（国际贸易学专业论文）补贴与反补贴：国外的发展动态与我国的应对策略.pdf

：海大学硕士学位论文 摘要 在经济全球化及贸易自由化迅速发展的今天，补贴与反补贴问题正日益成 为国际经贸领域摩擦和纠纷的重头戏。而伴随着我国国际地位的不断上升以及 我国外贸出口的高速增长，一些国家出于贸易保护的需要，除了对我国加强垒 筑贸易壁垒及实施特别保障措施、反倾销措施等等以外，现如今也将反补贴的 矛头指向了我国。自2 0 0 4 年加拿大的3 宗反补贴调查案打破我国从未被国外采 取反补贴措施的历史后，截止到目前，我国已先后遭受到来自加拿大和美国的 1 3 宗反补贴调查。可见，我国所面临的反补贴形势已越来越严峻。因此，在这 一背景下深入研究补贴与反补贴问题，尤其是深刻认识和分析国外补贴反补贴 的发展动态并积极探求我国的应对策略，具有重要的现实意义。 本文从基础理论入手，运用比较分析和案例分析的方法，全面系统地研究 了国外补贴反补贴的发展动态以及我国的应对策略。全文共分五个章节。首先， 第一章基于w t o 的补贴与反补贴措施协议对补贴与反补贴的概念进行了 系统的界定与诠释，以廓清在这一基本概念上的认识误区；其次，为更好地理 解补贴与反补贴的内涵，第二章借助于传统贸易理论与新贸易理论的相关模型， 运用经济学的分析方法对补贴与反补贴的经济效应逐一作了分析，并由此得出 两点有意义的结论：紧接着，第三章则运用比较研究的方法对比分析了国外相 关国家补贴与反补贴的发展现状与态势，并由此得出发达国家和发展中国家所 各自表现出的一些特点，为我国所借鉴；随后，第四章以国外对华反补贴调查 为例，基于案例分析，深入剖析了入世后我国在补贴政策与应对国外反补贴机 制方面存在的主要问题：最后，第五章就应对之策从我国补贴政策的调适与我 国应对国外反补贴的策略选择两方面提出了我国应做的一些具体工作。 本文研究认为t ( 1 ) 目前我国面临的反补贴形势已越来越严峻。对此，我 们应重视其带给我们的警示意义，而不应过度放大其对我国出口贸易带来的影 响。( 2 ) 针对我国存在的补贴与反补贴问题，我们应尽快完善我国的补贴政策， 并建立起以“政府、企业、行业协会 为一体的反补贴应对机制。 关键词：补贴反补贴问题与对策 v 一i ：海大学硕士学位论文 a b s t r a c t i nt h er a p i dd e v e l o p m e n to fe c o n o m i cg l o b a l i z a t i o na n dt r a d el i b e r a l i z a t i o n t o d a y ，s u b s i d i e sa n dc o u n t e r v a i l i n gi s s u e sa r ei n c r e a s i n g l yb e c o m i n g t h em a i ns h o w s o ff r i c t i o n sa n dd i s p u t e si ni n t e r n a t i o n a le c o n o m i ca n dt r a d ea r e a s a n da l o n gw i t h c h i n a sr i s i n gi n t e r n a t i o n a ls t a t u sa n dt h e r a p i dg r o w t ho fe x p o r t s ，f o r t r a d e p r o t e c t i o nn e e d s ，i n a d d i t i o nt o s t r e n g t h e n i n gc h i n a s t r a d eb a r r i e r sa n dt o i m p l e m e n t i n gs p e c i a ls a f e g u a r dm e a s u r e s ，a n t i d u m p i n gm e a s u r e s ，a n ds oo n ，a n u m b e ro fc o u n t r i e sa l s oi m p l e m e n tt h ec o u n t e r v a i l i n gm e a s u r et oo u rc o u n t r y s i n c e2 0 0 4c a n a d a st h r e ec a s eo fc o u n t e r v a i l i n gi n v e s t i g a t i o n st oo u rc o u n t r y , b e g i n n i n gw i t hc h i n a sc o u n t e r v a i l i n gi n v e s t i g a t i o n sa b r o a dp r e c e d e n t , 叩t on o w ， c h i n ah a ss u f f e r e d13c o u n t e r v a i l