安全行校车租赁服务公司创业计划书.doc

安全行校车租赁服务公司创业计划书第一章 执行总结概要：“安全行校车租赁服务公司” 主要是通过政府的主导，为了解决当下关于校车频繁出现的问题和调查研究了国内外的一些运营模式而成立的一个校车服务机构。我们分析了各方面资金来源的可能，最终决定吸收社保基金的投资和政府的补贴投入来解决前期的购车资金和运营问题。就社保基金的投资原则来说，我们在政府的担保下可具备申请社保基金投资的资格，在公司正常运营后，我们不仅可以在规定的年限内偿还，还能保障其稳定的投资收益率。这也符合社保基金在短期内有大量的闲置资金，而在国内人口老龄化的危机下，后期需大量资金而投保的人员减少下的现状，对我们项目的中长期投资恰好可以满足其稳定的增长。对于各地区经济发展的差异，我们将充分利用校车资源，在校车的相关政策、法规允许的条件范围下经营通村客运、旅游客运、校车广告等来缓解校车运营的压力，以实现各地区校车的可持续运营。我们也将通过校车的以上他用来呼吁社会公众的关注与帮助，为校车的运营奉献自己的一份力，最终实现本公司的运营模式。我们的校车首先是从幼儿园的校车起步，待规模成熟后进入中小学，并以此向全国推广。图1-1 校车公司基本运营方式1.1 创意背景近年来，关于校车事故的问题变得更加严重，引起社会各界的强烈关注。以下是几件案例：1）甘肃正宁幼儿园校车事故20人亡2011年11月16日，甘肃省庆阳市正宁县榆林子镇一大翻斗运煤货车与当地幼儿园接送车迎面相撞，造成20人死亡。发生事故的校车核载9人，实载64人。其中校车司机与4名幼儿当场死亡，另有15人送医不治身亡。2）江苏校车侧翻12死11伤12日18时许，徐州市丰县首羡镇张后屯村发生一起校车侧翻事故，截至晚10时30分事故已造成12人死亡。据了解，该校车属于张后屯村中心小学，校车是为了避让一电动车发生侧翻。有关部门紧急施救，具体事故原因还在调查中。超载严重、质量堪忧、监管不力针对校车安全的突出问题，短时期内成为媒体和政府关注的热点，由国务院法制办牵头起草的校车安全条例草案征求意见稿已正式全文公布，广纳民意。该草案将很快形成法规，“力保”校车安全。草案要求学校和校车服务提供者建立健全安全管理制度，加强对校车的安全维护，签订责任书，派人随车全程照管学生等等。在这一思路主导下，草案对资金问题做出了这样的规定：国家通过财政资助、税收优惠、鼓励社会捐赠等多种方式，支持为接受义务教育的学生提供校车服务。发展校车服务所需的支持资金由中央财政和地方财政分担，具体办法由国务院财政部门制定。中国政法大学教授王敬波表示，随着地方公共服务能力的提高，校车服务也可能演变为一种公共服务，但一定要和国家整体的财政能力相匹配。目前，由于校车的销售、运营价格较高，部分地区的政府和学校无力承担购买以及运营校车的费用。据有关部门初步估算，全国校车投入资金缺口约为4600亿，这个庞大的资金缺口，严重限制了专用校车的发展。据悉，我国现行的专用校车税费相对较高，包括了17%增值税、5%营业税和10%的购置税。以一辆价格为20万元的校车为例，上述3大税种总共便要缴纳6.4万元。针对一系列的校车的问题，及国家的政策，如何有效的、合理的解决这一问题是全社会关注的焦点。且传统的校车管理方法，存在很大安全隐患，消耗了大量人力，增加了管理成本，发生事故取证困难，有时很难得到保险部门的合理赔付。为此，我们团队对这一问题进行了一系列的研究及调查，拟成立一个专门的校车运营公司，主要通过各级政府的补贴和其他可用的投资来保证校车的可持续安全运营，首先为各所幼儿园提供校车服务。1.2 公司基本情况公司创办初期将注册成立为有限责任公司。公司注册资本：500万人民币。公司采用：公司+学校+政府+家长共同出资的经营模式，拥有自己车辆及司机，通过在政府的支持下与学校、家长签订合同的方式进行合理化的运营。 1.3资金来源校车的购置和运营是一笔很大的投资，单靠政府或民间资本并不现实，而一些社会捐赠也只能解决个别学校的购车问题且不能保证运营资金。因此，要实施校车服务并且要保证校车的长期稳定运营，资金来源是一个很大的难题。