财务软件设计.doc

.财务软件概要设计设计人员：商锦波、马子平、黄琳1. 目标总体目标是开发出简单易用而又切合实际的财务软件，在提供基本功能的基础上，结合考虑效率和系统开销，避免了现有软件开销负载大的问题。软件采用B/S架构实现，基于web中 Firefox浏览器进行远程交互使用，将程序部署在服务器端，用户用浏览器远程登录。2. 开发与运行环境采用J2EE三层构架来构建，采用EJB和JavaBeans构建中间层业务处理组件，完成绝大多数处理，用Html、Java、JS实现界面和用户交互功能，中间可以采用一些比较成熟的组件支撑业务处理。采用微软的Access实现数据的存储。在Linux和Windows平台上运行。3. 定义 原始凭证：又称单据，是在经济业务事项发生或者完成时填写的，用来证明经济业务事项已经发生或者完成，以明确经济责任并用作记账原始依据的一种凭证，它是进行会计核算的重要资料。 记账凭证：是指会计人员根据审核无误的原始凭证及有关资料，按照经济业务事项的内容和性质加以归类，并确定会计分录，作为登记会计账簿依据的会计凭证。在整个会计核算过程中，会计凭证是第一个关口，如果使用的凭证就是虚假的或者是不合法的，那么整个会计核算就不可能是真实的。 过账：单位各项经济业务编制会计分录以后，应记入有关账户，这个记账步骤通常称为“过账”，或称为账薄登记。 账簿：是由具有一定格式而又互相联系的账页所组成，用以全面、系统、连续记录各项经济业务的簿籍，是编制财务报表的依据，也是保存会计资料的重要工具。是一个公司所有经济业务的往来。 账套：是指一个独立、完整的数据集合，这个数据集合包括一整套独立、完整的系统控制参数、用户权限、基本档案、会计信息、账表查询等，就是一个独立的数据库。 会计分录：指对某项经济业务标明其应借应贷账户及其金额的记录，简称分录。会计分录是由应借应贷方向、对应账户（科目）名称及应记金额三要素构成。 会计科目：是按照经济业务的内容和经济管理的要求，对会计要素的具体内容进行分类核算的科目，称为会计科目。会计科目按其所提供信息的详细程度及其统驭关系不同，又分为总分类科目和明细分类科目。前者是对会计要素具体内容进行总括分类，提供总括信息的会计科目，如“应收账款”、“原材料”等科目，后者是对总分类科目作进一步分类、提供更详细更具体会计信息科目，如“应收账款”科目按债务人名称设置明细科目，反映应收账款具体对象。 复式凭证：将每一笔经济业务事项所涉及的全部会计科目及其发生额均在同一张记账凭证中反映的一种凭证。 汇总记账凭证：指根据一定时期内同类单一记账凭证定期加以汇总而重新编制的记账凭证。 记账凭证汇总表：用EXCEL做成得一张表，表里面是一定时期内记账凭证得汇总。 总分类账：又叫一级账户，公司的总分类帐是指将公司主要财务报表中报告的数据进行汇总所得得帐户集合。总分类账是明细分类账的统驭账户，它对明细分类账起着控制作用。 明细账：也称明细分类账，是根据总账科目所属的明细科目设置的，用于分类登记某一类经济业务事项，提供有关明细核算资料。 明细账可采用订本式、活页式、三栏式、多栏式、数量金额式。 核算项目：是科目的一种辅助核算。 简化会计科目，与设置明细科目相比，更直观、更简洁、处理速度更快。 例如：费用科目需要按部门进行核算，则只要在费用科目上挂部门核算项目，在录入凭证时输入具体的核算项目，即可起到明细科目的作用，而在设置时，不用每个费用科目都增加部门的明细科目，只需在辅助核算项目中维护部门。4. 需求概述数据需求：记账凭证、报表。功能需求：记账凭证录入，过账，账簿，总分类账、总明细分类账、日记账，会计计量，来往账登记明细表，固定资产，用户权限，数据备份与还原。5. 实体定义项目、原始凭证、记账凭证、账簿、报表、固定资产、账套、用户、角色、企业/公司、会计科目、往来。记账凭证：凭证号、附件数、日期、摘要1、一级会计科目1、二级科目1、借方金额1、贷方金额1、.、会计主管、记账、复核、出纳、制证。账套：编号、账套名称、企业名称、用户类型、建立日期、记账本位币。6. 实体描述一个企业有一个账套，账套包含记账凭证、账簿、报表、固定资产、往来。账簿依赖于账套，在软件中一个账套对应一个账簿。每个账簿对应多个项目、多个记账凭证，每个项目包含一系列的记账凭证。原始凭证不记录在数据库中，只在记账凭证有所反映。每个账套管理一个固定资产，以及项目的来往明细。系统的全局数据包括公司、用户、会计科目等。图1为实体关系图。企业账套账簿固定资产报表往来用户凭证n111项目11111nn1nn1n1部门1nnnn1图1 E-R图7. 实体基本操作账套：新建，打开，保存，关闭。账簿：查询、出账。记账凭证：录入，审核，过账，查询等。报表：出报表，打印报表，输出。固定资产：查询，添加，报表等。企业：部门管理，人员管理等。往来：往来明细，对账。8. 功能模块及描述经需求分析，该财务软件有如下八个功能模块组成：登录模块、凭证模块、账簿模块、报表模块、往来模块、固定资产模块、初始化设置模块、系统设置模块，账套模块、打印。 登录模块：用户验证和用户权限检查。 凭证模块分为三个子模块：凭证录入、凭证审核、凭证过账、凭证查询、凭证汇总。 账簿：总分类账、明细账、多栏账、数量金额总账、数量金额明细账。 报表：日报表、自定义报表（资产负债表、损益表、现金流量表、利润分配表）。 往来：往来对账单、核销往来业务。 固定资产：资料录入、资料查询。 系统设置：会计科目设置、核算项目设置、币别设置、科目合法性检查、账套设置。 初始化设置：会计科目、币别、账套选项、初始数据、启用账套。 打印：报表的打印。9. 流程图和框图会计人员基本操作流程例图。