i n gi n v e s t i g a t i o n sf r o mc a n a d aa n dt h eu n i t e d s t a t e s t h u s ，c h i n a sc o u n t e r v a i l i n gs i t u a t i o nh a sb e c o m ei n c r e a s i n g l yg r i m t h e r e f o r e ，i nt h i sb a c k g r o u n d ，s t u d yo ns u b s i d i e sa n dc o u n t e r v a i l i n gi s s u e s ，i n p a r t i c u l a r u n d e r s t a n da n d a n a l y s i s f o r e i g ns u b s i d i e s a n d c o u n t e r v a i l i n g d e v e l o p m e n t sp r o f o u n d l y , a n de x p l o r ec h i n a ss t r a t e g ya c t i v e l yi so fg r e a tr e a l i s t i c s i g n i f i c a n c e s t a r t i n gf r o mt h eb a s i ct h e o r y , t h i sp a p e ru s e st h em e t h o d so fc o m p a r a t i v e a n a l y s i s a n dc a s es t u d i e st od i s c u s st h e f o r e i g ns u b s i d i e sa n dc o u n t e r v a i l i n g d e v e l o p m e n t ，a sw e l la sc h i n a ss t r a t e g yc o m p r e h e n s i v e l ya n ds y s t e m a t i c l y p a p e r w a sd i v i d e di n t of i v ec h a p t e r s f i r s t ，b a s e do nt h ew t o s ”a g r e e m e n to ns u b s i d i e s a n dc o u n t e r v a i l i n gm e a s u r e s ”，t h ef i r s tc h a p t e rd e f i n e st h ec o n c e p to ns u b s i d i e sa n d c o u n t e r v a i l i n gs y s t e m i c a l l y , a n dd o e s ag o o dj o bo nt h eb a s i sf o r f u r t h e r c o m p o s i t i o n s e c o n d l y , i no r d e rt ob e t t e ru n d e r s t a n dt h em e a n i n go fs u b s i d i e sa n d c o u n t e r v a i l i n g , b a s e do nt h em o d e l so ft r a d i t i o n a lt r a d et h e o r ya n dn e w t r a d e t h e o r y ，t h es e c o n dc h a p t e ra n a l y s i st h es u b s i d i e sa n dc o u n t e r v a i l i n ge c o n o m i c e f f e c t sb ye c o n o m i cm e t h o d ，a n da l s oe d u c e st w om e a n i n g f u lc o n c l u s i o n s a f t e r w a r d ，u s i n go ft h ec o m p a r a t i v em e t h o d ，t h et h i r dc h a p t e ra n a l y s i st h ef o r e i g n c o u n t r y ss u b s i d i e sa n dc o u n t e r v a i l i n gs t a t u sa n dd e v e l o p m e n t , a n dr e s u l t i n gi n s o m ec h a r a c t e r i s t i c sa b o u td e v e l o p