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第六章信用证 第一节信用证基本概念一 信用证的定义信用证 letterofcredit l c 是指开证银行应申请人的要求并按其指示向第三方开立的载有一定金额的 在一定的期限内凭符合规定的单据付款的书面保证文件 信用证是国际贸易中最主要 最常用的支付方式 信用证以其是否跟随单据 分为光票信用证和跟单信用证两大类 在国际贸易中主要使用的是跟单信用证 我们一般分析跟单信用证 第六章信用证 在国际贸易活动中 买卖双方可能互不信任 买方担心预付款后 卖方不按合同要求发货 卖方也担心在发货或提交货运单据后买方不付款 因此需要两家银行做为买卖双方的保证人 代为收款交单 以银行信用代替商业信用 银行在这一活动中所使用的工具就是信用证 第六章信用证 第六章信用证 第一节信用证基本概念二 信用证方式有三个特点 一是信用证不依附于买卖合同 银行在审单时强调的是信用证与基础贸易相分离的书面形式上的认证 二是信用证是凭单付款 不以货物为准 只要单据相符 开证行就应无条件付款 三是信用证是一种银行信用 它是银行的一种担保文件 第六章信用证 三 信用证的形式信用证的开证方式有信开 openbyairmail 和电开 openbyte1ecommunication邮 两种 前者是指开证行以航邮将信用证寄给通知行 电开即是由开证行将信用证加注密押后以电讯方式通知受益人所在地的代理行 即通知行 请其转知受益人 第六章信用证 电开方式又分 全电开证 和 简电开证 全电开证 是将信用证的全部内容加注密押后发出 该电讯文本为有效的信用证正本 简电开证 是将信用证主要内容发电预先通知受益人 银行承担必须使其生效的责任 但简电本身并非信用证的有效文本 不能凭以议付或付款 银行随后寄出的 证实书 才是正式的信用证 如今大多用 全电开证 的方式开立信用证 教材p108案例 第六章信用证 四 信用证的内容一 信用证名称 形式 号码 开证日期 受益人 开证申请人 信用证金额 有效期限 二 汇票中的出票人 付款人 汇票期限 出票条款 三 货运单据中的商业发票 提单 其它单据 第六章信用证 四 货物描述中的货名 数量 单价 五 运输条款中的装货港 卸货港或目的地 装运期限 可否分批装运 可否转运 六 保兑 保付条款 七 开证行对议付行的指示条款 议付金额背书条款 索汇方法 寄单方法 第六章信用证 第二节信用证的流程与当事人一 流程 第六章信用证 二 当事人1 开证申请人 applicant 向开证银行申请开立信用证的人 一般是进口人 在信用证中又称开证人 opener 2 开证银行 openingbank issuingbank 接受开证申请人的委托 开立信用证的银行 它承担按信用证规定条件保证付款的责任 3 通知银行 advisingbank 受开证行的委托 将信用证转交出口人的银行 它只证明信用证的真实性 不承担其它义务 第六章信用证 4 受益人 beneficiary 信用证上所指定的有权使用该证的人 一般为出口人 5 议付银行 negotiatingbank 愿意买入或贴现受益人交来跟单汇票和单据的银行 6 付款银行或称代付行 payingbank 一般为开证行 也可以是开证行所指定的银行 无论汇票的付款人是谁 开证行必须对提交了符合信用证要求的单据的出口人履行付款的责任 第六章信用证 7 保兑行 confirmingbank 应开证行或受益人的请在信用证上加批保证兑付的银行 它和开证行处于相同的地位 即对于汇票 有时无汇票 承担不可撤消的付款责任 8 偿付行 reimbursementbank 又称清算银行 clearingbank 接受开证银行在信用证中委托代开证行偿还垫款的第三国银行 9 受让人 transferee 又称第二受益人 secondbeneficiary 接受第一受益人转让 有权使用该信用证的人 第六章信用证 信用证常见不符点一 信用证过期 二 信用证装运日期过期 三 受益人交单过期 