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文档简介

公文写作/规章制度 暂借款管理办法 暂借款管理办法第一章 总则第一条 为提高公司资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。第二章 管理范围第二条 暂借款是指因特殊用途的临时性借款，包括：1.差旅费借款；2.零星购物借款；3.其他临时性借款。第三章 借款程序（差旅费和临时性借款）：1.需借支差旅费时，应填写借款单，注明预借金额；2.经各级主管审查、审核、批准，程序为a.一万元以内：经办人申请 部门经理审查确认 主管副总或总监审核总经理批准。b. 一万元以上：经办人申请 部门经理审查确认 主管副总或总监审核董事长批准；3.到财务部领款；4.财务部以借款单为借款依据、报销差旅费审核依据。第四条 零星购物借款程序：1.由采购部门作出书面采购计划；2.经各级主管审查、审核、批准；3.到财务部领款；4.财务部以采购请款单为借款依据。第五条 一般零星购物借款限额为1000元，驾驶员、行政管理员可领取经核准的备 用金，核定标准由部门经理拟订，报总经理批准。第六条 对个人临时性借款：1.一般不予借给，特殊情况经批准可借，有借款尚未还清者不得继借；2.借款人填写借款单，注明个人用途；3.经各级主管签批；4.到财务部以借款单作为借款还款依据。第七条 个人借款一般不超过其一个月工资额，超过时须有公司担保人。第八条 暂借款可使用现金、支票或汇票支付，视不同情况和公司财务规定确定。对经常性 借款人员，经批准可办理商务信用卡。第九条 暂借款还款、报销期限：1.对出差人员，在返回公司5天内报销差旅费；2.对领用备用支票、汇票结算的采购，使用后2天内报销；3.对领用备用金的部门、个人、定期（不定期）报销；4.对个人借款，最长不超过2个月还款。第十条 借款人应按规定期限及时报销或还款。第四章监督和处罚第十一条 借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究 责任。第十二条 财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知当事人；仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。第五章附
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