融资租赁调查报告模板.doc

融资租赁项目调查报告 框架 融资租赁项目调查报告 框架 承租人名称承租人名称 业务种类业务种类 融资金额 融资金额 租赁期限 租赁期限 利率 费率 利率 费率 担保方式 担保方式 尽职调查人 尽职调查人 呈报部门呈报部门 报告日期报告日期 目目 录录 第第一部分一部分 承租人经营管理状况承租人经营管理状况 第二部分第二部分 承租人财务状况分析承租人财务状况分析 第三部分第三部分 承租人承租人信用状况分析信用状况分析 第四部分第四部分 租赁标的物及租赁项目分析租赁标的物及租赁项目分析 第五部分第五部分 融资用途和还款来源分析融资用途和还款来源分析 第六部分第六部分 担保措施分析担保措施分析 第七部分第七部分 租赁项目风险评估租赁项目风险评估 第八部分第八部分 调查意见调查意见 第一部分第一部分 承租人经营管理状况承租人经营管理状况 一 一 承租人基本情况承租人基本情况 一 基本信息 承租人名称 成立时间 注册地址 注册资本 实收资本 所处行业 企业性质 工商年检及年检年度 贷款卡卡号 资质情况法人代码证号 税务登记证号 其他信息 是否上市公司及股票简称 代码 行业分类一栏 医院填写行业级别 院校填写重点本科 非重点本科 专科及其他 其他事业单位填写行业资质及级别 二 经营范围及主要产品生产规模 能力 二 承租人法人治理结构二 承租人法人治理结构 一 承租人主要关联方关系 一 承租人主要关联方关系 图示关联方持股股数和比例 描述承租人主要投资人对其的控制与管理关系 对主要投资人的情况做简要介绍和 分析 承租人及其股东历史沿革情况 描述与主要关联企业之间的关联关系 控制与管理关系 利润分配关系等 虽无股权关系 但有其他关联关系或有密切关系的需特别说明 二 公司法人代表及主要高管人员 二 公司法人代表及主要高管人员 说明公司法人代表 财务主管及其他主要管理人员职务 姓名 年龄 教育背景 主要经历与业绩 与本职务相关的主要任职时间 起止年份 等 股东一股东二股东三 申请人 子公司一子公司二子公司三 三 承租人经营状况及管理能力分析三 承租人经营状况及管理能力分析 一 所在地区及行业情况 一 所在地区及行业情况 1 地区发展概况 所在地区政策环境 经济金融环境 投资环境 政府支持力度 等 2 行业发展概况 所处行业发展规划 发展现状 资源分布情况 技术开发情况 竞争情况 产品替代性情况 行业进入壁垒 对其他行业的依赖性 行业可持续增长能 力 平均销售增长率 平均利润率及未来趋势 对经济周期的敏感性等 是否为国家鼓励 发展的行业 是否符合公司投向及银行信贷政策 二 基本经营状况 二 基本经营状况 资质状况 行业地位 品牌经营 技术装备 产品结构 设计生产能力 生产设备 利用率 实际生产规模 产品质量 市场竞争能力 产品替代性 市场占有率 价格竞争 力 经营合法合规性等 注 不同类型的客户还应根据行业特点进行重点分析 交通类客户分析所拥有的交通网络的流量及其稳定性 是否存在来自其他已建或待 建线路的威胁 商业企业分析经销特许权 对物资流通企业 说明拥有的经销特许权情况 包括是 否拥有具有竞争力的产品的经销特许权 是否负责大型国有企业的物资商品批发配送 住宿餐饮分析拥有店面情况 适用餐饮 分析店面所处的地理位置 客流量 总 客房数 入住率等 建筑施工企业分析工程中标率 中标工程情况 在建项目建设的业主情况 项目进 度 质量 成本和安全等方面的管理能力 投资管理分析投资管理方面的能力 是否拥有实力强的投资管理队伍 对投资风险 的把握能力 投资管理经验 过去投资管理的业绩 医院分析就医环境 医疗设备 医疗及服务水平 特色及特长等 院校分析报考人数 