e da n dd e v e l o p i n gc o u n t r i e s ，f o ro u rc o u n t r yb y r e f e r e n c e t h e n ，t h ef o u r t hc h a p t e rt a k e sc h i n a sc o u n t e r v a i l i n gi n v e s t i g a t i o n s a b r o a da sa ne x a m p l eb a s e do nc a s ee m p i r i c a la n a l y s i s ，i n - d e p t ha n a l y s i sc h i n a s m a i np r o b l e m si ns u b s i d yp o l i c ya n dc o u n t e r v a i l i n gm e c h a n i s ma f t e rc h i n ae n t e r i n g 上海大学硕士学位论文 t h ew t o f i n a l l y , t h ef i f t hc h a p t e ri s s u e dt h a tc h i n as h o u l dd ot oc o n c r e t ew o r ko n t h ea d j u s t m e n to fc h i n as u b s i d yp o l i c ya n dt h ec o n s t r u c t i o no fc h i n a sf o r e i g n c o u n t e r v a i l i n gs t r a t e g y t h i sp a p e rs t u d i e st h a t ：( 1 ) a tp r e s e n t ，c h i n a sc o u n t e r v a i l i n gs i t u a t i o nh a s b e c o m eg r i m m e rt h a ne v e r i nt h i sr e g a r d ，w es h o u l dp a ym o r ea t t e n t i o nt ot h e w a r n i n go fi t ss i g n i f i c a n c e ，a n ds h o u l dn o tb eo v e r - a m p l i f yo u rc o u n t r y se x p o r t t r a d ep r o b l e m ( 2 ) i nv i e wo ft h ee x i s t e n c eo fs u b s i d i e sa n dc o u n t e r v a i l i n gi s s u e s ，w e s h o u l di m p r o v eo u rc o u n t r y ss u b s i d yp o l i c yq u i c k l y , a n ds e tu pa “g o v e r n m e n t ， e n t e r p r i s e s a n d i n d u s t r y a s s o c i a t i o n s a so i l eo ft h e c o u n t e r v a i l i n gc o p i n g m e c h a n i s m s k e y w o r d s ：s u b s i d y ；c o u n t e r v a i l i n g ；p r o b l e ma n dc o u n t e r m e a s u r e v i l 卜海大学硕七学位论文 图表目录 图2 - 1 ：贸易国双方利益分析图1 6 图2 - 2 ：大国出l a , i , 贴的经济效应分析1 7 图2 - 3 ：进口国的反补贴经济效应分析1 8 图2 - 4 ：本国厂商利润最大化下的产量2 1 图2 - 5 ：本国厂商的反应曲线2 l 图2 - 6 ：古诺模型下补贴的经济效应一2 2 图3 一h1 9 9 4 2 0 0 6 年全球反补贴案件的年度分布图3 4 图3 - 2 ：反补贴诉讼各申诉方占比图3 5 图3 - 3 ：反补贴诉讼各被诉方占比图3 6 图3 - 4 ：反补贴诉讼行业分布图3 8 表卜l ：反补贴救济措施的两种途径1 4 表2 - 1 ：贸易利益变化情况表1 6 表3 1 ：美国的补贴政策及其特点2 9 表3 2 ：欧盟的补贴政策及其特点3 0 表3 - 3 ：印度的补贴政策及其特点3 2 表3 - 4 ：巴西的补贴政策及其特点3 3 表3 - 5 ：1 9 9 5 - 2 0 0 6 年全球反补贴案件情况统计表3 4 表3 6 ：反补贴案件历年情况分布表( 申诉方) 3 5 表3 7 ：反补贴案件历年情况分布表( 被诉方) 3 6 表3 8 ：反补贴案件行业分布情况表3 7 表4 