图2 操作流程图系统的总体流程图。图3 系统流程图 图4. 用户登录流程图图5 新建帐套流程图6 日常核算图7 初始化设置图8 凭证图9 账簿框图图10 报表框图图11 固定资产框图图12 往来框图附录：会计科目表一、资产类顺序号编号会计科目名称适用范围11001库存现金21002银行存款31003存放中央银行款项银行专用41011存放同业银行专用51015其他货币资金61021结算备付金证券专用71031存出保证金金融共用81051拆出资金金融共用91101交易性金融资产101111买入返售金融资产金融共用111121应收票据121122应收账款131123预付账款141131应收股利151132应收利息161211应收保户储金保险专用171221应收代位追偿款保险专用181222应收分保账款保险专用191223应收分保未到期责任准备金保险专用201224应收分保保险责任准备金保险专用211231其他应收款221241坏账准备231251贴现资产银行专用241301贷款银行和保险共用251302贷款损失准备银行和保险共用261311代理兑付证券银行和证券共用271321代理业务资产281401材料采购291402在途物资301403原材料311404材料成本差异321406库存商品331407发出商品341410商品进销差价351411委托加工物资361412包装物及低值易耗品371421消耗性生物资产农业专用381431周转材料建造承包商专用391441贵金属银行专用401442抵债资产金融共用411451损余物资保险专用421461存货跌价准备431501待摊费用441511独立账户资产保险专用451521持有至到期投资461522持有至到期投资减值准备471523可供出售金融资产481524长期股权投资491525长期股权投资减值准备501526投资性房地产511531长期应收款521541未实现融资收益531551存出资本保证金保险专用541601固定资产551602累计折旧561603固定资产减值准备571604在建工程581605工程物资591606固定资产清理601611融资租赁资产租赁专用611612未担保余值租赁专用621621生产性生物资产农业专用631622生产性生物资产累计折旧农业专用641623公益性生物资产农业专用651631油气资产石油天然气开采专用661632累计折耗石油天然气开采专用671701无形资产681702累计摊销691703无形资产减值准备701711商誉711801长期待摊费用721811递延所得税资产731901待处理财产损溢二、负债类742001短期借款752002存入保证金金融共用762003拆入资金金融共用772004向中央银行借款银行专用782011同业存放银行专用792012吸收存款银行专用802021贴现负债银行专用812101交易性金融负债822111卖出回购金融资产款金融共用832201应付票据842202应付账款852205预收账款862211应付职工薪酬872221应交税费882231应付股利892232应付利息902241其他应付款912251应付保户红利保险专用922261应付分保账款保险专用932311代理买卖证券款证券专用942312代理承销证券款证券和银行共用952313代理兑付证券款证券和银行共用962314代理业务负债972401预提费用982411预计负债992501递延收益1002601长期借款1012602长期债券1022701未到期责任准备金保险专用1032702保险责任准备金保险专用1042711保户储金保险专用1052721独立账户负债保险专用1062801长期应付款1072802未确认融资费用1082811专项应付款1092901递延所得税负债三、共同类1103001清算资金往来银行专用1113002外汇买卖金融共用1123101衍生工具1133201套期工具1143202被套期项目四、所有者权益类1154001实收资本1164002资本公积1174101盈余公积1184102一般风险准备金融共用1194103本年利润1204104利润分配1214201库存股五、成本类1225001生产成本1235101制造费用1245201劳务成本1255301研发支出1265401工程施工建造承包商专用1275402工程结算建造承包商专用1285403机械作业建造承包商专用六、损益类1296001主营业务收入1306011利息收入金融共用1316021手续费收入金融共用1326031保费收入保险专用1336032分保费收入保险专用1346041租赁收入租赁专用1356051其他业务收入1366061汇兑损益金融专用1376101公允价值变动损益1386111投资收益1396201摊回保险责任准备金保险专用1406202摊回赔付支出保险专用1416203摊回分保费用保险专用1426301营业外收入1436401主营业务成本1446402其他业务支出1456405营业税金及附加1466411利息支出金融共用1476421手续费支出金融共用1486501提取未到期责任准备金保险专用1496502提取保险责任准备金保险专用1506511赔付支出保险专用1516521保户红利支出保险专用1526531退保金保险专用1536541分出保费保险专用1546542分保费用保险专用1556601销售费用1566602管理费用1576603财务费用1586604勘探费用1596701资产减值损失1606711营业外支出1616801所得税1626901以前年度损益调整*会计科目可以按照多种标准进行分类，按会计要素对会计科目进行分类是其基本分类之