实际招生人数 升学率 就业率 师资力量 教学水平 科研 水平 收费标准 政策支持等方面的情况 其他事业单位可分析专业领域优势等 三 原材料及设备供应情况 三 原材料及设备供应情况 供货商的集中度 主要供货商的名称 供货品名 供货量 价格 质量 付款条件 供货的稳定性 供货合同签定情况 供货商的竞价能力 申请人是否很容易转换到别的供货商 供货关系的稳定性 是 否存在拖欠供货商款项的问题 电力 燃气及水供应分析所拥有或开发的资源是否能满足企业发展的需要 四 销售情况 四 销售情况 项目 年份 200 年200 年200 年 主导产 品 总销售 占比 实际产量产销率实际产量产销率实际产量产销率 产品1 产品2 产品3 营销策略 销售方式 销售地域及对市场变化的应变措施 现有销售管道是否能满足企业需要 各种营销管道的使用情况及效果 销售人员整 体素质的高低 主要销售中间商的名称 代理金额 占比 销售价差 付款条件 销售商的竞价能 力 申请人是否很容易转换到别的销售中间商 代理销售关系的稳定性 以上以工业企业为主 其他行业根据实际情况分析 五 经营管理能力评价 五 经营管理能力评价 通过对承租人经营状况 原材料及设备供应情况 销售情况 结合法人治理结构 制度建设 主要管理人员经历等对其管理能力进行综合评价 第二部分第二部分 承租人财务状况分析承租人财务状况分析 一 承租人整体财务状况一 承租人整体财务状况 一 主要财务资料 一 主要财务资料 申请人主要财务资料一览表 万元 序号 项 目200 200 200 200 1总资产 1 1流动资产 其中 货币资金 应收帐款 其他应收款 存货 1 2长期投资 1 3固定资产净值 1 4在建工程 2负债总额 2 1流动负债 其中 短期借款 应付票据 应付帐款 2 2长期借款 3所有者权益 其中 实收资本 4主营业务收入 5主营业务利润 6投资收益 7利润总额 8 净利润 9经营活动现金流入量 10经营活动现金净流量 11投资活动现金净流量 12 筹资活动现金净流量 二 报表有关问题说明 二 报表有关问题说明 根据承租人近期财务报表及经审计的近三年末财务报表中有关资料 阐明近三年来 客户资产 负债 所有者权益情况 损益状况的趋势变化和相关财务指标等方面的内容 承租人会计政策和会计估计变更 审计情况及审计报告意见 外聘会计师意见 若有 在特殊情况下无法提供经有效审计会计报告的 需要承租人对财务报告的真实性出 具书面正式承诺 调查人员须对财务报表的真实性进行分析核实 并在本调查报告中做出明 确说明 二 承租人资产负债状况分析二 承租人资产负债状况分析 主要对财务报表中余额占比较大 前后变化较大 一般为增减20 以上 乃至异常 或可能对审批决策影响较大的项目 进行重点详细分析说明 财务资料如经调整 应说明 调整的理由及调整后的财务变化分析结果 必要时 须提供支撑依据作为附件 一 资产状况分析 一 资产状况分析 1 短期投资分析 1 短期投资的内容 种类 金额及发生时间 2 各项 投资的资金来源 是否为自有资金 历史成本 现实价值 变现能力 升减值因素 是 否已抵押 是否存在长期 超过一年 持有某一投资情况 3 短期投资的收益情况 应 计提或补提短期投资跌价准备情况 2 应收帐款分析 应收帐款历年帐龄分布情况表 万元 帐龄200 年200 年200 年200 年 月 6个月以内 6至12个月 1年2两年 2至3年 3年以上 合计 分析应收账款的账龄结构 预计各档次的损失概率和损失金额 比较历年增减变 化情况 说明承租人的应收帐款管理政策 授信方式 列示金额前五名的应收账款明细情况 包括欠款人名称 贸易背景 欠款时间 目前欠款人状况 收回可能性 