四 运输单据不洁净 五 运输单据类别不可接受 第六章信用证 六 没有 货物已装船 证明或注明 货装舱面 七 运费由受益人承担 但运输单据上没有 运费付讫 字样 八 启运港 目的港或转运港与信用证的规定不符 九 汇票上面付款人的名称 地址等不符 十 汇票上面的出票日期不明 十一 货物短装或超装 第六章信用证 十二 发票上面的货物描述与信用证不符 十三 发票的抬头人的名称 地址等与信用证不符 十四 保险金额不足 保险比例与信用证不符 十五 保险单据的签发日期迟于运输单据的签发日期 不合理 十六 投保的险种与信用证不符 十七 各种单据的类别与信用证不符 第六章信用证 十八 各种单据中的币别不一致 十九 汇票 发票或保险单据金额的大小写不一致 二十 汇票 运输单据和保险单据的背书错误或应有但没有背书 二十一 单据没有必要签字或有效印章 二十二 单据的份数与信用证不一致 二十三 各种单据上面的 shippingmark 不一致 二十四 各种单据上面的货物的数量和重量描述不一致 第六章信用证 第三节信用证的类型及其应用一 跟单信用证 documentarycredit 是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证 国际贸易结算中所使用的信用证绝大部分是跟单信用证 二 光票信用证 是凭不附带单据的汇票付款的信用证 第六章信用证 第三节信用证的类型及其应用三 可撤销信用证 revocablecredit 是指开证行对所开信用证不必征得受益人同意有权随时撤销的信用证 四 不可撤销信用证 irrevocablecredit 是指信用证一经开出 在有效期内 非经信用证各有关当事人的同意 开证行不能片面修改或撤销的信用证 此种信用证在国际贸易中使用最多 第六章信用证 第三节信用证的类型及其应用五 保兑信用证 confirmedcredit 是指经开证行以外的另一家银行加具保兑的信用证 保兑信用证主要是受益人 出口商 对开证银行的资信不了解 对开证银行的国家政局 外汇管制过于担心 怕收不回货款而要求加具保兑的要求 从而使货款的回收得到了双重保障 第六章信用证 第三节信用证的类型及其应用六 即期信用证 是开证行或付款行收到符合信用证条款的汇票和单据后 立即履行付款义务的信用证 七 远期信用证 是开证行或付款行收到符合信用证的单据时 不立即付款 而是等到汇票到期履行付款义务的信用证 第六章信用证 第三节信用证的类型及其应用八 红条款信用证 redclause 信用证 是允许出口商在装货交单前可以支取全部或部分货款的信用证 开证行在信用证上加列上述条款 通常用红字打成 故此种信用证称 红条款信用证 第六章信用证 第三节信用证的类型及其应用九 付款 payment 承兑 accepting 议付 negotiating 信用证 信用证应表明其结算方法是采用即期或延期付款 承兑或议付来使用信用证金额 第六章信用证 第三节信用证的类型及其应用十 可转让 transferable 信用证 是指开证行授权通知行在受益人的要求下 可将信用证的全部或一部分转让给第三者 即第二受益人的信用证 可转让信用证只能转让一次 信用证转让后 即由第二受益人办理交货 但原证的受益人 即第一受益人 仍须负责买卖合同上卖方的责任 如果信用证上允许可以分装 信用证可分别转让给几个第二受益人 这种转让可看成一次转让 不可转让信用证是指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证 第六章信用证 第三节信用证的类型及其应用十一 背对背 back to back 信用证 是受益人要求通知行在原有的信用证基础上 开立一个新的信用证 主要两国不能直接进行贸易时 通过第三方来进行贸易 背对背信用证和可转证信用证都产生于中间交易 为中间商人提供便利 一个中间商人向国外进口商销售某种商品 请该进口商开立以他为受益人的第一信用证 然后向当地或第三国的实际供货人购进同样商品 并以国外进口商开来的第一信用证作为保证 