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农村金融学 主讲 商学院王慧青电话箱 qingfeimingyue 考核 本课程考试采用理论与作业相结合方式进行 学习总成绩构成 平时成绩20 作业20 理论考试60 第一章农村金融概论 农村金融的研究对象与任务农村金融的产生与发展农村金融活动的特点农村金融与农村经济的关系 一农村金融的概念 农村金融是指农村货币资金的融通 它是以资金为实体 信用为手段 货币为表现形式的农村资金运动 信用活动和货币流通三者的统一 农村金融作用的实体是资金 农村金融采用的手段是信用 农村金融表现的形势是货币 二农村金融学的研究对象 农村金融学的研究对象是农村货币资金运动中信用关系的规律性及其运用 现阶段 农村金融学的研究应注意以下方面的问题 必须紧密结合现阶段农村生产力的发展来进行农村金融学的研究必须紧密结合建立市场经济体制过程中的农村生产关系的变革来进行农村金融学的研究必须紧密结合建立市场经济新体制过程中党和国家制定的农村经济政策与法规来进行农村金融学的研究 三农村金融学的研究任务 围绕提高经济效益这一核心 研究如何依托农村金融机构运用货币信用等手段 增加和节省资金 调节资金供求 促进农村经济建设的发展 四农村金融的产生与发展 农村金融是农村商品货币关系形成与发展的产物 农村民间借贷是农村金融活动的原始形式 农业银行和农村信用社适应了现阶段农村经济发展 五农村金融活动的特点 宏观上讲 我国农村金融有一下特征 农村金融机构多样性农村金融市场发育渐进性农村金融企业经营高风险性农村货币政策紧缩性 微观上讲 我国农村金融有以下特征 明显的季节性资金周转缓慢性收入的不稳定性和不平衡性部分生产 生活资料的非商品性资金来源多样性价值补偿的不规则性 六农村金融与农业经济的关系 农村经济决定农村金融1 农村生产力发展水平与农村商品经济的发育程度决定农村金融活动的规模与发展程度2 农村生产关系的变革推动农村金融活动方式与农村金融管理体制的变革3 农业与农村经济效益的提高从根本上决定着农村金融效益的提高 农村金融反作用于农村经济1 农村金融是农村经济运行中的能动媒介 通过融通农村货币资金 优化配置农村社会资源2 农村金融是农村经济的神经中枢 通过稳定农村货币流通 保证农村商品流通的正常进行3 农村金融是农村经济的信息网络 健全农村金融市场 可以推动农村市场体系的发育与完善 当前农村经济发展与农村金融之间的矛盾 当前 农村金融体系虽然也在不断改革 但面对中国农村经济的巨大变化 农村金融与农业可持续发展和谐的关系远没有建立 农村金融发展呈现脱离农业的倾向 致使农业发展更加缓慢 反过来又制约了农村金融发展 形成恶性循环 具体表现在5个方面 1 农业生态环境破坏严重 农业与农村金融发展基础脆弱2 农业供给波动激烈 农村金融发展受阻3 农业基础设施薄弱 农业信贷投入下降4 农民收入增长缓慢 农村金融发展缺乏稳定的资金来源5 农业比较利益低下 农村金融资金外流 第二章农村金融体系 农村金融体系概述中国农业银行中国农业发展银行农村信用合作社 一农村金融体系概述 一 农村金融体制改革的目标确立政策金融的主体地位 通过宏观调控和优惠服务 加强对农业和农村经济的渗透与扩张 保护农业和农村经济持续 快速 健康发展 不断发展商业金融与合作金融 通过价值规律作用 提高农业和农村经济的比较利益 加快农业和农村经济向社会主义市场经济过渡的步伐 协调政策金融 商业金融 合作金融的动作 在中央银行统一领导下 实现金融运作的良性循环和持久发展 二 目前农村金融体制改革形成的格局 目前 中国的农村金融组织体系包括中国农业银行 农村信用合作社 中国农业发展银行 中国农村发展信托投资公司 中国经济开发信托投资公司农村金融部分 其他有关农业投资公司 国家开发银行农业信贷部分等 其中 中国农业银行 农村信用合作社 中国农业发展银行是全部农村金融活动中的绝对主体 并呈三足鼎立之势 三 对现行农村金融组织体系的评价的正效应 1 新的农村金融组织体系符合社会主义市场经济发展需要2 实行政策性金融与商业性金融的分离 区别政府行为与企业行为 能够完善各家农村金融机构的经营行为 