怎样才能买得起校车也用得起校车呢？通过调查分析：图1-2（你会公益捐赠校车购买和运营吗？）可以看出，个人和社会捐赠只能是很小的一部分，不过我们还是可以吸收这一小部分并融入到日常运营中（如通过呼吁公众使用校车旅游和出行）。而按我们公司的运营模式前期靠政府的投入是满足不了校车的正常运营，其资金量的缺口在1.2个亿，这样我们前期的购车及运营的资金压力很大。因此，最终我们小组将目标锁定在社保基金上，通过吸引社保基金的投入并使其得到期望的利润。 根据人力资源和社会保障部昨日公布的数据，截止到2010年末，全国各项社会保险基金资产总额已达到24309亿元。但令人感到遗憾的是，由于受制于基金管理政策的约束，这笔巨额资金九成以上存在各大银行，低收益导致的福利损失正在蚕食着参保人群的利益。为此，多位社保学者曾经呼吁要改革社保基金的管理制度，以市场化的运作保证巨额社保基金的增值。按国务院批准的全国社会保障基金投资管理暂行办法，社保基金的投资范围限于银行存款、买卖国债和其他具有良好流动性的金融工具，包括上市流通的证券投资基金、股票、信用等级在投资级以上的企业债、金融债等有价证券。 划入全国社保基金的货币资产的投资，按成本计算，银行存款和国债投资的比例不得低于50%，其中银行存款的比例不得低于10%，企业债、金融债投资的比例不得高于10%，证券投资基金、股票投资的比例不得高于40%。其中，由全国社保基金理事会直接运作的全国社保基金的投资范围限于银行存款、在一级市场购买国债，其他投资需委托社保基金投资管理人管理和运作，并委托全国社保基金托管人托管。社保基金委托单个社保基金投资管理人进行管理的资产不得超过年度社保基金委托总资产的20%。为此我们分析认为吸收社保基金投入我们的校车计划是很有可能的。只要有这份固定且有力的投资在校车的购置问题中，再加上各级政府每年固定金额的补贴给校车的运营，我们确定这项校车计划可以长久的实施下去。我们将在接下来的投资分析中面对这一方面提出详细的有力的说服力。第二章 企业介绍2.1 企业理念 本公司以校车租赁运营为主营业务，营造出有着“校车文化”这一主题特色的企业文化。让广大民众与校车零距离，让大家感受校车的安全、放心，让“校车文化”深入人心。公司要求全体员工以积极饱满的精神面貌投入工作，精益求精，关爱互助，培养出一流企业的工作作风。体现为人民服务，保护青少年成长，让校车可持续运营下去的经营理念。2.2 公司简介“安全行”校车租赁服务公司是致力于专业校车安全稳定运行、维护的公司。它不仅拥有着自己的专业校车队伍，高技能高素质的专业校车司机及跟车辅助人员使得我市的校车运营步入一个新的领域，特色的校车运营模式和专业化的校车路线实时监控及跟踪，做到了家长孩子开心，政府学校放心的双赢的局面，同时对于用于校车购置和维护的资金，设立专门账户，透明管理，确保资金安全和资金使用的效率。每辆车都配备了行车记录仪和GPS系统，行车路线和各项参数，在公司和教育主管部门的电脑里一目了然。一律是“专车、专人、专用”，从制度上把学生出行安全的很多问题解决了。同时本公司也为人民日常生活提供安全便利的出行，加快城乡的发展。“安全行”校车租赁服务公司凭借专业的校车运营团队与城乡特色化的运营模式，利用现代化的信息化经营管理模式，联合西安市公交管理所、西安市旅游文化局，不断改进公司运营管理模式使公司成为陕西省乃至全国校车服务行业的领军人。真正实现“政府扶持、社会参与、市场运营”的校车管理模式。2.3 公司情况公 司 名 称: “安全行”校车租赁服务公司 注 册 地 址: 西安市 注 册 时 间: 2012年8月1日 公 司 目 标：以为人民服务为核心，满足全市幼儿园学生上学的需求。全力打造“校车文化”，使得安全校车成为一种理念，成为一种时尚，成为一个城市的新的代名词。利用现有的校车资源做村通客运和旅游业，为人民出行提供方便，为政府在财务方面减轻压力。运用现代的营销手段和科学的管理方法，使公司的运营更加合理。公司原则：按照“政府主导，企业运营，规范管理”的原则公司注册资本:500万人民币 2.4 企业的总体战略公司的总体战略定位：实现校车在整个城市全面覆盖，让政府+公司+学校+家长在校车购买运营这一方面形成良性的循环。