请求通知行或其它银行对当地或第三供货人另开第二信用证 以卖方 中间商 作为第二信用证的申请人 不管他根据第一信用证能否获得付款 都要负责偿还银行根据第二信用证支付的款项 第六章信用证 第三节信用证的类型及其应用十二 对开信用证 双方互为进口方和出口方 互为对开信用证的申请人和受益人 为实现双方货款之间的平衡 采用互相开立信用证的办法 把出口和进口联系起来 第一张信用证的受益人就是第二张信用证 也称回头证 的开证申请人 第一张信用证的开证申请人就是回头证的受益人 第一张信用证的通知行 常常就是回头证的开证行 两证的金额约略相等 第六章信用证 第三节信用证的类型及其应用十三 循环 revolving 信用证 循环信用证即可多次循环使用之信用证 当信用证金额被全部或部分使用完后 仍又恢复到原金额 买卖双方订立长期合同 分批交货 进口方为了节省开证手续和费用 即可开立循环信用证 循环信用证可分为按时间循环的信用证和按金额循环的信用证两种 第六章信用证 第三节信用证的类型及其应用十四 部分信用证部分托收 一笔交易合同有时可能包括两种不同的支付方式 如部分信用证方式 部分托收方式 即一部分货款 如果80 由进口商开立信用证 其余20 由出口方在货物装运后 同信用证项下的装船单据 一并委托信用证的议付行通过开证行向进口商托收 信用证部分货款和托收部分货款 要分别开立汇票 全套装船单据附于信用证项下的汇票 托收项下的为光票 第六章信用证 第四节信用证的审核与修改信用证结算审单准则一 按照 跟单信用证统一惯例 的规定审单 统一惯例 是确保在世界范围内将信用证作为可靠支付手段的准则 已被大多数的国家与地区接受和使用 统一惯例 所体现出来的国际标准银行惯例是各国银行处理结算业务必须遵循的基本准则 我们必须按照 统一惯例 的要求 合理谨慎地审核信用证要求的所有单据 以确定其表面上是否与信用证条款相符 第六章信用证 二 按照信用证所规定的条件 条款审单 信用证是根据买卖双方的贸易合同而开立的 它一旦为各有关当事人所接受 即成为各有关当事人必须遵循的契约性文件 在信用证结算业务中 各有关当事人必须受其约束 按照信用证所规定的条件 条款 逐条对照 以确定单据是否满足信用证的要求 当信用证的规定与 统一惯例 有抵触时 则应遵循信用证优先于 统一惯例 的原则 按照信用证的要求审核单据 这其中又包括表面一致性和内容相符性两条原则 第六章信用证 1 遵循表面一致性原则 受益人提交的单据名称及其内容等表面上必须与信用证规定完全一致 例如 某信用证将货物描述为attachessanitaire 卫生洁具附件 而受益人具体的货为expasionbolt 膨胀螺栓 虽然如此 有关单据中货物描述仍必须与信用证的规定相一致 可能有的单据因某种特殊作用如清关报税等需显示具体货名时 我们仍必须将信用证所规定的attachessanitaire显示在其上 而在其后加注具体货名expasionbolt 2 遵循内容相符性原则 我们在审单时应注意避免照搬 照抄信用证的原话 只要内容相符即可 例如 信用证的有关人称指向 时态 语态等 转到单据上时 即应作相应的调整 以避免不必要的误会 第六章信用证 三 按照银行的经营思想 操作规程审单 国际贸易结算作为银行经营的一项重要业务 在操作过程中 必须按照银行的有关操作规程行事 尤其是在向客户融资时 更应明确银行的观点和看法 更有权对单据有关条目的处理作出自己的选择和判断 以体现银行的经营方针和经营作风 第六章信用证 四 按照普遍联系的观点 结合上下文内容审单 信用证是一个与商务合同分离的独立文件 其内容是完整的 互为联系的 其中要求的条件 单据等是相辅相成 前后一惯的 审单时必须遵循普遍联系的观点 结合上下文内容进行 避免片面 孤立地看待某一条款 例如 欧共体某国开来一信用证 要求提交的单据中有一项是certificateoforigin 产地证 而在后文中又要求受益人将正本gspcertificateoforiginforma 普惠制产地证 寄交开证申请人 结合上下文内容 