是否为关联企业等 如应收账款比较分散 应按本款要求 列明应收账款集中于几个客户或地区的情况 对应计提或补提坏账准备的 需单独列示应 计提或补提金额 应收账款是否已作质押 是否已计提坏账准备 计提的坏账准备是否能 弥补坏账损失 主要应收科目中数额较大的 参照应收账款分析进行 对其他应收款过大的 要 重点说明组成结构和资金流向 3 存货分析 存货历年分布情况表 万元 项目 年份200 年200 年200 年200 年 月 原材料 半成品 产成品 存货合计 存货帐龄分析 项目 年份主要内容账面价值实际价值 6个月以内 6至12个月 1年至2年 2至3年 3年以上 合 计 分别对原材料 在产品 产成品 发出商品等进行分析 包括种类 数量 原始采 购成本 目前市场价格 保管地点和保存状况等 说明存货的行业特点 承租人采用何种存货计价方法 成本结转是否及时 账实是否相符 影响存货价值的升减值因素 影响程度如何 是否应计提或补提存货跌价准备 列 示应计提或补提金额 是否购买了保险 是否已作抵押等 4 长期投资分析 投资的项目 金额 产生背景 占被投资单位的股本比重 是否间接控股 目前项 目的运转情况 近几年投资收益情况 投资的流动性 变现途径和变现价值 影响投资价值的升减值因素 影响程度如何 是否应计提或补提投资减值准备 列 示应计提或补提金额 投资权益是否被抵押 或存在哪些制约投资人自由处置投资资产的因素等 5 固定资产分析 固定资产情况表 万元 项目 年份200 年200 年200 年200 年 月 固定资产原值 固定资产净值 累计折旧 当年折旧 在建工程 主要固定资产的种类 数量 账面原值 已提折旧 账面净值和使用保管状况等 固定资产的折旧方法 是否应补提折旧及补提金额 固定资产流动性如何 是否已作抵押 或存在哪些影响客户自由处置固定资产的 因素 固定资产的重置成本或市场价格 如有 存在哪些影响固定资产价值的升减值 因素 影响程度如何 是否应计提或补提资产减值准备 对应计提或补提折旧和资产减值 准备的 应分别列示计提或补提折旧和资产减值准备的金额 对生产型企业说明主要设备的先进性 产品合格率及设备维护难易程度 在建工程要说明项目总投资 已到位资金 后续资金额度 来源 工程进度和完 工时间 是否存在资金缺口 已实际投入使用尚未结转固定资产的在建工程情况 6 无形及递延资产分析 无形及递延资产分别列示主要无形及递延资产的种类 金额 取得或发生背景 目前价值或作用 对其中土地使用权价值 应单独列示 并注明计价依据 是否抵押 二 负债状况分析 二 负债状况分析 1 流动负债分析 1 短期借款的发生时间 到期时间 贷款银行 约定用途 担保方式和实际使用情况 对存在逾期贷款或垫款的 应单独列示 2 分析流动负债的 稳定性 对流动负债科目中金额较大或变化较大的 应说明应付对象 金额和关联关系 2 长期负债分析 1 分析长期借款的发生时间 到期时间 贷款银行 约定用 途和实际使用情况或项目进展情况 其他长期负债且金额较大的 也应进行分析 2 分 析长期负债的稳定性 对变化较大的 应说明应付对象 金额和关联关系 3 对存在长 期贷款逾期或欠息的 应单独列示 其他科目中金额较大或变化较大的 应予重点说明 3 或有负债分析 承租人或有负债情况表 万元 截止日期 年 月 日 序号 项目笔数对象余额被担保负债状态 垫款的可能性 1 正常或不良 2 合计 分析或有负债的种类 担保 未决诉讼 有追索权的票据贴现 其他对外承诺等 金额 对象 对存产生背景及或有负债转变为真实负债的可能性 对为其他企业提供 担保的 说明有关被担保企业的情况和反担保措施 三 权益分析 三 权益分析 承租人所有者权益情况表 万元 