1 ：国外对华反补贴调查情况表( 2 0 0 4 2 0 0 7 年) 一4 7 附表l ：加拿大对原产于中国的复合地板作出的反补贴终裁结果7 l 附表2 ：加拿大对原产于中国的铜管件作出的反补贴初裁结果7 1 附表3 ：加拿大对原产于中国的无缝钢制油气套管作出的反倾销和反补贴初裁结果7 2 附表4 ：美国商务部对原产于中国的铜版纸作出的反补贴初裁结果7 3 附表5 ：美国商务部对原产于中国的环状焊接碳素钢管作出的反补贴初裁结果7 3 附表6 ：美国商务部对原产于中国的薄壁矩形钢管作出的反补贴初裁结果7 4 附表7 ：美国商务部对原产于中国的复合编织袋作出的反补贴初裁结果7 4 附表8 ：美国商务部对原产于中国的新充气工程机械轮胎作出的反补贴初裁结果7 5 附表9 ：美国商务部初步计算的我国涉案产品亚硝酸钠的倾销幅度和补贴率7 5 附表1 0 ：1 9 9 6 - 2 0 0 6 美中贸易差额7 8 x 原创性声明 本人声明：所呈交的论文是本人在导师指导下进行的研究工作。 除了文中特别加以标注和致谢的地方外，论文中不包含其他人己发 表或撰写过的研究成果。参与同一工作的其他同志对本研究所做的 任何贡献均已在论文中作了明确的说明并表示了谢意。 签名必强 本论文使用授权说明 日期：竺墨：乡，g 本人完全了解上海大学有关保留、使用学位论文的规定，即： 学校有权保留论文及送交论文复印件，允许论文被查阅和借阅；学 校可以公布论文的全部或部分内容。 ( 保密的论文在解密后应遵守此规定) 签名：塞堑址导师签名；三埠日期： n 上海大学硕士学位论文 0 1 研究背景及意义 引言 据世界贸易组织( w t o ) 统计，1 9 9 5 2 0 0 5 年w t o 争端解决机构共受理了 3 3 5 起国际贸易纠纷，其中有6 4 起与补贴和反补贴措施有关，占全部纠纷的 1 9 1 。可见，在当今国际贸易领域，补贴与反补贴正发挥着重要的作用与影响。 由于非市场经济地位的特殊性，2 0 0 4 年之前我国从未遭受到国外的反补贴 措施。然而，伴随着我国国际地位的不断上升以及我国外贸出口的高速增长，近 年来，一些国家出于贸易保护的需要，对我国采取反补贴措施的态度开始有了转 变：2 0 0 4 年，在承认我国行业市场经济地位的前提下，加拿大连续对我国发起 三宗反补贴调查，虽然这几宗案件所涉及的金额、产品和企业都非常有限，但它 们却彻底打破了我国从未被国外采取反补贴措施的历史；随后，美国开始效仿， 并陆续对原产于我国的铜版纸、钢管、复合编织袋、机械轮胎等八种产品发起反 补贴调查；更令人关注的是，2 0 0 7 年2 月2 日，美国将我国的禁止性补贴问题 诉诸世贸组织争端解决机构，内容涉及钢铁、木材、纸张、服装以及高科技信息 产品的补贴等。据统计，截止到目前，加拿大和美国在短短三年内向我国发起的 反补贴调查案已高达1 3 例。 可见，我国所面临的反补贴形势已越来越严峻。因此，有必要对补贴与反补 贴问题进行深入地探讨，尤其是要深刻认识和把握国外补贴反补贴的发展动态并 积极探求我国的应对策略，这对于我国对外贸易的持续健康发展至关重要。 0 2 国内外研究现状 ( 1 ) 国外研究的进程 早期，对于补贴与反补贴的研究主要集中在补贴与反补贴的合理性问题上。 其中，比较具代表性的人物是加拿大布列颠哥伦比亚大学的詹姆斯布兰德 ( j a m e sb r a n d e r ) 和美国波士顿学院的巴巴拉斯潘塞( b a r b a r as p e n c e r ) 。在1 9 8 1 年1 9 8 5 年期间，他们发表了一系列有影响的论文，包括在潜在市场进入情 况下关税与外国垄断利润的提取( 1 9 8 1 年) 、国际r & d 竞争与产业战略( 1 9 8 3 上海大学硕士学位论文 年) 、关税保护和不完全竞争( 1 9 8 4 年) 和出口补贴和国际市场份额竞争 ( 1 9 8 5 年) 。在这些论文中，他们为补贴的合理性提出了论点：( 1 ) 补贴为本国 厂商获取更多的市场份额和垄断利润。( 2 ) 补贴利于本国国际竞争力的保持。同 时，他们还提出了“以补贴促进出口”模型，以用来分析补贴与反补贴的经济效 应。 到9 0 年代初，学者们进一步引入经济学理论对补贴与反补贴的利弊及去留 问题进行了深入探讨，并由此形成了一系列的理论流派。如： 美国学者艾伦澳赛克斯( a l a no s y k e s ，1 9 8 9 ) 是“感谢信流派( t h e t h a n k y o un o t e s c h 0 0 1 ) 的代表人物。他从进口国的角度作了自由竞争条件下的局部 均衡分析和一般均衡分析，最终结论是：一般情况下反补贴税都会降低进口国国 民福利，除非补贴国是为了达到国际垄断目的而实施补贴。因此，他认为补贴在 一般情况下会增加进口国国民福利，其逻辑结论就是进口国不应采取反补贴措 施，甚至应当完全废除反补贴税法，废除反补贴法是进口国的首选政策( t h e f i r s t b e s tp o l i c y ) 。