我们就能判断出信用证要求向银行提交的是副本gspcertificateoforigin 普惠制产地证 而非一般的产地证 第六章信用证 五 按照合情 合理 合法的原则审单 所谓合情 合理 合法是指审单员应根据自己所掌握的国际贸易结算知识 对各种单据的完整性和准确性 作出合乎情理的判断 例如 普惠制产地证是施惠国赋予受惠国出口货物减免的一种优惠凭证 其 收货人 一栏 应填写最终买主 如信用证未作明确规定 我们应根据提单的收货人 通知人及货至目的地对最终买主作出合理的选择 第六章信用证 六 按照单据的商业功能和结算功能相统一的原则审单 单据的商业功能即在商务流转及商品买卖过程中的作用是主要的 结算功能是次要的 审单时应着重考虑其商业功能 我们应该了解各类单据的作用及功能 按照各类单据自身的功能及用途审单 避免将不必要的内容强加于单据 第六章信用证 第五节信用证抵押贷款一 信用证抵押贷款的概念信用证抵押贷款 packingfinance 是指出口商收到境外开来的信用证 出口商在采购这笔信用证有关的出口商品或生产出口商品时 资金出现短缺 用该笔信用证作为抵押 向银行申请本 外币流动资金贷款 用于出口货物进行加工 包装及运输过程出现的资金缺口 第六章信用证 二 信用证抵押贷款的条件1 在本地区登记注册 具有独立法人资格 实行独立核算 有进出口经营权 在银行开有人民币帐户或外汇帐户的企业 2 出口商应是独立核算 自负盈亏 财务状况良好 领取贷款证 信用等级评定a级以上 3 申请信用证抵押贷款的出口商 应是信用证的受益人 并已从有关部门取得信用证项下货物出口所必需的全部批准文件 第六章信用证 4 信用证应是不可撤销的跟单信用证 并且信用证的结算不能改为电汇或托收等其他的结算方式 开证行应该是具有实力的大银行 5 信用证条款应该与所签订的合同基本相符 6 最好能找到另外企业提供担保 或提供抵押物 7 出口的货物应该属于出口商所经营的范围 8 信用证开出的国家的政局稳定 第六章信用证 9 如果信用证指定了议付行 该笔打包放款应该在议付行办理 10 信用证类型不能为 可撤销信用证 可转让信用证 备用信用证 付款信用证等 11 远期信用证不能超过90天 第六章信用证 第六节防范信用证诈骗一 跟单信用证诈骗的常见方式及其特征 一 假冒或伪造印鉴 签字 诈骗所谓 假冒或伪造印鉴 签字 诈骗 是指诈骗分子在以打字机打出并将通过邮递方式寄出的信用假冒或伪造开证行有权签字人员的印鉴 签字 企图以假乱欺受益人 出口商 盲目发货 最终达到骗取出口货物目的 第六章信用证 这种诈骗一般有如下特征 1 信用证不经通知 而直达受益人手中 且信封无寄件人详细地址 邮戳模糊 2 所用信用证格式为陈旧或过时格式 3 信用证签字笔划不流畅 或采用印刷体签名 4 信用证条款自相矛盾 或违背常规 5 信用证要求货物空运 或提单做成申请人 进口商 为受货人 第六章信用证 例如 河南某外贸公司曾收到一份以英国标准麦加利银行伯明翰分行 standardcharteredbankltd birminghambranch england 名义开立的跟单信用证 金额为usd37 200 00元 通知行为伦敦国民西敏寺银行 nationalwestminsterbankltd london 因该证没有象往常一样经受益人当地银行专业人员审核 发现几点可疑之处 1 信用证的格式很陈旧 信封无寄件人地址 且邮戳模糊不清 无法辩认从何地寄出 2 信用证限制通知行 伦敦国民西敏寺银行议付 有违常规 3 收单行的详细地址在银行年鉴上查无 4 信用证的签名为印刷体 而非手签 且无法核对 5 信用证要求货物空运至尼日利亚 而该国为诈骗案多发地 根据以上几点 银行初步判定该证为伪造信用证 后经开证行总行联系查实 确是如此 从而避免了一起伪造信用证件诈骗 二 盗用或借用他行密押 密码 诈骗所谓 盗用或借用他行密押 密码 诈骗 是指诈骗分子在电开信用证中 诡称使用第三家银行密押 但该第三家银行的确认电却无加押证实 企图瞒天过海 骗取出口货物 