建立明确的责任制3 发展农村合作金融 能够调动各种经济实体的力量 支持农村经济的发展4 建立政策性农村金融机构 能够优惠支持重点地区 产业 行业 部门 项目 实现资源的合理配置5 运行商业银行经营机制 可以有效解决金融机构长期以来存在的效益低下问题6 多元化 多层次的金融组织结构 有利于调动各方面的积极性 充分营运农村社会资金 1 农业银行 农村合作银行 农村信用合作社按商业银行经营机制运行 其比较利益低的农业地区 农业产业 农业项目更加受到冷落2 国家开发银行及国家开发投资公司政策性金融机构 承担农业及农村经济项目的投资只是其中一部分 如果不对其投向结构进行严格界定 将出现非农产业的偏向3 中国农业发展银行只在少数县级行政区设置机构 其业务大部分要采取委托代理方式 直接影响工作效率 影响政策落实4 在众多的金融机构投入的情况下 如果资源配置合理 能够促进农村经济均衡发展 反之将造成农村经济的畸形发展 三 对现行农村金融组织体系的评价的负效应 二中国农业银行 中国农业银行是以经营农村商业性信贷业务为主的国有商业银行 中国农业银行按现代商业银行经营机制运行 实行经营权和所有权分离 国家只凭借对资产的所有权取得红利 其经营目标是追求利润最大化 中国农业银行除在农村广泛设立分支机构外 还在全国许多城市设立了分支机构 并相应开展了各种城市金融业务 其主要职责有 1 组织农村资金 办理各项农村存款2 支持农村商品生产 受理各项贷款3 办理转帐结算4 提供有关情报 咨询服务5 办理农村信托 租赁业务6 管理国有农场 供销社的流动资金 监管工资基金7 办理外汇业务8 办理国际金融组织的农业信贷和中间业务9 发行金融债券 代理股票 债券发行及转让业务10 办理国家 人民银行委托业务 三中国农业发展银行 中国农业发展银行是直属国务院领导的政策性金融机构 其主要业务是 按照国家的法律 法规和方针 政策 以国家信用为基础 筹集农业政策性信贷资金 承担国家规定的农业政策性金融业务 代理财政支农资金的拨付 为农业和农村经济发展服务 所谓政策性金融业务是与商业银行的一般性业务相对而言 主要是为了保证社会经济结构 产业结构的平衡和国家经济政策贯彻的须要 对农业发放低息贷款 中国农业发展银行营运资金的主要来源 1 业务范围内开户企 事业单位的存款2 发行金融债券3 财政支农资金4 向中国人民银行申请再贷款5 境外筹资 中国农业发展银行业务范围 1 办理由国务院确定 中国人民银行安排资金并由财政予以贴息粮 棉 油 猪肉 食糖等主要农副产品的国家专项储备贷款 2 办理农副产品的收购贷款及粮油调销 批发贷款 3 办理承担国家粮 油等产品政策性加工任务企业的贷款和棉麻系统棉花粗加工企业的贷款 4 办理国务院确定的扶贫贴息贷款 如老少边穷地区发展经济贷款 县办工业贷款 农业综合开发贷款等 5 办理国家确定的小型农 林 牧 水利基本建设和技术改造贷款 6 办理中央和省级政府的财政支农资金的代理拨付 为各级政府设立的粮食风险基金开立专户并代理拨付 7 发行金融债券 8 办理业务范围内开户企事业单位的存款 9 办理开发企事业单位的结算 10 境外筹资 四农村信用合作社 农村信用合作社是我国农村集体所有制的合作金融组织 农村信用合作社一般按乡 镇设立 信用社之间 信用社与各银行之间可以发生横向的业务联系 一般的县建有县联社 从规范的合作金融标准来看 农村信用合作社应由农村居民自愿入股 其财产属于入股社员集体所有 在组织机构设置上应成立股东大会 董事会和监事会 信用社的盈余除按股金分红外 其余转为公共积累 充实信贷基金 由信用社支配使用 但长期以来 我国农村信用合作社存在性质不清 地位不明等问题 农村信用合作社虽称为合作社 但它们仍主要按国有银行同样的规定进行管理 第三章农村金融业务 负债业务资产业务租赁和信托业务表外业务其他业务 一负债业务 负债业务是农村金融结构所承担的一种经济业务 农村金融结构必须用自己的资产或提供的劳务去偿付 因此 农村金融结构是农村金融结构在经营活动中尚未偿还的经济义务 农村金融结构的负债主要是由存款和非存款性的借款来组成的 其中存款又占绝大部分 随着金融工具的创新 农村金融市场将不断出现各种新型的债务工具 