反馈给信息管理员或证件管理员进行维护调整市场检查日志主要内容：1 日期 2 地域 3 户数 4 检查情况 5市场分析 6 问题建议 7 检查人员撰写要点：1，基本内容要齐全2. 检查情况要详尽3. 市场分析要透彻4. 提出建议要中肯周总结主要内容：1 周期 2 地域 3户数 4 检查情况 5市场分析 6 问题建议 与日志基本相当，就是少了一个检查人员撰写要点：1检查情况要准确 2 市场分析要客观 3 问题建议要突出重点月总结1 要突出数据的应用2 要突出工作中的问题和经营3 要对下月的检查工作作出简要安排季度，年总结略 自己了解市场管理信息分析信息分析的基本原则：1 针对性 2 系统性 3 科学性卷烟市场的专卖管理信息分析的内容（重点）1零售户经营态势分析2 辖区卷烟销量的分析3 卷烟销售结构的分析这段内容属于Z，但几乎每次都考到，需要知道这段话对应的是卷烟市场的专卖管理信息分析。专卖管理信息分析的关键点在于从各类信息中寻找规律，捕捉出异常信息。基本要求就是讲求实效，注意采取科学方法信息分析的一般步骤：1选择课题 2搜集课题相关信息 3 鉴别筛选所得信息的可靠性，先进性，适应性，剔除不可靠及不需要的资料 4，分类整理 5全面分析，综合研究 6 成果表达，撰写综述，述评报告信息分析的方法 一，定性 二 ，定量定性:1,比较法 2 相关关系法 3 综合法定量：常用的方法是概率统计法，也称拟合模型法。适用于非突变性随即问题市场监管一， 业态识别的作用：5个有利于二， 卷烟零售户业态识别的作用：4个有助于（一般不会考，理解零售业态的识别作用4个有助于即可）卷烟零售业态识别标准一：食杂店：1 以销售烟，酒，饮料，休闲食品及日杂货为主，无明显品牌形象的零售业态2 多位于居民区，传统商业区及农村地区3 100平方米以内4 柜台销售与自选开架销售相结合方式5 12小时以上6 无信息管理系统或具备初级信息管理系统二：便利店：1 销售小容量应急性的食品，日用小百货等，满足便利性需求 2 商业中心，居民区，交通要道及公共活动区3 100平方米左右4 自选销售方式，结算在收银处统一进行5 服务时间16小时以上6 管理信息化程度较高，采取连锁或单体经营三，超市：1满足顾客一次性购全大众化适用品需求 2 商业中心，居民区，交通要道，城乡结合部附近3 2006000平方米之间，大型在6000以上4 自选销售方式（烟草制品采取柜台销售）5 出入口分设，收银处统一结算6 不低于12小时7 管理信息化程度较高，单体或连锁经营四，商场：1 满足顾客对时尚中高档商品多样化选择需求 2 商业中心，历史形成的商业聚集地3 2000平方米以上，多在6000-20000平方米之间4 柜台销售与开架自选相结合5 12小时以上6 管理信息化程度较高五 烟酒商店：1以销售烟草制品，酒类商品为主2 商业中心，居民区百货店或购物中心内3 200平方米以内4 柜台销售与自选销售相结合方式5 12小时以上6 管理信息化程度不一，单体或连锁经营六,娱乐服务类 ：1 商业区，城乡结合部2 面积不等3 多亿商品部，吧台收买为主，也可点叫4 下午及夜间5管理信息化程度较高七，其他类：1 传统食品的零售专业店（土特产，水果干货）2 其他零售专业店（文具，书报，农具）3 小型服务业（修车行，理发店）4 持证内供 （政府，部队，监狱）对各零售业态的特点要掌握，要学会找出异同点，如都是单体或连锁经营的有哪些（便利店，超市，烟酒商店）。在城乡结合部的有哪些等（超市，娱乐服务类）。卷烟零售户业态识别的应用（记住这几个字，别和业态识别的方法搞混）1. 获取业态分类基础信息 2. 