项目 年份 200 200 200 200 200 200 200 200 实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益 根据近几年承租人所有者权益中实收资本 资本公积 资本溢价或股票溢价 资本 折算差额 法定财产重估增值 接受捐赠 盈余公积 法定盈余公积金和公益金 及未 分配利润的组成和变动情况填写 分析实收资本的来源及实际到位情况 分析资本公积金的来源及背景 盈余公积金的来源及背景 资本公积来源是否合理 法定评估增值是否符合有关规定 盈余公积提取是否正常 根据指标变动及公司章程调查并说明承租人利润分配政策 是否存在高比例甚至全 部分配情况 三 盈利能力分析三 盈利能力分析 一 损益状况分析 一 损益状况分析 分析收入是否真实 说明收入的确认方法 确认方法对收入和应收账款的影响 应 收账款是否真实和可以回收 成本和费用是否真实 说明成本结转方法和费用确认方法 成本和费用是否及时入 账 有无未转少转成本或未摊少摊费用 对损益影响程度如何 分析客户的纳税情况及税收政策 分析关联交易的金额及对利润的贡献度 分析主营业务或产品的盈利能力 说明在收入和利润中的占比 对下一年度的销售收入和利润进行预测 如有其他利润和营业外利润数额较高的应 加以分析说明 二 盈利能力分析二 盈利能力分析 盈利能力指标 项目 年份200 年200 年200 年200 年 主营业务利润占比 资 产 利 润 率 销 售 净 利 率 主营业务收入增长率 净 利 润 增 长 率 通过连续三年及近期的损益表 测算盈利能力指标以及增长率指标 综合分 析判断企业的盈利能力 四 偿债能力分析四 偿债能力分析 一 短期偿债能力分析 一 短期偿债能力分析 申请人短期偿债能力指标 项目 年份200 年200 年200 年200 年 月 流 动 比 率 速 动 比 率 流动资产周转天数天天天天 应收帐款周转天数天天天天 存货周转天数天天天天 通过测算短期偿债能力指针和流动资产结构指针分析判断承租人的短期偿债能力 二 长期偿债能力分析 二 长期偿债能力分析 项目 年份200 年200 年200 年200 年 月 资产负债率 利息保障倍数 通过测算资产负债率 利息保障倍数并结合资产总额增长率和权益总额增长率来分 析承租人的长期偿债能力 三 现金使用分析 三 现金使用分析 现金流量表 万元 200 年200 年200 年预测下一年 经营现金流入 经营现金流出经营活动现金流量 净流量 投资现金流入 投资现金流出投资活动现金流量 净流量 筹资现金流入 筹资现金流出筹资活动现金流量 净流量 现金净流量合计 对照损益表分析经营活动现金流入量和流出量 收到和支付的其它与经营活动有关 的现金的具体内容 投资和筹资活动的现金流入和流出量 分别分析经营活动现金净流量与投资活动现金净流量和筹资活动现金净流量的关系 及其原因 以经营现金净流量为现金使用分析的重点 从流量的构成和具体对应的业务经营活 动来说明 现金流量表中如有其他现金流入 流出科目数额较高的也应加以说明 五 财务分析结论五 财务分析结论 根据上述分析 综合判断承租人的资产负债状况 盈利能力 偿债能力进行分析 对承租人的财务健康状况和发展趋势做出分析评价 明确说明根据承租人资产 销售以及现金流量等资金运营预计情况 能否按期支付 公司租金 各项财务比率计算公式如下 资产负债率 负债总额 资产总额 流动比率 流动资产 流动负债 速动比率 流动资产 存货 预付帐款 待摊费用 流动负债 销售净利率 净利润 销售收入净额 净资产收益率 净利润 净资产 存货周转天数 365 销货成本 存货平均余额 应收账款周转天数 365 