二存款业务 农业银行 农村信用合作社作为信用中介 负债是其最基本 最主要的业务 在银行 信用社全部资金来源中 90 以上来自于负债 负债结构和成本的变化 决定着银行 信用社资金转移价格的高低 从而极大地影响着银行 信用社的盈利水平和风险状况 由于我国的农村金融机构主要是中国农业银行和农村信用社 所以本章以他们为例 一 活期存款 活期存款 是指可由存户随时存取和转让的存款 它没有确切的期限规定 银行 信用社也无权要求客户取款时作事先的书面通知 持有活期存款账户的存款者可用各种方式提取存款 如开出支票 本票 汇票 电话转账 使用自动出纳机或其他电传手段等 由于各种经济交易包括信用卡商业零售等都是通过活期存款账户进行的 所以在国外又把活期存款帐户称之为交易账户 活期存款的特点 活期存款主要来自企业和单位存款 在居民储蓄存款中 活期存款的比例仅占20 左右 对客户来说 活期存款能满足其支取方便 运用灵活的需要 同时也是取得银行贷款和各种服务的重要条件 农业银行和信用社任何时候都必须把活期存款作为经营管理的重点 这不但因为活期存款是银行 信用社的主要资金来源 还因为其具有以下主要特点 1 活期存款具有货币支付手段和流通手段的职能 2 活期存款具有很强的派生能力 能有效提高银行的盈利水平 活期存款工具 支票存款 是指不须预先通知就可随时提取或支付的存款 用支票存款进行支付或存款人提取存款时 须使用银行规定的支票 活期储蓄存款 是一种不定期限 随时存取 按年结息的储蓄 活期储蓄按使用的存款凭证不同分为 活期存折储蓄 活期存单储蓄 活期支票存款储蓄 待发工资转存储蓄 我国的储蓄存款则专指居民个人在银行的存款 政府机关 企业单位的所有存款都不能称之为储蓄存款 公款私存则被视为违法现象 活期存款工具创新 可转让支付凭证账户 该账户是个人 非盈利机构开立的计算利息的支票账户 它以支付命令书取代了支票 实际上是一种不使用支票的支票账户 开立这种账户的存户 可随时开出支付命令书 或直接提现 或直接向第三者支付 对其存款余额可取得利息收入 因此可转让支付凭证账户的建立 有利于吸引客户 扩大银行存款规模 超级可转让支付凭证账户 该账户始办于1985年 法定最低开户金额和平均余额为2500美元 签发支票可以不加限制 对保持2500美元或更大余额的账户 利率不受管制 但如账户余额降到最低限额以下 则只能支付5 5 的最高利率 由于该账户成本较高 作为转账账户要交纳存款准备金 银行为吸引客户通常还提供一定的补贴和奖励 因此该账户利息要低于货币市场存款 而且客户要按月支付服务费 二 定期存款 定期存款 是客户和银行预先约定存款期限的存款 存款期限通常为3个月 6个月和1年不等 期限长的则可达5年或10年 利率视期限长短而高低不等 但都要高于活期存款 传统的定期存款要凭银行所签发的定期存单提取 存单不能转让 银行根据存单计算应付本息 目前各国的定期存款则有多种形式 包括可转让或不可转让存单 存折或清单等 定期存款的特点 定期存款对客户来说 是一种收入稳定而又风险性很小的投资方式 并且可以以存单作为动产质押取得银行贷款 对银行而言 定期存款在灵活性 方便性 利息成本和创造派生存款的能力等方面都不如活期存款 但它对银行经营管理却有着特殊的意义 1 定期存款是银行稳定的资金来源 2 定期存款的资金利率高于活期存款 3 定期存款的营业成本低于活期存款 定期存款工具 存单式定期存款 存款人到银行存款时 得到一张定期存单 存户到期凭存单提取存款并得到规定的利息 存单到期而没有提取 银行一般不对过期的时间计付利息 但可以转存 如果存单尚未到期存款人就提取存款 存款人要接受较高的罚款 定期储蓄存款 是储户向银行约定存款期限的存款 为适应不同储户货币收支的不同情况 定期储蓄存款又分为 整存整取定期储蓄 零存整取定期储蓄 存本取息定期储蓄 整存零取定期储蓄 保值储蓄等 定期存款工具创新 货币市场存款 1982年创新的货币市场存款账户 是一种新型的储蓄账户 该账户的主要特点是 1 要有2500美元的最低限额2 存款利率没有上限限制 并可以浮动 一般按市场规定的每日利率为基础随时计算3 10万美元的存款额可得到联邦存款保险公司的保险4 