分析关键信息（识别信息 经营信息 模式信息 区位信息） 完整，准确 ，客观，协调3. 总结特征进行识别生产环节的监管生产环节的特殊性： 专业性 计划性 垄断性烟草专卖品的特点： 复杂性 垄断性 适度性烟草制品生产环节的监管要求1. 凭许可证组织生产2. 按计划组织生产3. 按质量标准组织生产4. 严格烟草制品包装标注案件查办情报：知识性（最主要属性）传递性（形式部分）效用性（反应最根本的社会功能）涉烟情报的分类 1 人员情报类 （一：本人基本情况 二：违法事实或违法嫌疑及处理情况） 2 案件情报类 （一：发案情况 二：案件情况 三：违法人或嫌疑人情况） 3 违法组织情报类（一：成员的个人情况 二：违法组织及活动情况 三：成员个人或组织违法的案件情况） 4 违法情况线索情报类（指已经发生或可能发生的与违法活动有关的人事物的线索，包括与已立案调查，与隐案有关，与预谋违法有关这三种情况）涉烟情报的来源：1 执法人员主动发现 2 举报投诉 3 有关部门转来 4 上级交办 5 当事人投案自述 （大部分是大案）涉烟情报工作的作用:1 有利于及早发现预谋违法活动，提供对预谋案件的调查线索2 有利于提高破案效率，保证破案质量3 有利于为科学决策提供依据，争取同违法活动都在的主动权涉烟情报搜集的原则：1 及时，迅速 2 客观，准确3 全面，系统 4 持之以恒 5 遵守法制涉烟情报搜集的方式、方法（注意题目是问方式还是方法）方式：公开。秘密两种方法：1跟踪盯梢2 守候监视3 化妆调查4 诱惑调查跟踪盯梢的方式：1尾随 2交换 3接力 4 迂回其中迂回是前三项的综合运用跟踪盯梢的方法：1 徒步 2汽车守护监视的方法：1定点 2伏击化妆调查的方法：1身份化妆 2外表 3言语 4车辆诱惑调查 实践中应注意：机会提供型诱惑调查只适用于隐蔽型的重大违法犯罪、有组织的预谋违法犯罪；必须在常规调查措施不能奏效的情况下才能适用诱惑调查；适用诱惑调查应经负责人批准，并接受监督证据的法理分类一， 根据表现形式分为言辞证据和实物证据 1言词证据（证人证言，当事人陈述，鉴定结论）注意事项：1尽量及时，直接向有关人员提取 2 对提供者的个人品行、一贯表现、智力水平、认识表达能力加以审查3如果是间接的，应查明来源及传播渠道4 审查案件提供者与案件有无厉害关系2 实物证据（物证，书证，试听资料 勘验（检查）笔录）二根据不同来源，分为原始证据和传来证据原始证据（直接了解案件情况的证人证言，当事人陈述等）传来证据（从了解案情的人听到的有关案情的陈述，书证的复印件，物证的照片等）注意：原始证据对于案件事实来说仍是第二性的注意事项：1尽量采集，寻找原始证据，在原始证据无法取得的情况下，努力搜集传来证据，并加以相互印证 2 审查产来证据的传播途径与环节 保证与原始证据的最大一致性 3 传来证据应有一点的数量，从每个传来证据中提取共同之处，以获取与案件事实最大限度的一致性4 传来证据无论传播了几个环节，其根源必须是原始证据。根据证据与案件主要事实的不同关系，可分为直接证据与间接证据直接证据（当事人的陈述，熟悉主要案件事实的证人证言，能够单独反映案件主要事实的视听资料）间接证据（如对被查处前已销售的烟草专卖品的“口供”）间接证据的搜集注意事项：1必须查证属实2必须与案件事实之间存在客观的联系3必须形成一个完整的证明体系4必须协调一致，没有矛盾。