圆 美国学者罗伯特麦戈奥杰( r o b e r tl m c g e o r g e ，1 9 9 4 ) 是“博弈论 流派 ( t h e “g a m et h e o r y s c h 0 0 1 ) 的代表人物。“博弈论”流派以博弈论为理论基础， 认为补贴与反补贴措施是共生的，使全球福利和国内福利最大化的最有效战略就 是让所有的国家避免成为第一个补贴者。但是当某个外国政府屈从于这样的企图 而成为首个补贴者的情况下，根据博弈理论，此时提高国民福利和全球福利的最 有效战略就是立刻针锋相对地予以反击。虽然对于进口国而言，为了规制贸易伙 伴的补贴行为而征收反补贴税，最初可能发生一些成本，但若不征税，进口国对 于改变或扭曲国际价格结构的外国补贴作出反应而被迫重新配置资源，就要发生 调整成本。因此，罗伯特认为对进口国而言，使用反补贴法并征收反补贴税是必 要的，更何况从全球福利的角度出发，不采取针锋相对的对抗措施也有损于全球 福利的最大化。 回j 八b r a n d e ra n db j s p e n c e r , i n t e m a t i o n a lr dr i v a l r ya n dl n d u s t r i a ls t r a t e g y , r e v i e wo fe c o n o m i cs t u d i e s 5 0 19 8 3 ，鼯7 0 7 7 2 2 留a l 锄o s y k e s ，c o u n t e r v a i l i n gd u t yl a w ：a l le c o n o m i cp e r s p e c t i v e ，c o l u m b i al a wr e v i e w , 、r o i 8 9 。l9 8 9 ， p p 2 0 1 a l a no s y k e s ，s e c o n d b e s tc o u n t e r v a i l i n gd u t yp o l i c y ：ac r i t i q u eo fe n t i t l e m e n ta p p r o a c h ，l a wa n d p o l i c yi ni n t e r n a t i o n a lb u s i n e s s ，v o i 2i ，l9 9 0 四r o b e r tl m c g e o r g e t h ep o l l u t i o nh a v e np m b l e mi ni n t e r n a f t o n a ll a w ：c a l lt h ei n t e r n a t i o n a lc o m m u n i t y h a n n o n i z el i b e r a lt r a d e e n v i r o n m e n t a la n de c o n o m i cd e v e l o p m e n tp o l i c i e s ? w i s c o n s i ni n t e r n a t i o n a il a w j o u r n a l v b i 21 19 9 4 ，p p 3 4 8 3 5 2 2 上海火学硕i ：学位论文 美国学者理查德戴蒙德( r i c h a r dd i a m o n d ，1 9 9 0 ) 则提出了一个比较完整 的从法和经济学角度来改良反补贴税法的“权利模型 理论。他通过模型分析， 得出：反补贴措施应当有限度地实施，只应针对那些对本国生产商造成不利影响 的补贴部分，而不应波及所有补贴。他的观点被称为“权利模型 流派( t h e - e n t i t l e m e n t ”s c h 0 0 1 ) 。 此外，随着国际补贴与反补贴规则的不断完善，近年来，国外学者越来越多 的结合国际规则和国内法律法规对补贴与反补贴问题展开了研究。其中，美国学 者布鲁斯e 克拉伯( b l u e se k e l a b o ，1 9 9 7 ) 在其所著的美国对外贸易法和海 关法中就乌拉圭回合前关于补贴与反补贴规则的法律进行了概况性的介绍，该 书虽然就乌拉圭回合之后的补贴与反补贴的发展情况没有太多的涉及，但可贵之 处在于对乌拉圭回合前的补贴与反补贴的变迁历史情况交代的较为清晰、详实。 美国学者威考克斯( w i l l i a mk ，w i l c o x ，1 9 9 8 ) 的“以关贸总协定为基础的保护 主义和补贴的定义指出补贴是_ 二个世界性的难题，国内反补贴行动具有天然的 合法性。 被誉为“g a t t 之父 的美国学者约翰h 杰克逊( j o h nh j a c k s o n ， 2 0 0 2 ) 在其所著的 g a t t w t o 的法理与实践中对补贴与反补贴规则进行了 研究，并指出：“国际贸易中补贴的无限制使用会导致反补贴，对反补贴的反击 正在升级，这些都将严重损害世界福利。因此，需要有相应的法律法规对补贴与 反补贴行为加以规制。 ( 2 ) 国内研究的现状 相比国外的研究情况，我国在补贴与反补贴方面的研究则相对滞后。