存款者每月可办理6次自动转账或电话转账 其中3次以下可使用支票 但个人取款不受限制5 银行具有要求客户提取存款时必须提前通知 至少7天 的权利该账户的存户可定期收到一份结算单 记载着所得利息 存款余额 提款或转账支付的数额等 定期存款工具创新 可转让定期存单 由美国纽约花旗银行创办 它是按某一固定期限和一定利率存入银行的资金在市场上买卖的票证 可转让存单面额较大 10万至100万美元不等 利率一般高于同期储蓄存款 且可随时在二级市场出售转让 可转让定期存单的发行和认购方式有两种 批发式是由发行机构拟定发行总额 利率 面额等 预先公布 供投资者认购 零售式则是按投资者的需要 随时发行 随时认购 利率也可商议 定期存款工具创新 自动转账服务账户 是指存户可以同时在开户银行开立两个账户 即储蓄账户和活期存款账户 活期存款账户的余额要始终保持1美元 但存户可以开出超过1美元的支票 银行收到存户开出的支票需要付款时 可随时将支付款项从储蓄账户转到活期存款账户上自动转账 及时支付支票上的款项 二资产业务 农业银行 信用社的资产业务是指将通过负债业务所筹集的资金加以运用 并获得收益的业务 农业银行和信用社资产业务从内容上可分为信贷与投资两种 信贷业务又称贷款业务 就是通过将资金贷放给工商企业或消费者 在贷款到期时 银行信用社收回资金 而投资业务主要是银行信用社持有各种有价证券的业务 贷款业务 贷款业务 是银行信用社作为贷款人按照一定的贷款原则和政策 以还本付息为条件 将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为 这种借贷行为由贷款的对象 条件 用途 期限 利率和方式等因素构成 一 贷款的种类 银行贷款按期限可分为活期贷款 定期贷款和透支三大类 活期贷款是指贷款时不确定偿还期限 可以随时由银行发出通知收回贷款 定期贷款是指具有固定偿还期限的贷款 定期贷款按照偿还期限的长短 又可分为短期贷款 中期贷款和长期贷款 短期贷款是指期限在1年以内 含1年 的贷款 中期贷款是指期限在1年 不含1年 以上5年 含5年 以内的各项贷款 长期贷款是指期限在5年 不含5年 以上的各项贷款 一 贷款的种类 按银行贷款的保障条件来分类 银行贷款可以分为信用贷款 担保贷款和票据贴现 信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款 担保贷款是指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款 根据还款保证的不同 具体分为抵押贷款 质押贷款和保证贷款 抵押贷款是指按规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款 一 贷款的种类 质押贷款是指按规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款保证贷款是指按规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时 按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款 票据贴现是贷款的一种特殊方式 它是指银行应客户的要求 以现款或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款 一 贷款的种类 按贷款的用途分类银行贷款的用途非常复杂 它涉及再生产的各个环节 各种产业 各个部门 各个企业 与多种生产要素相关 贷款用途本身也可以按不同的标准进行划分 但按照我国习惯的做法 通常有两种分类方法 一是按照贷款对象的部门来分类 分为工业贷款 商业贷款 农业贷款 科技贷款和消费贷款 二是按照贷款的具体用途来划分 一般分为流动资金贷款和固定资金贷款 一 贷款的种类 银行贷款按照其偿还方式的不同划分 可以分为一次性偿还和分期偿还两种方式 一次性偿还是指借款人在贷款到期日一次性还清贷款本金的贷款 其利息可以分期支付 也可以在归还本金时一次性付清 一般说 短期的临时性 周转性贷款都是采取一次性偿还方式 