（指各个间接证据之间，以及与案件事实之间）调查取证的方法和技巧询问的原则：1合法原则2实事求是原则3重证据，重调查研究，不轻信陈述的原则4严禁诱供、指供的原则询问的基本步骤：1 表明身份，出示证件2 了解被询问人的基本情况3 告知权利义务4 提出问题询问前的准备：1 确定合适的询问人2 了解案件情况3 制定询问计划询问技巧1试探性发问2简单发问3委婉发问4迂回发问5直接发问（启发，揭发，质问，驳斥）6跳跃式发问7循序渐进式发问制作询问笔录的基本要求1如实记录，正确综合2略记提问，详记陈述3被询问人的重要动作、表情应当记录4语言准确，避免含糊5询问人与记录人默契配合6笔录应该字迹清晰7完善尾部查账制定查账计划：1分析研究被查企业的会计制度，弄清所涉及的会计科目2 分析研究所查得问题，对照会计核算程序，找出医生弊端的环节3分析研究已掌握的情况，随着查账的进行和新情况的出现，要及时调整查账的重点和改变查账的方法。查账的方法：1总账 2 损益表 3银行对账单 4发票存根 5企业仓库保管帐实践中注意与其他手段结合：1 查死账与查活帐相结合2查账与外调相结合3查账与询问当事人相结合委托鉴定人鉴定：选取鉴定人的条件：1具有鉴定这项工作的专业知识 2 能够客观公正的担任鉴定工作，实事求是的作出鉴别和判断内容：物证 书证 会计物证鉴定（重点）1应委托省级烟草质量检测站或其授权委托机构检测2在当事人在场的情况下对物品抽样取证，封存后提交检验机构3向鉴别检验机构提供样品来源说明等资料，样品数量应满足鉴别检验的需要4受委托的应签订委托书，列明委托事项5对结论有异议的，在15日内向原机构申请复检6对复检仍有异议的，向该机构的主管部门申请仲裁性鉴别检验。复检和仲裁性的样品从留样中抽取。仲裁性鉴别结论为最终结论结论分为：真品，伪劣产品，假冒注册商标产品，假冒注册商标且伪劣产品委托鉴定的注意事项：1出具委托鉴定书2 列明鉴定事项3注明鉴定时间要求4应委托法定有权鉴定机构鉴定案件审理内部移送和外部移送（根据移送的对象不同）部分移送和全案移送内部移送（地域管辖和级别管辖）外部移送（职能管辖）行政处罚案件移送的情形：1根据地域管辖的规定2根据级别管辖的规定3根据只能管辖的规定（1无证经营 2销售假冒注册商标烟草制品 3 销售无注册商标烟草制品 由工商处罚 4走私烟草专卖品 由海关管辖）行政处罚案件移送的程序1 审查根据调查取证的情况，及时审查违法行为的性质和管辖权限2 提出移送书面报告由2名或以上专卖人员核实情况后提出移送书面报告，经负责人批准3负责人审核批准4 移送。7日内办理（1案件移送材料目录，2案件移送函，3.案件情况的调查报告，4涉案物品清单，5有关检验报告或者鉴定结论，6其他有关涉案材料）接受主要情形：1同级因地域管辖移送 2 上级指定 3 下级移送的 4 工商，海关移送的 5 司法机关不予立案或不构成犯罪退回的程序：1审查 2负责人审核批准 3接受烟草专卖行政法律责任一：无证运输；除以违法运输的烟草专卖品价值20-50的罚款，可以按照国家规定的价格收购；情节严重的，没收违法运输的烟草专卖品和违法所得（何为情节严重见P178-179页）二：为无证者运输烟草专卖品：没收违法所得，可以并处违法运输的烟草专卖品价值10-20的罚款三：未在当地。：没收违法所得，可处以进货总额5-10的罚款四：无证批发：由烟草专卖行政主管部门责令关闭或者停止经营烟草制品的批发业务，没收违法所得，处以违法批发的烟草制品价值50以上1倍以下的罚款五：销售非法生产的烟草专卖品：责令停止销售，没收违法所得，处以违法销售总额20-50的罚款，并公开销毁六：擅自收购烟叶：可以处非法收购烟叶价值20-50的罚款，并按照国家规定的价格收购。