扬州市邗江区财政国库集中收付中心内控体系.doc

扬州市邗江区财政国库集中收付中心内控体系一、职责1、负责办理财政资金集中收付业务。二、事项序号项目名称办理依据办理时限前置审批部门前置审批业务条件收费标准收费依据1财政直接支付扬邗政发2003208号即办分管业务科室对月度用款计划和财政直接支付申请进行审批不收费2财政授权支付扬邗政发2003208号即办分管业务科室对月度用款计划和财政授权支付申请进行审批不收费3财政专项资金、单位其他资金、往来资金支付扬邗政发2003208号即办分管业务科室对其他资金支付申请、预算外往来款拨款申请进行审批不收费三、工作流程1、财政直接支付1）流程图凭证、账册、报表复核会计复核岗记账会计核算岗代理银行办理转账支付受理岗受理支付申请项目填写不全、印鉴不符、指标、计划不符支付受理岗输入金额、账号、预算科目等与申请单不一致审核支付审核岗拨款申请预算单位申请材料：1、 经业务科室审批后的财政直接支付申请单；2、 经业务科室审批后的分月用款计划个人工资账户相关收款人账户2）风险点及预控措施序号环节预控措施1受理1、 核对职能科室提交的分月用款计划，无计划、超计划申请不予支付；2、 核对往来资金及专项资金余额，无余额，余额不足的不予支付；3、 严格核对预算单位预留财务印鉴章，印鉴不符、印鉴不全不予支付。2审核1、 详细核对预算单位支付申请单与支付受理岗录入支付数据，两者不一致的，退回支付受理岗处理。2、 收付中心印鉴由两人分开保管。3）岗位职责序号岗位岗位职责1支付受理岗1、核对财政职能科室提交的预算指标数据及分月用款计划；2、受理预算单位的支付申请（预算内/外/其他/直接/授权），审核其是否完整、正确；3、严格核对预算单位预留印鉴，印鉴不符的申请，一律不予支付；4、对单位支付申请初步审核后，将支付申请中相关数据录入预算执行系统，生成支付通知，提交支付审核岗办理相关支付事宜；5、保管预算单位印鉴卡，办理预算单位预留印鉴的启用、注销、变更等手续；2支付审核岗1、负责收付中心财务印鉴章的保管和使用；2、根据月度用款计划，及时从国库及财政专户核拨资金，保证各预算单位用款；3、对支出业务受理岗录入的支付业务进行认真审核，确认无误后，打印支付凭证，办理资金支付手续；4、根据银行回单进行回单确认登记。3会计核算岗1、核对收付业务单据，生成机制凭证；2、对无法由系统生成凭证的业务，制作手工凭证并输入系统；3、按月及时与财政专户、国库、银行及预算单位对账；4会计复核岗1、逐笔复核会计核算岗输入或生成的记账凭证；2、及时记账并进行对账。2、财政授权支付1）流程图凭证、账册、报表复核会计复核岗记账会计核算岗代理银行办理转账支付受理岗受理支付申请项目填写不全、印鉴不符、指标、计划不符支付受理岗输入金额、账号、预算科目等与申请单不一致审核支付审核岗拨款申请预算单位申请材料：1、 经业务科室审批后的财政授权支付申请单；2、 经业务科室审批后的分月用款计划预算单位备用金账户2）风险点及预控措施序号环节预控措施1受理1、 核对职能科室提交的分月用款计划，无计划、超计划申请不予支付；2、 核对往来资金及专项资金余额，无余额，余额不足的不予支付；3、 严格核对预算单位预留财务印鉴章，印鉴不符、印鉴不全不予支付。2审核1、 详细核对预算单位支付申请单与支付受理岗录入支付数据，两者不一致的，退支付受理岗处理。2、 收付中心印鉴由两人分开保管。3）岗位职责序号岗位岗位职责1支付受理岗1、核对财政职能科室提交的预算指标数据及分月用款计划；2、受理预算单位的支付申请（预算内/外/其他/直接/授权），审核其是否完整、正确；3、严格核对预算单位预留印鉴，印鉴不符的申请，一律不予支付；4、对单位支付申请初步审核后，将支付申请中相关数据录入预算执行系统，生成支付通知，提交支付审核岗办理相关支付事宜；5、保管预算单位印鉴卡，办理预算单位预留印鉴的启用、注销、变更等手续；2支付审核岗1、负责收付中心财务印鉴章的保管和使用；2、根据月度用款计划，及时从国库及财政专户核拨资金，保证各预算单位用款；3、对支出业务受理岗录入的支付业务进行认真审核，确认无误后，打印支付凭证，办理资金支付手续；4、根据银行回单进行回单确认登记。3会计核算岗1、核对收付业务单据，生成机制凭证；2、对无法由系统生成凭证的业务，制作手工凭证并输入系统；3、按月及时与财政专户、国库、银行及预算单位对账；4会计复核岗1、逐笔复核会计核算岗输入或生成的记账凭证；2、及时记账并进行对账。3、财政专项资金、单位其他资金、往来资金支付1）流程图相关收款人账户凭证、账册、报表复核会计复核岗记账会计核算岗代理银行办理转账支付受理岗受理支付申请项目填写不全、印鉴不符、账户资金余额不足支付受理岗输入金额、账号、预算科目等与申请单不一致审核支付审核岗拨款申请预算单位申请材料：1、 经业务科室审批后的其他资金支付申请单或预算外拨款申请书。2）风险点及预控措施序号环节预控措施1受理1、 核对往来资金及专项资金余额，无余额，余额不足的不予支付；2、 严格核对预算单位预留财务印鉴章，印鉴不符、印鉴不全不予支付。2审核1、 详细核对预算单位支付申请单与支付受理岗录入支付数据，两者不一致的，退支付受理岗处理。2、 收付中心印鉴由两人分开保管。3）岗位职责序号岗位岗位职责1支付受理岗1、核对财政职能科室提交的预算指标数据及分月用款计划；2、受理预算单位的支付申请（预算内/外/其他/直接/授权），审核其是否完整、正确；3、严格核对预算单位预留印鉴，印鉴不符的申请，一律不予支付；4、对单位支付申请初步审核后，将支付申请中相关数据录入预算执行系统，生成支付通知，提交支付审核岗办理相关支付事宜；5、保管预算单位印鉴卡，办理预算单位预留印鉴的启用、注销、变更等手续；2支付审核岗1、负责收付中心财务印鉴章的保管和使用；2、根据月度用款计划，及时从国库及财政专户核拨资金，保证各预算单位用款；3、对支出业务受理岗录入的支付业务进行认真审核，确认无误后，打印支付凭证，办理资金支付手续；4、根据