分期偿还贷款是指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款 这种贷款的期限通常按月 季 年确定 中长期贷款大都采用这种方式 一 贷款的种类 按照贷款的质量和风险程度划分 银行贷款可以分为正常贷款 关注贷款 次级贷款 可疑贷款和损失贷款等五类 正常贷款是指借款人能够履行借款合同 有充分把握按时足额偿还本息的贷款 关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常 但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素 次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息 而不得不通过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还贷款 可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息 即使执行抵押或担保 也注定要造成一部分损失 损失贷款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程度之后 本息仍然无法收回 或只能收回极少部分 一 贷款的种类 按银行发放贷款的自主程度划分 银行贷款可以分为自营贷款 委托贷款和特定贷款三种 自营贷款是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款 委托贷款是指由政府部门 企事业单位及个人等委托人提供资金 由银行 受托人 根据委托人确定的贷款对象 用途 金额 期限 利率等代为发放 监督使用并协助收回的贷款 特定贷款在我国是指经国务院批准 对可能造成的损失采取相应的补救措施后 责成国有独资商业银行发放的贷款 二 贷款的程序 1 贷款申请凡符合借款条件的借款人 在银行开立结算账户 与银行建立信贷关系之后 如果出现资金需要 都可以向银行申请贷款 借款人申请贷款必须填写 借款申请书 借款申请书 的基本内容包括 借款人名称 性质 经营范围 申请贷款的种类期限 金额 方式 用途 用款计划 还本付息计划以及有关的经济技术指标等 二 贷款的程序 2 贷款调查银行在接到借款人的借款申请后 应指派专人进行调查 调查的内容主要有两个方面 一是关于借款申请书内容的调查 主要审查其内容填写是否齐全 数字是否真实 印鉴是否与预留银行印鉴相符 申请贷款的用途 是否真实合理等 二是贷款可行性的调查 主要调查 1 借款人的品行 2 借款合法性 3 借款安全性 4 借款的盈利性 二 贷款的程序 3 对借款人的信用评估银行在对借款人的贷款申请进行深入细致的调查研究的基础上 还要利用掌握的资料 对借款人进行信用评估 划分信用等级 信用评估可以由贷款银行独立进行 评估结果由银行内部掌握使用 也可以由人民银行认可的有资格的专门信用评估机构对借款人进行统一评估 评估结果供各家银行使用 二 贷款的程序 4 贷款审批对经过审查评估符合贷款条件的借款申请 银行应当及时进行审批 银行要按照 分级负责 集体审定 一人审批 的贷款审批制度进行贷款决策 逐笔逐级签署审批意见并办理审批手续 二 贷款的程序 5 借款合同的签订与担保借款申请经审查批准后 必须按 经济合同法 和 借款合同条例 由银行与借款人签订 借款合同 对于保证贷款 保证人需向银行出具 不可撤销担保书 或由银行与保证人签订 保证合同 对于抵押贷款和质押贷款 银行须与借款人签订抵押合同或质押合同 需办理公证或登记的 还应依法办理公证和登记手续 二 贷款的程序 6 贷款发放借款合同生效后 银行就应按合同规定的条款发放贷款 在发放贷款时 借款人应先填好 借款借据 经银行经办人员审核无误 并由信贷部门负责人或主管行长签字盖章 送银行会计部门 将贷款金额划入借款人帐户 供借款人使用 二 贷款的程序 7 贷款检查贷款发放以后 银行要对借款人执行借款合同的情况即借款人的资信状况进行跟踪调查和检查 检查的主要内容有 借款人员是否按合同规定的用途使用贷款 借款人资产负债结构的变化情况 借款人还款能力即还款资金来源的落实情况等 对违反国家有关法律