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公司年度财务分析报告的常用范文 导语：到了年末财务部都要开始准备年末财务分析报告，那么标准的年度财务分析报表应该要怎么做呢，下面是为大家整理的财务分析报告文，欢迎阅读，仅供参考，更多相关的知识，请关注文书帮! 年度财务分析报告【篇一】： 联通华盛通信有限公司于20XX年8月19日正式注册成立，是中国联合网络通信有限公司(中国联通)全资子公司，主要负责中国联通通信终端产品及业务定制、销售与服务。目前主要经营手机、上网卡、上网本及家庭网关等其他通信终端产品。温州分公司是其旗下的一个办事处。在中国联通集团的领导下，依托目前国际上技术成熟、网速最快、漫游国家最多、终端产品最丰富的WCDMA3G网络的优势，对外携手各终端厂商、代理商、经销商、努力做大做强WCDMA产业价值链;对内积极推进专业化和市场化运营进程，努力打造具有运营商特色的、行业运作水平及市场占有率领先的终端产品定制、分销与服务平台。 一、总体财务状况 联通华盛通信有限公司温州分公司实现营业收入162,601.18万元,去年同期实现营业收入1,013,251.21万元，同比减少83.95%;实现利润总额38,762.71万元，较去年同期减少1.83%;实现净利润38,762.71万元，较同期增加14.93%。 二、财务报表分析 (一)资产负债表分析 1、资产变动情况 联通华盛通信有限公司温州分公司总资产达到127,231.22万元，比上年同期增加443,323.41万元，增加53.48%;其中流动资产达到93,922.28万元，占资产总量的7.38%，同比减少86.37%，非流动资产达到1,178,308.95万元，占资产总量的92.62%，同比增加41.88%。 2、流动资产结构变动 联通华盛通信有限公司温州分公司流动资产规模达到9,922.28万元，同比减少59,023.78万元，同比减少86.37%。其中货币资金同比减少70.70%，应收账款同比减少47.37%，存货同比减少9.20%。应收账款的质量和周转效率对公司的经营状况起重要作用。同比营业收入下降8.95%，大于应收账款下降的幅度。 相对于由此带来的应收账款使用效率的降低，如何有效开拓市场，扩大收入规模更为重要。 联通华盛通信有限公司温州分公司非流动资产达到178,308.95万元，同期比增加138,347.19万元，同期比增加741.88%。固定资产107,987.28万元，同比增加10.12%;负债和权益总额达到172,231.22万元，同比增加53.48%;其中负债达到148,762.40万元，同比增加7.06%。资产负债率为82.43%。企业的流动负债比重为41.06%，非流动负债比重为41.37%。企业负债的变化中，流动负债减少14.25%，长期负债增加17.64%。 (二)利润表分析 联通华盛通信有限公司温州分公司累计实现营业收入总额1,601.18万元，同比减少8.95%;实现净利润3,762.71万元，同比增加14.93%。从净利润的形成过程来看：营业利润为3,506.09万元，较同期减少3.52%;利润总额为8,762.71万元，同比减少1.83%。 成本费用同比减少7.18%，其中营业成本491.27万元，占成本费用总额的67.87%;销售费用为21.81万元，占成本费用总额的0.19%;管理费用为397.26万元，占成本费用总额的3.12%;财务费用为3996.11万元，占成本费用总额的26.38%。公司营业收入较去年同期减少83.95%，成本费用总额较去年同期减少87.18%。其中营业成本同期减少9.74%，销售费用较同期减少9.80%，管理费用较同期减少8.50%，财务费用较同期增加14.79%。变化幅度最大的是财务费用。 度财务分析报告【篇二】： 报告目录 1主要会计数据摘要2基本财务情况分析2-1资产状况2-2负债状况 . . 22233355556677789 . 2-3经营状况及变动原因2-3-2销售成本2-3-3运费2-3-4业务费2-3-6财务费用2-3-7经营状况综述3现金流量情况及分析3-1现金流量情况3-2现金流量分析 2-3-1销售收入. . . . . . 