1000公斤以上的，没收烟叶和违法所得七：无烟草专卖生产企业许可证生产烟草专卖品：责令关闭，没收违法所得，处以生产烟草制品价值1-2倍的罚款并公开销魂啊八：超范围：责令暂停批发业务，没收违法所得，处10-20罚款九：擅自夸省。：处以批发总额10-20罚款10：为无证者提供烟草专卖品：没收违法所得，处以销售总额20-50的罚款11：未按规定验资或不接受监督擅自拍卖。：处以拍卖烟草专卖品价值20-50的罚款，并依法取消其拍卖资格12：不按规定存放：处以烟草制品价值50以下罚款13：免税的卷烟。未按规定标注有关部门规定的专门标志：处以非法经营总额20-50的罚款14：无特种烟草专卖经营企业许可证经营烟草专卖品进出口业务：责令停止经营上述业务，没收违法所得，处以50-1倍罚款15无特种烟草专卖经营企业许可证经营外国制品购销业务：责令停止经营上述业务，没收违法所得，处以20-50的罚款。16：超限量邮寄，异地携带同无证运输不予处罚：1违法行为人不具有责任能力 2 违法行为已超过追究时效的（非持续性违法行为2年） 3 违法行为轻微并及时纠正，没有造成危害结果的可以处罚：1处罚与不处罚间选择 2 处罚幅度内予以选择 3 在几种处罚方式上进行选择从轻处罚：并不是适用最低或最轻的，而是合理裁量减轻处罚：适用最低处罚幅度以下从轻，减轻的情形：1主动消除或减轻违法行为危害后果的 2受他人胁迫实施违法行为的 3 配合行政机关查处违法行为又立功表现的 4已满14周岁，不满18周岁的 5法律法规规定的其他情形行政处罚自由裁量（重点）分为四大类：1在行政处罚幅度内的自由裁量权2 选择行为方式的自由裁量权3对事实认定的自由裁量权4决定是否执行的自由裁量权行使的原则：一：合法：1依据法律规定而存在2 行使要依据法律并遵守法律3内容和程序必须符合法律规定 二 合理 三，其他原则：1公平公正原则2过罚相当原则3综合裁量原则4程序正当原则5处罚与教育相结合原则运行现状：1可能出现权力滥用 2仍然存在规制缺失 3 过分强调行政效率烟草专卖行政处罚自由裁量的约束：一完善法制与机制：1建立具体行政行为的事先审查制度 2健全自由裁量标准的信息公开制度 3深化处罚决定书增强说理性制度 4建立自由裁量集体讨论制度二完善监督：1完善自由裁量权的监督制度 2建立案件质量评查和自由裁量案例指导制度三：完善问责当场收缴罚款的情形：1依法给予20元以下的罚款2 不当场收缴时候难以执行的3在边远、水上、交通不便地区，依法作出罚款后当事人向指定银行缴纳罚款有困难，经当事人提出，可以当场收缴。当场收缴罚款的，上交的期限都是2日，应当向当事人出示省，自治区，直辖市财政部门统一制发的罚款收据。涉案财物的保管1 涉案物品应分案，分类管理，单独封存2由案件经办者向仓库保管者进行实物交接，确认无误后办理入库手续3 仓库保管员每月对涉案卷烟的出入库情况进行核对和账务处理。专卖管理部门定期清查盘点，保证账物相符。涉案财物的处置一 发还二 移送三 没收：1直接上缴国库 2变价处理或拍卖后上缴国库 3销毁（霉坏变质的销毁须经上一级烟草专卖主管部门批准）四 收购：经检测为真品，对于全国统一批发价格的70%计算，有包装破损，酌情降低，不得低于50%. 内部监管加强行业内管工作的重要意义：了解1. 加强行业内部专卖管理监督，是坚持和维护国家烟草专卖制度的本质要求2. 。是推进烟草行业健康发展的重要保证3. 。是加强行业干部职工队伍建设特别是领导班子建设，树立行业良好形象的重要措施各级烟草。内管工作的主要职责（见P203 了解）各级烟草专卖局有权采取的措施：1检查权 2 询问权 3 查阅、复制权 4 查处权内管监督工作制度：了解1教育培训制度2同级专卖管理监督制度3定期检查制度4案