在加入 w t o 前，我国关于补贴与反补贴的研究和立法基本属于空白。关于此方面的专 著大都是在论述反倾销时顺便带上一笔，或是仅以一章或一节来概括性的介绍补 贴与反补贴规则。如：左海聪、陆泽峰( 1 9 9 7 ) 著的国际贸易法学，曹建明 ( 1 9 9 9 ) 的国际经济法专论等。 or i c h a r d d i a m o n d , as e a r c hf o re c o n o m i ca n df i n a n e i a lp r i n c i p l e si nt h ea d m i n i s t r a t i o no f u n i t e ds t a t e s c o u n t e r v a i l i n gd u t yl a w , l a wa n dp o l i c yi ni n t e r n a t i o n a lb u s i n e s s 。v 0 1 2l 。l9 9 0 r i c h a r dd i a m o n d , e c o n o m i c f o u n d a t i o n so f c o u n t e r v a i l i n gd u t yl a w , v i r g i n i aj o u r n a lo f i n t e r n a t i o n a ll a w , v 0 1 2 9 ，1 9 8 9 口 美 布鲁斯e 克拉伯著，蒋兆康等译美国对外贸易法和海关法 m 北京：法律出版社，2 0 0 0 ow i l l i a mk w i l c o x ， m 北京：新华出 版社，2 0 0 2 左海聪、陆泽峰国际贸易法学，武汉大学出版社，1 9 9 7 ，0 5 。曹建明国际经济法专论，【m 】北京： 法律出版社，1 9 9 9 3 j ：海人学硕i ? 学位论文 随着我国加入w t o 乃至经济全球化的发展，国内相关部门及学者对我国的 补贴与反补贴问题给予了一定的重视，并开始了初步的研究和探索。 其中，最具代表性的著作便是石广生( 2 0 0 1 ) 的中国加入世界贸易组织知 识读本，他在此著作中对w t o 的补贴与反补贴措施协议( 简称 s c m 协 议) 作了详尽的阐释，使得该著作成为我国学习 s c m 协议相关规则的权威 著作。另外，马楚的 w t o 补贴与反补贴规则( 2 0 0 1 ) 也以w t o 对补贴和 反补贴的规范作为研究的出发点，对w t o 规则中有关补贴与反补贴的规定作了 横向的研究和分析，并对有代表性的1 2 个发达国家和地区、新兴工业化国家和 地区以及发展中国家和地区的补贴与反补贴政策实践进行了概括和总结。高永 富的w t o 与反倾销、反补贴争端( 2 0 0 1 ) 通过对国际反补贴争端情况的介绍， 使我们对国际反补贴案例有了一定的了解。 王贵国( 2 0 0 3 ) 的世界贸易组织 法则设专章研究了w t o 框架下的补贴与反补贴规则，并指出补贴的政治性决 定了补贴问题很难得到解决。 直到近期，由于我国遭受到来自加拿大和美国的反补贴调查，我国的补贴与 反补贴研究工作才开始有了新的突破。 武长海( 2 0 0 5 ) 就美国国会众议院提出修改美国现行的反补贴法动议发表评 论，指出了美国对华寻求反补贴之道的必然性。 楼夷( 2 0 0 6 ) 则就各方人士对 美国首次对华进行反补贴调查的不同看法进行了评论，并对美国对华实施反补贴 调查的基础与难点以及中方所面临的挑战进行了相应的分析。 余盛兴( 2 0 0 7 ) 对美国立法和行政机构以及美国实业界对华反补贴的立场进行了分析，并提出了 自己的一些看法。梅新育( 2 0 0 7 ) 撰文集中讨论了美国对华反补贴的动机问题， 明确指出美国对华的反补贴意在遏制中国出口，且背后又有其深刻的政治动机。 应该说这些学者的研究，为我们正确分析与判断国外对华的反补贴问题与走势提 供了一个很好的认识基础。 此外，针对补贴与反补贴问题的专著也开始日益增多。甘瑛( 2 0 0 5 ) 的国 。石广生中国加入世界贸易组织知识读本 m 北京：人民出版社，2 0 0 1 o 马楚盯0 补贴与反补贴规则 m 广州：广东人民出版社，2 0 0 1 高永富( w t o 与反倾销、反补贴争端 m 上海：上海人民出版社，2 0 0 1 王贵国世界贸易纽织法 雎 北京：法律出版社，2 0 0 3 武长海“美国反补贴法的中国戍对”，( w t o 经济导刊2 0 0 5 年第9 期，第1 8 2 0 页 楼夷“反补贴调古突袭”，财经2 0 0 6 年第2 4 期，第9 2 9 5 页 。余盛兴“美国对华祭起反补贴大旗”，( w t o 经济导刊2 0 0 7 年第3 期，第4 1 舶页 4 上海大学硕士学位论文 际货物贸易中的补贴与反补贴法律问题研究探讨了补贴与反补贴领域重大实体 规则如何在“公平 与“自由”的精神指导下实现良性运作，并达到一种利于全 球经济和社会健康稳定发展的综合平衡，同时也讨论了中国的补贴与反补贴法制 建设问题。