销售收入净额 应收账款平均余额 第三部分第三部分 承租人承租人信用状况分析信用状况分析 一 在其他机构评级情况在其他机构评级情况 收集承租人在其他银行或评级机构评级情况 清单说明 前三年 评级 前二年 评级 前一年 评级 其他银 行评级 评级机 构评级 纵向比较评级为变化趋势并分析原因 二 信用状况及融资能力分析二 信用状况及融资能力分析 一 贷款卡查询信息 一 贷款卡查询信息 查询日期 年 月 日 信贷余额担保余额不良负债 合计合计 未还 贷款 未结清 信用证 未结清 银行承 兑汇票 未结清 保函 抵质押 担保 对外保 证担保 合计合计 不良 贷款 银行信 用证垫 款 银行承 兑汇票 垫款 保函 垫款 二 在各行授信情况 二 在各行授信情况 授信银行合计贷款 银行承 兑汇票 贸易 融资 贴现保函担保方式 合计 其中 银行 银行 三 纳税情况 三 纳税情况 上年度 纳税额度 本年度纳税额度 截止日期 实际纳税对应的 主营业务收入 财务报表反映的 主营业务收入 主营业务 收入差额 营业税 增值税 上年度 纳税额度 本年度纳税额度 截止日期 实际纳税对应的 利润总额 财务报表反映的 利润总额 利润总额 差额 所得税 对承租人适用税率 优惠税收政策 纳税增减原因以及纳税额在当地同行业内的排 名情况等进行分析 四 资本市场融资能力 四 资本市场融资能力 在资本市场 包括股票市场 债券市场等 上的融资情况 三 重要事项报告三 重要事项报告 对承租人是否存在对公司融资租赁资产安全产生重大不利影响的重要事项予以报告 如对企业资金 效益以及竞争力等方面有重要影响的重大事件 包括人事变动 资产重 组 重大建设项目 重大或有项目 法律起诉 账户冻结等 四 发展前景及综合评价四 发展前景及综合评价 从承租人经营战略 发展规划 未来建设项目等 综合分析评价承租人未来发展前 景 总结分析承租人经营 地位 管理 财务 融资 资信 前景等方面存在的优势和 劣势 对承租人整体资信状况做出客观评价 第四部分第四部分 租赁标的物及租赁项目分析租赁标的物及租赁项目分析 一 租赁标的物基本情况一 租赁标的物基本情况 租赁物调查首先应确认是否符合法律法规对融资租赁租赁物的相关规定 所涉及的项目是 否具有相关部门的批准档 同时确认租赁物是否为企业的核心设备 租赁物设备的使用负 荷以及是否闲置 以及是否属于国家明令淘汰或鼓励的范围等情况 按照公司相关档要求 列明提供的租赁物权属证明档种类及名称 实地考察拍摄的租赁物照片 直租项目调查标的物与企业主营业务和核心竞争力的关联程度 标的物安装和调试 形成 产能和达产的时间 标的物销售网络 价值和市场询价 保值性能和二手设备转让市场情 况 标的物生产厂家 技术性能 维护保修的情况 是否属海关监管的进口免税设备 直租项目除考虑租赁物本身的情况外 还应对供货商的资质 技术水准 市场地位等情况 进行说明介绍 回租项目调查标的物的购买日期 账面原值 净值和剩余使用年限 维护 保养和使用情 况 根据租赁物发票 清单或铭牌 核对权属状况 型号 固定资产管理编号 放置地等 要素 标的物的市场重置价格和产品替代性及技术进步对标的物性能价格的影响 结合对 承租企业的负债分析 调查租赁物是否属海关监管的进口免税设备 核查租赁物是否存在 抵押 查封或多头租赁等情况 依据调查情况 分析标的物市场的重置价格 标的物的替代产品及技术进步对标的物性价 影响 判断标的物的权属及是否存在抵押 查封或多头租赁等情况 向设备制造商或中介 机构进行咨询 分析活跃市场同类设备的交易价格变化 租赁物的可处置性 评价租赁标 的物对租赁债权的保障程度 租赁物目前的投保情况 本次租赁申请项目的保险方案 