2-3-5营业费用、管理费用 3-320XX年现金流量预测 4模具费用、试模费分析. 1主要会计数据摘要(单位：万元) 2基本财务情况分析 2-1资产状况 截至20XX年12月31日，公司总资产7079万元。其中流动资产5449万，长期投资275万，固定资产净值1355万。主要构成内容如下： (1)流动资产：货币资金398万，应收账款1580万，存货705万，应收XX科技往来款1851万，应收XX实业往来款616万，应收XX往来款89万。 (2)长期投资：投资北京 XX275万。 (3)固定资产：固定资产净值1355万，其中本年新增528万，主要有汽车2辆，合计24万;成型机、冲床等机械设备14台，合计145万;仓库周转棚22万;压缩机项目26万;XXX生产线163万;XXX机项目137万。 2-2负债状况 截至20XX年12月31日，公司负债总额4735万元。主要构成为：中行XXX支行短期借款2000万，应付账款757万，应交税金23万，应付XXX科技往来款1540万，应付员工集资款199万。 2-3经营状况及变动原因 20XX年1-12月公司净利润452万元，与20XX年比较增加了402万元，增长幅度为804%。变动原因按利润构成的主要项目分析如下： 2-3-1销售收入20XX、20XX 销售收入比较表(单位：万元) 20XX年销售收入5716万元，同比增加2185万元，增加幅度为62%。主要原因有： (1)20XX年销售额在100万以上的客户较20XX年增加4家，共计10家，并且这10家客户的销售额达到4119万，占全年销售额的72%，同比20XX年的销售额增加1847万，占20XX年增加销售额的84%(详情见下表)，是今年销售增加的主要原因。 (2)20XX年销售额在10-99万的客户较20XX年增加9家，共计39家，销售额达1331，占全年销售额的23.28%，比20XX年的销 售额增加340万，占20XX年增加销售额的15%。 20XX年销售超过100万客户情况表(单位：万元) 同时，应提醒公司的是上述10家客户的应收账款占全部的应收账款的78%，占20XX年新增应收账款的83%。2-3-2销售成本 20XX年销售成本总额为4616万，同比20XX年的销售成本2794万，增加1822万，增长率为65%，同销售增长率62%大致相当。2-3-3运费 20XX年运费为110万，同比20XX年增加44万，与此相关的销售额为5177万，运费占销售额的2.13%，与20XX年该比率相同。2-3-4业务费 20XX年业务费为22万，同比20XX年增加3万，与此相关的销售额为1029万，业务费占销售额的2.16%。相比20XX年业务费占销售额的比率3.31%，下降1.15%。2-3-5营业费用、管理费用 20XX和20XX年销售费用、管理费用对比表 营业费用同20XX年相比主要是试模费用增加16万，销售部门电话费单独核算增加4万，参展费1万，XX保险费增加2万，人员工资增加5万。 试模费用的增加是因为20XX年比20XX年客户要求的样模增加，导致试模费用上升。销售人员工资随同销售的增长而增加。管理费用同20XX年相比主要是人员工资增加21万，信用卡费增加6万，装修及汽车修理费增加5.6万，社保费用增加9.4万，报关核销费用增加4.3万，房产税增加5.6万，职教费用减少10万，印花税增加2万。 工资和社保增加的原因是公司管理部门职员人数的上升，报关核销费用随着出口的增加而增长，房产税、印花税在以前年度缴纳很少。 2-3-6财务费用 20XX年财务费用比20XX年减少173万，只有175万。主要原因是银行借款从20XX年的4700万减少到2000万。2-3-7经营状况综述 20XX年净利润同比上升幅度较大的主要原因是销售毛利的增加 和财务费用的减少所至。从具体的分析来看： (1)销售收入的增长较快，而销售成本随着收入同比增长，毛利率保持在17%左右，使得销售毛利上升。 (2)20XX年贷款额度从20XX年的4700万减少到2000万，使得财务费用有了较大幅度的减少。 (3)虽然20XX年的销售收入增长较快，营业费用、管理费用并没有同比增长，使净利润较20XX年有较大增长。 20XX年公司大部分客户销售收入和毛利同步增长，但有些客户只实现了销售的增长，毛利并没有同时增长。 20XX年销售收入超过10万但毛利率低于9%的客户 (单位：万元) 以上8家客户收入占收入总额的10.16%，毛利却只提供了毛利总额的2.26%。建议公司调整上述8家公司的销售价格。 3现金流量情况及分析 3-1现金流量情况 20XX年经营活动产生的现金流量净额为-214万，投资活动产生的现金流量净额为-428万，筹资活动产生的现金流量净额61万，汇 率变动对现金的影响-16万，现金及现金等价物增加额-597万。 3-2现金流量分析 20XX年经营活动产生的现金流量净额之所以是负数，主要是公司在盈利的同时，应收账款从20XX年初的773万上升到年底的1580万，上升了114.8%，超过销售增长率53%，占用公司大量资金。同时应付账款从540万上升到757万，只是上升了40%，低过销售增长率22%，没有能随销售同步增长，增加了我司现金流的负担。因此，20XX年经营活动产生的现金流量净额为负数。 20XX年投资活动的现金流量主要是生产性固定资产投资，详情见2-1资产情况中的新增固定资产。 20XX年筹资活动中与关联公司的内部资金往来基本持平，公司向员工筹集的资金主要用于偿还银行利息。3-320XX年现金流量预测 企业在不增加外部筹资和不改变股利分配方案的情况下，只依靠自身的盈利，只能保持一定的销售增长。如果要超过这个销售增长，就需要增加外部筹资或改变股利分配方案。20XX年现金流量预测假设条件： (1)销售增长引起的流动资金需求同20XX年底相同;(2)现有固定资产能满足销售增长引起的生产需求;(3)销售增长的同时，应付账款、其他应付款也能同比增长;(4)股东不改变现行股利政策，即不分配股利; (5)关联公司不提供资金，同时也不向关联公司提供资金; (6)20XX年销售增长额同20XX年相同，同为2200万。销售净利润为8%。 则：流动资产增加额为1039万流动负债增加额为210万净利润为7900*8%=632万 经营活动资金需求=-1039+210+632=-197万 在仍然从银行借款2000万的情况下，财务费用为175万累计折旧产生现金流入109万资金总需求=-197-175+109=-263万 (以上数据取自20XX年销售增加2200万情况下的数据) 综上所述，公司要在20XX年销售达到7900万，在不增加固定资产的情况下，有250-300万左右的资金缺口。 3-4成本、毛利、收入三者的关系 我司属于劳动密集型企业，片材成本占总成本的80%左右，片材价格的变动对毛利和收入都有很大影响。下面分别对成本、毛利、收入三者的变动关系进行分析。 以下只讨论AA的情况。 3-4-1成本同毛利的变动关系 20XX年AA收入为5353万，成本为4307万，毛利1046万，成本中片材占3509万。 现假定片材价格上涨10%，收入保持不变，则毛利下降351万。毛利变动率=351/1046=33.6%，片材价格相对毛利的影响系数=33.6%/10%=3.36。 在收入保持不变的情况下，片材价格上升1%，毛利则下降3.36%， 毛利的下降比例是片材价格上升比例的3.36倍。3-4-2成本同毛收入的变动关系 20XX年基础数据同4-1-1。 现假定片材价格上涨1%，其他成本保持不变，如果要求毛利率也保持同20XX年相同的水平，则收入要达到5428万，须比现行收入高1.39%。 同样条件，片材价格上涨5%，则收入要到达5603万，比现行收入高4.67%。 片材价格上涨10%，则收入要到达5822万，比现行收入高8.77%。片材价格上涨15%，则收入要到达6042万，比现行收入高12.87%。 从上表可以看出，在保持现有毛利率的情况下，片材价格上升百分比略低于要求收入增长百分比。 4模具费及试模费用 公司20XX年度模具费及试模费用合计为145.85万，较20XX年131.14万，增加14.71万。20XX年单位销量模具费用为580.66元/吨，比20XX年的821.8元/吨，下降了241.14元/吨。但上述数据并不能反映模具费用的