这种诈骗通常有如下特征 1 来证无押 而声称由第三家银行来电证实 2 来证有效期较短 以逼使受益人仓促发货 3 来证规定装船后由受益人寄交一份正本提单给申请人 4 开立远期付款信用证 并许以优厚利率 5 证中申请人与受货人分别在不同的国家或地区 例如 某中行曾收到一份由加拿大ac银行alerta分行电开的信用证 金额约100万美元 受益人为安徽某进出口公司 银行审证员发现该证存在以下疑点 1 该证没有加押证实 仅在来证开注明 本证将由 行来电证 2 该证装效期短 离开证日不足一星期 3 来证要求受益人发货后 速将一套副本单据随同一份正本提单用dhl快邮寄给申请人 4 该证为见45票天付款 且规定受益人可按年利率11 索取利息 5 信用证申请人在加拿大 而受货人却在新加坡 6 来证电传号不合常理 针对这几个疑点 该中行一方面告诫公司 此证密押未符 请暂缓出运 另一方面 赶紧向总行国际部查询 回答 查无此行 稍后 却收到署名 美洲银行 的确认电 但该电文没有加押证实 于是该中行设法与美州银行驻京代表处联系 请示协助调查 最后得到答复 该行从未发出确认电 且与开证行无任何往来 至此 终于证实这是一起盗用第三家银行密押的诈骗案 又如 广西某中行曾收到一份署名印尼国民商业银行万隆分行 ptbankdagangnegaraintloreration bandung indonesia 电开的信用证 金额约 80万美元 来证使用开证行与渣打银行上海分行之密押 后来 该中行去电上海打银行核实 得到复电 本行不为第三家非其集团成员银行核实 且不负任何责任 该中行只好转查开证行总行 但被告知 开证行从未开出此证 且申请人未在当地注册 无业务往来记录 显然 这是一份盗用他行密押并伪冒印尼国民商业银行的假信用证 三 软条款 陷阱条款 诈骗所谓 软条款 陷阱条款 诈骗 是指诈骗分子要求开证行开出主动权完全操作开证方手中 能制约受益人 且随时可解除付款责任条款的信用证 其实质就是变相的可撤销信用证 以便行骗我方出口企业和银行 这种诈骗主要有以下特征 1 来证金额较大 在50万美元以上 2 来证含有制约受益人权利的 软条款 陷阱条款 如规定申请人或其指定代表签发检验证书 或由申请人指定运输船名 装运用日期 航行航线 或声称 本证暂未生效 等 3 证中货物一般为大宗建筑材料和包装材料 如花岗石 鹅卵石 铸铁盖 木箱和纤维袋 等 4 诈骗分子要求出口企业按合同金额或开证金额的5 15 预付履约金 佣金或质保金给买方指代表或中介人 5 买方获得履约金 佣金或质保金后 即借故刁难 拒绝签发检验证书 或不通知装船 使出口企业无法取得全套单据议付 白白遭受损失 例如 某中行曾收到一份由香港kp银行开出的金额为usd1 170 000 00元的信用证 受益人为广西某进出口公司 出口货物为木箱 采证有如下 软条款 本证尚未生效 除非运输船名已被申请人认可并由开证行以修证书形式通知受益人 中行在将来证通知受益人时提醒其注意这一 软条款 并建议其修改信用证 以避免可能出现的风险 后来 经磋商 申请人撤销该证 另由香港ib银行开出同一金额 同一货物 同一受益人的信用证 但证中仍有这样的 软条款 装运只有在收到本证修改书 指定运输船名和装运日期时 才能实施 shipmentcanonlybeeffecteduponreceiptofanamendmentofthiscreditadvisingnameofcarryingvesse andshipmentdate 可谓 换汤不换药 主动权仍掌握在申请人手中 而受益人却面临若申请人拒发装运通知 则无法提交全套单据给银行议付的风险 此时 该中行了解到与该进出口公司联营的某工贸公司已将40万元人民币质保金汇往申请人要深圳的代表 而且该进出品公司正计划向其申请人民币打包贷款600万元作订贷之用 于是 该中行果断地采取措施 一方暂停向该代款 另一方面敦促其设法协助工贸公司追回质保金 后经多方配合 才免遭损失 又如 辽宁某贸易公司与美国金华企业签订了销往香港的5万立方米花岗岩合同 