本公司的成立给许多的关联方带来利益和机遇，它的成立具有比较高的社会价值、经济价值、以及文化价值。其具体情况表现在以下几方面：（1）对家长和学校而言：由于以往的校车的安全性不能保障，许多家长一边要工作一边要接送孩子，一天压力比较大，而学校也为学生如何来上学而苦恼。校车刚好能在安全方面为此提供保障，因此有了校车对学校对家长都是一个解放。（2）对社会而言：公司的提供的服务满足了公众对社会的要求即保障下一代的生命安全，对维护社会安全有很大贡献。公司的提供的服务能大大解放家长的精力，使之以更多的精力投入到工作中，为祖国的现代化事业做出更大的贡献。公司的经营方式相对于对我国现有的校车运营方式来说，是一种创新，有利于促进我国其他市区的尤其是偏远贫困地区校车的运营。校车的村通客运可以为村民的出行提供方便，为农村的经济发展做出贡献。（3）对政府而言：校车是国家所要求的，校车运营在政府财政上是一笔很大的负担，校车租赁公司提供的这种模式在对政府财政的负担上有很大的减轻，避免了买不起，用不起的情况出现。 校车在保证学生上学的同时为乡村提供的客运也为城市的发展做出了贡献。校车的运营需要向许多的供应商购买相关的材料，如：燃油、办公设备、运营设备等。公司与供应商的交易可以给扩大供应商的业务量，提高其盈利能力，为国家创造更多的社会财富。可以让校车的有序安全运行形成一种新的文化理念，打造一个以“校车文化”为主题的新的城市文化，不仅可以提升城市的生活质量，还可以提高市民的生活素质。并且可以通过广大群众亲身体验校车去自觉的保护校车，珍惜校车，形成可持续发展的校车战略。（4）对员工而言：根据独特的员工薪酬激励和利润分配以及各种员工培训，能够给员工提供较好的社会保障，享受较好福利待遇。公司的总体战略定位是一个互相影响，互相促进的整体，以政府+公司+学校+家长的模式在校车购买运营这一方面实现良性的循环。公司的总体战略定位使得公司的经营必须面向公益化、 国际化、市场化、效益化。希望以西安为试营点，以后逐渐在全国成立这样的公司。2.5公司独特性由于投资量大、利润小、回收期长，所以迄今为止，一个专门的、专业的、独立的校车租赁服务公司还没有存在社会中。根据调查（见表2-1），我们公司的建立并成功运营必须依靠政府的大力支持，政府的支持是必须的。表2-1（你认为校车企业的最大难处是？）对于这样一个非营利项目，我们公司要做的就是让这个非营利的项目能够启动并可持续运营下去。因此我们公司需要政府的补贴和社会公众对这项公益事业的支持，让我们在遵守校车的法律法规下，实现微营利的运营状态。2.6公司的运营方式 公司的运营方式是围绕校车租赁、通村客运、旅游车辆、车体广告以及前期社保基金的有偿投入和政府的补贴来实现校车的长期运营，公司实现微利的一种方式。通过前期社保基金的投资来解决政府前几年出资压力过大或没这个能力的问题，在后面几年里逐年还款的一种方式来完成公司前期购车及运营。公司以校车的运营为主特色，通过公司确定的校车行驶路线为学校、学生提供服务，并向学校和学生收取少量的费用，在闲暇时刻在政府部门支持的方式下通过通村客运和旅游车辆来降低校车运营亏本的压力。这样通过公司内部几个部门的协调合作实现校车统一管理，做到公司的合理化，科学化运营。第三章 国内外市场分析“从校车的安全事故来看，校车的问题主要集中在运营不规范这个层面，超载、逆行、无照驾驶、黑车运营等等都是运营问题。目前舆论和媒体过多的在炒作校车产品和校车标准，实际上是避重就轻、舍本逐末。校车标准不是目前的主要矛盾，要解决校车问题，当务之急是尽快建立校车运营的行为规范。”这是中国公路学会客车分会秘书长佘振清在2月15日召开的2012年首届中国校车发展研讨会上的一番话。3.1国外校车运营和管理状况及特点1.美国目前，美国每年有450000辆校车，运送约2500万学生上、下学，每年行程40亿英里，形成了较大规模的校车运输网络，校车也是美国最安全的交通工具之一。在美国，形成了由联邦、州以及地方政府三级共同管理的校车服务机制。