李本的( 2 0 0 5 ) 补贴与反补贴制度分析对补贴与反补贴制度进行 了分析，阐述了s c m 协议对补贴的定义、分类及认定，对( s c m 协议进 行了反思及展望，并研究了中国补贴与反补贴制度的定位及完善。 邹琪的反 补贴与中国产业安全( 2 0 0 6 ) 以反补贴与产业安全之间的相互关系为研究线索， 结合我国的具体行业( 如农业、钢铁产业、纺织产业等) 分析了我国面临的补贴 问题，并提出了相应的应对措施。 可见，补贴与反补贴问题已被提到我国贸易领域研究的重要议程。但是，目 前国内学者对于补贴与反补贴问题的研究仍存在着一些不足，尤其是缺乏对我国 实际存在的补贴与反补贴问题的探讨。另外，对补贴与反补贴的经济学理论分析、 对国外补贴与反补贴的发展动态分析等方面的研究在深度上和广度上也值得我 们作进一步的挖掘。因此，本文将不避浅陋，就以上问题谈一些看法，以参与这 方面的讨论。 0 3 研究思路与框架 全文共有五个章节。 第一章“补贴与反补贴概述 是本论文的理论基础。在w t o 补贴与反补 贴措施协议的基础上，本章对补贴与反补贴的概念作了系统界定，具体内容包 括补贴与反补贴的定义、分类及适用范围等。 第二章“补贴与反补贴的经济学分析”是对补贴与反补贴概念的进一步阐释。 本章分别基于传统贸易理论与新贸易理论的相关模型，运用经济学的分析方法对 补贴与反补贴的经济效应逐一作了分析，并由此得出了“一国福利水平与补贴和 反补贴密切相关 以及“各国应结合自身发展把握好实施补贴与反补贴的尺度 两个观点。 第三章“国外补贴反补贴的发展现状与态势分析”是本论文的核心内容之一。 o 甘瑛国际货物贸易中的补贴与反补贴法律问题研究 m 北京：法律出版社。2 0 0 5 。李本补贴与反补贴制度分析 m 北京：北京大学出版社，2 0 0 5 。邹琪反补贴与中国产业安全 m 上海：上海财经大学出版社，2 0 0 6 5 上海大学硕士学位论文 借助比较分析的方法，本章分别对国外相关国家的补贴与反补贴的发展现状及发 展态势进行了对比分析，并由此得出发达国家和发展中国家所各自表现出的一些 特点，为我国所借鉴。 最后，第四章“入世后我国面临的补贴与反补贴问题 和第五章“我国补贴 政策的调适与应对国外反补贴的策略选择 是本论文的落脚点。其中，第四章首 先对我国的入世承诺进行了介绍与评析，其次以国外对华反补贴调查为例，通过 案例分析的方式，深入剖析了入世后我国在补贴政策与反补贴应对机制方面存在 的主要问题。第五章则就存在问题针对性地提出了一些应对策略：一方面，应从 法律和政策两个层面对我国的补贴政策进行调适，以免我方在反补贴争端中授人 以柄；另一方面，在应对国外反补贴的策略选择上，应建立以“政府、企业、行 业协会”为一体的应对机制，充分发挥政府的总体指导作用、企业的主体积极性 以及行业协会的组织协调功能，以形成合力，共同应对国际反补贴调查。 以下是本论文的框架示意图： 比较研究 的方法 基于案例 的分析 补贴与反补贴概述 理论基础 补贴与反补贴的 经济学分析 国外补贴反补贴的 发展现状与态势分析 入世后我国所面临的 补贴与反补贴问题 我国补贴政策的调适与 应对国外反补贴的策略选 6 发展动态 问题 对策 经济学 分析 上海人学硕i ：学位论文 第一章补贴与反补贴概述 补贴与反补贴措施协议( 即a g r e e m e n to ns u b s i d i e sa n dc o u n t e r v a i l i n g m e a s u r e s ，简称s c m 协议) 是“乌拉圭回合 达成的重要协议。它是w t o 一揽子协议的组成部分，适用于w t o 所有成员；同时，它也是目前w t o 贸易 规则体系中关于补贴与反补贴问题最全面、最权威的国际法典。 因此，本章将依据s c m 协议的相关规定，对补贴与反补贴的概念作一 阐释，尤其对补贴的定义、分类以及反补贴的界定和适用范围等作一考察，以廓 清在这一基本概念上的认识误区。 1 1 补贴的定义 s c m 协议在界定补贴时提出了两项关键性概念：一是在协议第l 条规 定了适用于整个协议的补贴定义；二是在协议第2 条提出了对补贴专向性的认定 问题。这两项概念对规范补贴与反补贴制度具有里程碑式的意义。 1 1 1 补贴的界定 根据s c m 协议的规定，补贴是指一成员方政府或任何公共机构向特定 企业或产业( 一个或一组企业、产业) 提供的财政资助以及对收入或价格的支持， 以直接或间接使企业或产业得到利益的政府性措施。其中，财政资助具体包括： ( 1 ) 政府采取的涉及资金的直接转移( 如赠款、贷款和投股) 、潜在的资金或债 务的直接转移( 如贷款担保) 的措施；( 2 ) 政府应征税收的减免；( 3 ) 政府提供 除一般基础设施外的货物或服务，或购买货物；( 4 ) 政府向一筹款机构付款，或 委托或指示一私营机构履行以上( 1 ) 至( 3 ) 所列举的一种或多种通常应属于政 府的职能。 总的来说，协议从主体、形式和效果三个方面对补贴进行了界定，即补贴只 有在同时满足下列三个条件时才成立：第一，补贴是由政府或公共机构提供的： 第二，政府提供了财政资助或任何形式的收入或价格支持；第三，补贴使企业或 产业得到了利益。 