总金额高达1 950万美元 买方通过香港某银行开出了上述合同下的第一笔信用证 金额为195万美元 信用规定 货物只能待收到申请人指定船名的装运通知后装运 而该装运通知将由开证行随后经信用证修改书方式发出 该贸易公司收到来证后 即将质保金260万元人民币付给了买方指定代表 装船前 买方代表来产地验货 以货物质量不合格为由 拒绝签发 装运通知 致使货物滞留产地 中方公司根本无法发货收汇 损失十分惨重 四 伪造信用证修改书诈骗所谓 伪造信用证修改书诈骗 是指诈骗分子不经开证行而径向通知行或受益人发出信用证修改开书 企图钻出口方空子 引诱受益人发货 以骗取出货物 这种诈骗带有如下特征 1 原证虽是真实 合法的 但含有某些制约受益人权利的条款 亟待修改 2 修改书以电报或电传方式发出 且盗用他行密押或借用原证密码 3 修改书不通过开证行开出 而直接发给通知行或受益人 4 证内规定装运后邮寄一份正本提单给申请人 5 来证有效期较短 以迫使受益人仓促发货 五 假冒检验证书诈骗所谓假冒检验证书诈骗 是指诈骗分子以申请人代表名义在受益人出货地签发检验证书 但其签名与开证行留底印鉴式样不符 致使受益人单据遭到拒付 而货物却被骗走 这种诈骗通常有如一特征 1 来证含有检验证书由申请人代表签署的 软条款 2 来证规定申请人代表签名必须与开证行留底印鉴式样相符 3 来证要求一份正本提单交给申请人代表 4 申请人将大额支票给受益人作抵押或担保 5 申请人通过指定代表操纵整个交易过程 例如 某中行曾收到香港bd金融公司开出的以海南某信息公司为受益人的信用证 金额为usd992 000 00元 出口货物是20万台照像机 信用证要求发货前由申人指定代表出具货物检验证书 其签字必须由开证行证实 且规定1 2的正本提单在装运后交予申请人代表 在装运时 申请人代表来到出货地 提供了检验证书 并以数张大额支票为抵押 从受益有手中拿走了其中一份正本提单 后来 受益有将有关支票委托当地银行议付 但结果被告知 托收支票为空头支票 而申请人代表出具的检验证书签名不符 纯属伪造 更不幸的是 货物已被全部提走 下落不明 受益人蒙受重大损失 有苦难言 六 涂改信用证诈骗所谓 涂改信用证诈骗 是指诈骗分子将过期失效的信用证刻意涂改 变更原证的金额 装效期和受益人名称 并直接邮寄或面交受有 以骗取出口货物 或诱使出口方向其信用证 骗取银行融资 这种诈骗往往有发下特征 1 原信用证为信开方式 以便于涂改 2 涂改内容为信用证金额 有效期及受益人名称 3 信用证涂改之处无开证行签证 4 信用证不经通知行通知 而直交受益人 5 金额巨大 以诈取暴利 例如 江苏某外贸公司曾收到一份由香港客商面交的信开信用证 金额为318万美元 当地中行审核后 发觉该证金额 装交期及受益人名称均有明显涂改痕迹 于是的提醒受益人注意 并立即向开证行查询 最后查明此证是经客商涂改 交给外贸公司 企图以此要求我方银行向其开出630万美元的信用证 以便在国外招摇撞骗 事实上 这是一份早已过期失效的旧信用证 幸亏我方银行警惕性高 才及时制止了这一起巨额信用证诈骗案 七 伪造保兑信用证诈骗所谓 伪造保兑信用证诈骗 是指诈骗分子在提供假信用证的基础上 为获得出口方的信任 蓄意伪造国际大银行的保兑函 以达到骗取我方大宗出口货物的目的 这种诈骗常常有如下特征 1 信用证的开证行为假冒或根本无法查实之银行 2 保兑行为国际著名银行 以增加欺骗性 3 保兑函另开寄来 其签名为伪冒签字 4 贸易双方事先并不了解 仅通过中介人相识 5 来证金额较大 且有效期较短 例如 某中行曾收到一份由印尼雅加达亚欧美银行发出的要求纽约瑞士联合银行保兑的电开信用证 金额为600万美元 受益人为广东某外贸公司 出口货物是200万条干蛇皮 但查银行年鉴 没有该开证行的资料 稍后 又收到苏黎世瑞士联合银行的保兑函 但其两个签字中 仅有一个相似 另一个无法核对 此时 受益人称货已备妥 急待装运 以免误了装船期 为慎重起见 该中行一方面 劝阻受益人暂不出运 另一方面 抓紧与纽约瑞士联合银行和苏黎世瑞士联系查询 