各项审计所需资料清单.doc

各项审计所需要的资料清单外汇审计所需资料清单资料类型资 料 目 录说 明具备()账 务 资 料1会计报表及附注2全部账目包括外币帐3会计凭证包括特种转账贷方凭证、支取凭单（逐笔）4科目余额表1级至末级的期初、期末和累计发生额5外币及人民币银行存款对账单、余额调节表全年所有账户银行存款对账单6房屋、车辆产权证明7涉外收入申报单 逐笔8大额支出合同及外管局批文或备案凭证备 查 类 资 料9外国(地区)企业常驻代表机构登记证 工商10外国企业常驻代表机构批准证书 外经委11外国企业税务登记证 国税务局涉外分局地方税务局12中华人民共和国组织机构代码证 质量监督局13外商驻京机构备案表 公安局14驻华机构外汇账户备案表 外管局15开户许可证 银行16外汇账户变更有关资料17有关外汇处罚、罚款情况说明18外汇登记证19外债登记证、外债反馈表20首代工作证21公司章程、协议外资审计所需资料清单资料类型资 料 目 录说 明具备()账 务 资 料1会计报表及附注2全部账目3会计凭证4科目余额表1级至末级的期初、期末和累计发生额5银行存款对账单、余额调节表全部银行存款对账单6房屋、车辆产权证明7长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表8长短期借款合同，抵押担保资料9固定资产盘点表标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值10存货盘点表截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额11纳税申报表及缴款书所有税种全年纳税资料12发票使用情况汇总表领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额备 查 类 资 料13营业执照工商14税务登记证国税、地税15组织机构代码证书质量监督局16纳税鉴定文件国税、地税17公司章程、协议工商备案18外经委批准证书19设立、变更验资报告20以前年度审计报告21外汇登记证22外债登记证、外债反馈表23外汇账户开户通知书24财务会计制度及相关内部控制制度25单位组织结构框架图26股东会、董事会重大决议等文件27房屋租赁协议经济责任审计所需资料清单资料资 料 目 录说 明具备类型( )账 务 资 料1会计报表及附注2全部账目3会计凭证4科目余额表1级至末级的期初、期末和累计发生额5银行存款对账单、余额调节表银行存款对账单6房屋、车辆产权证明7长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表8长短期借款合同，抵押担保资料9固定资产盘点表标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值10存货盘点表截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额11纳税申报表及缴款书所有税种任职期间各年纳税资料12发票使用情况汇总表领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额备 查 类 资 料13营业执照工商14税务登记证国税、地税15组织机构代码证书质量监督局16纳税鉴定文件国税、地税17公司章程、协议工商备案18设立、变更验资报告19以前年度审计报告20财务会计制度及相关内部控制制度21单位组织结构框架图22股东会、董事会重大决议等文件23工作总结报告24上级领导部门下达的任务书、责任书25上级部门对企业检查的处理、通知文件26清算所需资料清单资料资 料 目 录说 明具备类型()账 务 资 料1会计报表及附注清算开始日2全部账目近三年3会计凭证近三年4科目余额表近三年各年1级至末级的期初、期末和累计发生额5银行存款对账单、余额调节表近三年各年全部银行存款对账单6房屋、车辆产权证明7长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表8长短期借款合同，抵押担保资料9固定资产盘点表近期盘点表，标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值10存货盘点表近期盘点表，截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额11纳税申报表及缴款书所有税种近三年各年纳税资料12发票使用情况汇总表近三年领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额13清算公告（三次）14清算决议 15 财产清单清算委员会确认 备 查 类 资 料16营业执照工商17税务登记证国税、地税18组织机构代码证书质量监督局19纳税鉴定文件国税、地税20公司章程、协议工商备案21设立、变更验资报告22以前年度审计报告23财务会计制度及相关内部控制制度24单位组织结构框架图25股东会、董事会重大决议等文件26房屋租赁协议一般审计所需资料清单资料资 料 目 录说 明具备类型()账 务 类 资 料1会计报表及附注2全部账本3会计凭证4科目余额表1级至末级的期初、期末和累计发生额5银行存款对账单、余额调节表全部银行存款对账单6房屋、车辆产权证明7长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表8长短期借款合同，抵押担保资料9固定资产盘点表标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值10存货盘点表截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额11纳税申报表及缴款书所有税种全年纳税资料12发票使用情况汇总表领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额备 查 类 资 料13营业执照工商14税务登记证国税、地税15组织机构代码证书质量监督局16纳税鉴定文件国税、地税17公司章程、协议工商备案18设立、变更验资报告19以前年度审计报告20财务会计制度及相关内部控制制度21单位组织结构框架图22股东会、董事会重大决议等文件23房屋租赁协议企业提供资料表序号内容提供日期提供人签字接收人签字索引号一、基本资料1组织机构框架图（含子公司、合营企业、联营企业、分支机构、部门等）2公司成立合同、协议、章程（含子公司）3营业执照、税务登记证（含子公司）4验资报告5主要内部控制管理制度6董事会、股东大会会议决议、纪要或摘要7主要股东及关联方清单8企业工艺流程，主要产品介绍，包括用途、市场、进出口、效益9商标证书、专利证书、专有技术使用许可协议等10特殊行业的生产、计量、技术等许可证11重大诉讼资料12重要批文、文件二、财务资料1年度会计报表（含附注、相关附表）2本年度总帐、明细帐、记账凭证3期末银行对账单、银行存款余额调节表4期末往来账明细表（债权方往来应附账龄分析）5实物资产期末盘点表6主要资产之产权证明7截止日借款