。参见 s c m 协议第1 条。 7 上海人学硕l ：学位论文 需要指出的是，虽然s c m 协议对补贴进行了比较宽泛的定义，但是该 协议却只约束具有专向性的补贴。 1 1 2 补贴的专向性 补贴的专向性指补贴是授予机关向其管辖下的某个或某些企业或产业或某 些特殊地区特别提供的。这类优惠是其他企业或产业或地区不能获得的或高于其 他企业或产业或地区所享受的待遇。 根据( s c m 协议第2 条的规定，在判定一项政府补贴是否具有“专向性” 时，需要考虑以下几点原则： 第一，如果补贴授予机关或其运作所根据的立法确定某项补贴只限于某些企 业时，该项补贴即具有专向性。 第二，如果补贴授予机关或其运作所根据的立法明确规定了适用于获得补贴 资格和补贴数量的客观标准或条件，只要该资格是自动的，且这些标准和条件都 得到严格地遵守和执行，则该种补贴不具有专向性。反过来说，如果立法没有明 确的规定补贴的条件和标准，或者虽然做出了规定，但这种规定没有得到严格执 行，或者企业的资格并非自动获得，政府对此有自由裁量权，等等，则该补贴具 有专向性。圆 第三，“事实上 的专向性判断标准。如果以上两点可以称之为“法律上一 的判断标准的话，那么第三点就是“事实上 的判断标准。所谓“事实上 的判 断标准是指：虽然某项补贴在表面上表现为“法律上”的非专向性，但是它的实 施使人有理由相信它事实上属于专向性补贴。具体情况可以表现为i 虽然立法对 获得补贴的条件和标准作了明确的规定，但是即使是严格执行这些规定，也只能 使有限的企业享受补贴；或者以某些特定的企业为主支配使用补贴；或者某些企 业不成比例的大量享有补贴；或者申请补贴的企业符合资格后，主管机关仍有权 以任意的方式做出授予补贴的决定。 第四，地理上的专向性判断标准。根据( s c m 协议第2 条第2 款的规定， 补贴授予机关在其管辖范围内给予特定地理区域的某些企业的补贴属于专向性 。参见s c m 协议第2 条第l 款( a ) o 参见( s c m 协议第2 条第1 款( b ) 。 参见( s c m 协议) 第2 条第l 款( c ) 。 8 上海人学硕卜学位论文 补贴。需要指出的是，( s c m 协议同时规定，被授权的各级政府对普遍适用的 税率的确定或改变的行为不得视为专向性补贴。 第五，贸易上的专向性判断标准。根据s c m 协议第2 条第3 款的规定， 禁止性补贴，包括出口补贴和进口替代补贴，都被视为具有专向性的补贴。 从以上原则可以看出，s c m 协议认定的专向性补贴主要表现为四种类型： ( 1 ) 企业专向性补贴，即政府对部分特定企业进行补贴：( 2 ) 产业专向性补贴， 即政府对部分特定产业进行补贴；( 3 ) 地区专向性补贴，即政府对其领土内的部 分特定地区的某些企业进行补贴；( 4 ) 禁止性补贴，即与出口实绩或使用进口替 代相联系的补贴。 值得一提的是，补贴的专向性概念是在( s c m 协议中被首次提出的。作 为区分合理补贴和不合理补贴的一项重要标准，这一概念的提出对规范补贴与反 补贴制度具有里程碑式的意义。 1 2 补贴的分类 在确定了补贴概念和补贴专向性标准的基础上，( s c m 协议将专向性补贴 分为三大类，即禁止性补贴、可诉性补贴和不可诉补贴，并对每一类补贴措施规 定了相应的判别标准。 1 2 1 禁止性补贴 禁止性补贴，通常被称为“红灯补贴，即w t o 成员不得给予或维持的补 贴。s c m 协议第3 条规定：“法律或事实上视出口实绩为唯一条件或多种其 他条件之一而给予的补贴、视使用国产货物而非进口货物的情况为唯一条件或多 种其他条件之一而给予的补贴为禁止性补贴。 概括起来，禁止性补贴包括出口 补贴和进口替代补贴两种。 其中，出口补贴的具体方式在s c m 协议的附件l 中被专门列出，共包 括1 2 种出口补贴行为：( 1 ) 政府视出口实绩对企业直接给予补贴；( 2 ) 外汇留 成或类似的出口奖励；( 3 ) 政府提供优于内销产品的国内运输及运费；( 4 ) 政府 对用于出口产品生产的产品或服务提供优惠条款或条件；( 5 ) 免除、退还或延迟 回参见( s c m 协议 第3 条第1 款。 9 上海大学硕士学位论文 征收出口产品企业的直接税或社会福利税；( 6 ) 在计算应征收的直接税时，给出 口企业特殊优惠；( 7 ) 在计算应征收的间接税时，给出口企业特殊优惠；( 8 ) 对 出口产品使用的产品或服务的间接税给予优惠：( 9 ) 超额退还用于生产出口产品 的进口品的进口费用；( 1 0 ) 政府优惠提供出口信贷担保或保险；( 1 1 ) 政府提供 条件优惠的出口信贷；( 1 2 ) 由公共帐户开支的构成出口补贴的其他项目。另外， 进口替代补贴的方式则表现为：给予进口替代产业优惠贷款，或为此类企业提供 比其他企业更优惠的货物或服务，或在外汇使用方面提供更多的便利条件，或减 免此类企业所得税等直接税，或通过允许加速折旧等方式减小所得税税基等。 由于禁止性补贴直接扭曲进出口贸易，所以一旦被证实存在，无须证明其是 否对其他成员方造成损害或损害威胁，其他成员方就