先后得到答复 从没听说过开证行情况 也从未保兑过这一信用证 请提供更详细资料以查此事 至此 可以确定 该证为伪造保兑信用证 诈骗分子企图凭以骗我方出口货物 二 对跟单信用证诈骗的防范对策从上述跟单信用证诈骗的各种情况来看 诈骗分子的行骗对象主要是我方出口企业 而受害者还涉及出口方银行和工贸公司均应密切配合 采取切实有效的措施 以避免或减少上类诈骗案的发生 具体可实施如下防范对策 第一 出口方银行 指通知行 必须认真负责地核验信用证的真实性 并掌握开证行的资信情况 对于信开信用证 应仔细核对印鉴是否相符 大额来证还应要求开证行加押证实 对于电开信用证及其修改书 应及时查核密押相符与否 以防假冒和伪造 同时 还应对开证行的名称 地址和资信情况与银行年鉴进行比较分析 发现疑点 立即向开证行或代理行查询 以确保来证的真实性 合法性和开证行的可靠性 第二 出口企业必须慎重选择贸易伙伴 在寻长找贸易伙伴和贸易机会时 应尽可能通过正式途径 如参加广交会和实地考察 来接触和了解客户 不要与资信不明或资信不好的客户做生意 在签订合同前 应设法委托有关咨询机构对客户进行资信设想 以便心中不数 作出正确的选择 以免错选贸易伙伴 自食苦果 第三 银行和出口企业均需对信用证进行认真审核 银行审证还应注意来证的有效性和风险性 一经发现来证含有主动权不在自己手中的 软条款 陷阱条款 及其它不利条款 必须坚决和迅速地与客商联系修改 或采取相应的防范措施 以防患于未然 第四 出口企业或工贸公司在与外商签约时 应平等 合理 谨慎地确立合同条款 以国家和集体利益为重 彻底杜绝一切有损国家和集体利益的不平等 不合理条款 如 预付履约金 质保金 拥金和中介费条款 等 以免误中对方圈 破财耗神 耻笑于人 此外 银企双方还应携手协作 一致对外 要树立整体观念 互相配合增强防诈信息 一旦发觉诈骗分子的蛛丝马迹 立刻跟踪追击 并严惩不贷 以维护跟信用证业务的正常开展 确保我国对外贸易的顺利进行 如何防范信用证方式下的银行风险 一 关注信用证即期支付条款 保证得到即期付款首先 若信用证来证时 开证行已在即期信用证的条款中规定了相应的付款时间 受益人可要求申请人请开证行修改 其次 外贸企业应熟悉 ucp500 的有关规定 据理力争 ucp500 第13条b款规定 开证行 保兑行 如有 或代其行事的指定银行应有各自的合理时间 不得超过从其收到单据的翌日起算7个银行工作日 来审核单据 以决定接受或拒绝接受单据 并相应地通知自其收到单据的一方 在这个条款之前 并没有像 ucp500 其它许多条款一样前面加上一个条件状语 除非信用证另有规定 也就是说 无论信用证规定与否 怎么规定 只要该证是根据 ucp500 开立 就必须遵守该条规定 开证行 保兑行 如有 或代其行事的指定银行处理即期信用证时 必须在7个银行工作日内完成 要么以不符点拒付 要么凭相符的单据进行付款 即7个工作日包括了 合理的审单时间 加上 通知寄送单据的一方的时间 单证相符时 该通知即为付款通知 若在收汇时 开证行超过规定时限 以各种理由拒付 受益人必须敦促为其办理出口业务的银行向开证行追索货款和因迟付而产生的利息损失 二 妥善处理客检 会签等条款一是在签订合同时就要尽量避免加入此类条款 二是如果申请人在开来的信用证中加入了此类条款 为了避免产生这类签字与信用证要求相符与不符的争议 受益人最好请开证申请人联系开证行取消这类条款 或改由我国境内的官方机构 如中国进出口商品检验检疫局 或较有影响力的商会 如贸促会等 进行会签或出具检验证 三是如果同意接受该条款 需要坚持两个原则 即 1 坚持有关客商签字样本掌握在我方银行 信用证来证时为通知行 出口公司交单时即为议付或代付行 的原则 对于未声明有关签字样本随后即寄我方银行的电开信用证 或未附签字样本的信开信用证 我方银行在审证时 要提请开证行注意 并要求该行从速寄样本给我方银行 对于声明签字样本已寄我方通知行 但我方银行迟迟未见样本的信用证 我方银行可进行查询 多次查询仍未得样本 可请公司自行处