须调查清楚承租人现有的保险意 愿 当前的保险状况 保险公司 保险险种 起讫日期 保险标的 保费费率 免赔额 是否已将保险权益转让他人等 全租赁期内的保险意愿等基本情况 在承租人自愿的前 提下 可由承租人承担保险费用 公司代为投保的方式落实租赁期内的财产保险 二 租赁项目分析 融资用于项目建设须分析 二 租赁项目分析 融资用于项目建设须分析 一 租赁项目可行性分析 一 租赁项目可行性分析 建设必要性分析 综合分析租赁项目的政策环境和企业中长期发展规划 评价租赁项目建 设的必要性 合规性分析 租赁项目是否符合国家法律法规 产业政策 行业发展规划 地区发展规划 是否符合环保 能源 安全 海关等管理规定 是否取得项目建设的全部批准档或对项 目的备案 是否符合监管部门和行业自律组织的规定等 工艺技术评价 评估租赁项目拟采用的技术是否己获得批量生产的许可 项目设计单位的 资格和能力 说明拟采用工艺技术和主要设备的先进性 合理性和适用性 项目建设和生产条件评价 评估项目建设及生产经营所需用地 原材料 燃料 动力来源 的可靠性 分析交通运输 生活保障设施及投资区域环境等协作配套条件与项目需要的适 应性 产品市场评价 拟上项目产品的国内外市场状况 包括供需 价格变化趋势 分析市场和 政策环境 贸易条件变化对产品销售的影响 环境保护评价 主要审查有无环境保护部门批准的环境保护方案 并就当前环保工作的落 实情况 评价最终是否能够较好地落实环保部门提出的各项要求 实施进程评价 对照项目批文和可行性研究论证 评价项目建设进度是否正常 各项资金 是否按计划到位 是否存在可能导致停建 缓建的因素 对于受客观因素制约而影响进度 的项目 应判断是否在我司的介入后即可得到顺利开展 且其他的配套条件和市场环境均 有保障 除此之外 还应对我司租赁资金进入项目的最佳时机进行分析判断 二 租赁项目经济效益评价 二 租赁项目经济效益评价 承租人的项目是今后偿还租金的第一来源 为准确分析租赁项目在未来租赁存续期内历年 的盈利情况及经营现金流情况 需编制租赁存续期内历年的模拟损益表 现金流量表等财 务报表 第五部分第五部分 融资用途和还款来源分析融资用途和还款来源分析 一 融资用途分析一 融资用途分析 融资合规性分析 分析承租人申请融资的原因和用途 是否符合国家法律法规 产业政策 银行信贷政策等 该项业务是否属于承租人的经营范围 流动资金用途 若租赁资金拟用于补充流动资金 则须对承租人形成流动资金需求的原因 进行分析 从承租人主导产品单位成本的构成方面 阐明融资的实际用途和需要金额 若租赁资金拟用于项目建设 则须对拟建项目进行分析 在考虑项目自有资本金 已取得 的外部融资支持后确定项目资金缺口即本次租赁申请金额 二 还款来源分析二 还款来源分析 分析承租人的现金流量 根据承租人目前正常经营的现金流量状况 承租人未来的经营计 划 融资所用项目的经营分析和承租人的投融资安排 以及现金流量发展趋势预计租赁期 现金流量情况 分析租金偿还的资金来源和可靠程度 对存在依赖其他融资或担保手段偿还贷款的 应予重点关注和说明 第六部分第六部分 担保措施分析担保措施分析 一 保证人分析一 保证人分析 如果是连带责任保证 选用此框架 此部分内容与承租人经营状况分析 财务分析 信用状况分析类同 可适当简化 一 保证人经营状况分析 一 保证人经营状况分析 二 保证人财务分析 二 保证人财务分析 此部分要增加对其对外提供担保情况 担保对象 额度 代偿可能性等 的分析 三 保证人信用状况分析 三 保证人信用状况分析 四 担保单位综合评价 四 担保单位综合评价 结合上述分析 综合评价担保能力 二 抵 质 押分析二 抵 质 押分析 如果是抵押或质押担保 选用此