美国联邦政府负责发布校车安全等方面的规章以及制定标准，国会有时也会出台新的法律来改善整个校车服务。负责校车管理的机构主要有：国家公路交通安全管理局、国家运输安全管理委员会、联邦车辆安全管理局和联邦运输管理局等。政府有明确的法律法规规范校车的生产与运营，多方参与管理，形成良性的校车管理机制，保证校车的运营安全。首先，政府通过立法对校车运营所涉及的各方面进行明确规范，联邦政府和州政府都出台有相应的法规，联邦政府关于校车的各种法规达60多项；其次，各个学区的公立校车和私立校车共同运营，在共同遵守法规的情况下，形成良性竞争机制；第三，各种非政府的民间组织积极参与运营和管理，对校车的安全运营有很大促进作用。2.日本日本中小学校车主要是为了解决偏远地区、人口居住分散情况下中小学生上、下学困难及人身安全问题。日本校车运营和管理的特点主要表现在以下三个方面：根据城乡差别因地制宜；为确保学生安全，偏远城乡校车需求有增加趋势；校车通行和费用享受优惠待遇。日本现有校车既有学校或地方政府自有的，也有向运输企业租用的。前一种校车由学校或政府所有和管理，驾驶员也由学校或政府雇用。后一种车辆由运输公司所有。无论哪种校车，驾驶员都要持有专门的驾照，并经过严格选拔。同时，校车在路上行驶时，可以使用公交专用车道和公交优先车道。费用方面，日本各地的解决方法并不相同。一般公立学校的校车由政府出资，学生免费乘坐。私立学校的校车则有的免费，有的收取车费。目前，中小学的校车费仍在消费税的课税范围内，鉴于托儿所的校车费是不收税的，因此，有人提出，为进一步减轻教育费负担，对中小学的校车费也不应再收税。3.2国内校车运营和管理状况及特点我国校车运输服务市场经营模式多种并存，目前主要有学校自营、政府购车学校经营、无政府补贴的营利性组织经营有各政府补贴的营利型组织经营四种，其中学校自营和无政府补贴的营利性组织经营占的比例相对较大，但是各地情况也很不均衡。1.学校自营模式需要大量的资金，高收入的学生家长也毕竟是少数，这限制了此模式的适用范围。由于学校不是专业的运输企业，成本控制和安全风险控制能力低，大部分学校会极力回避安全造成的不良社会影响，不愿意采取这种方式。2.政府购车学校经营模式的出现取决于政府的自觉性，在没有国家强制性法律的情况下，这种模式无法大面积推广。况且学校经营校车存在成本控制和安全风险控制能力较低的问题，学校不适宜作为校车运营的主体。3.无政府补贴的营利性组织经营是目前比较常见的运营模式，一般是学校向公交公司、旅游租车公司等提出服务需求，这些公司在规定时间内提供车辆和司机运送学生，其他时间仍然经营自己的主营业务。在保证安全的前提下，租赁公司需要使用专业校车和专车专用，这样一来普遍亏损，此校车运营模式不可持续。4.有政府补贴的营利性组织经营在政府补贴的情况下，营利性组织有了使用专业安全校车和专车专用的可能性，但是如果政府补贴额度低，营利性组织盈利压力增大，校车安全风险仍会增加。而且这种模式往往是地方政府自发的行为，国内并没有统一的法律条文或硬性规定，所以在经济欠发达的地区推行这种模式会困难重重。例：青岛 试点亏损资金愁人 在青岛交运集团的规划中，校车普及是一项长期计划。“一辆大鼻子拉40多个孩子，代替了40多辆私家车，减少了多少二氧化碳排放!” 青岛交运集团温馨巴士有限公司总经理曲国庆说，大量私家车接送学生，不仅造成了中小学周边路段早晚高峰交通拥堵情况突出，也增加了家长的负担，在安全方面还存在隐患。 青岛市教育局调查数据显示，青岛现有接送学生车辆(5人以上)1216辆，接送约4.5万名学生上下学。其中，政府统购85辆，占7%；政府租赁333辆，占27%；校(园)自购84辆，占7%；校(园)租赁163辆，占14%；企业、个人以及家长自发组织的运营车辆551辆，占45%。 在曲国庆看来，已有校车由于并非专业客运企业持有、运营，多数缺乏营运资格、管理经验，容易滋生安全隐患。但是试点阶段，最令人发愁的还是：“大鼻子”亏损经营。 计算一笔账:收费方面，以每辆车核载50人、一年运行10个月计算，一辆校车一年的收入不过11万元；曲国庆坦承，公司采购的专业校车由宇通公司生产，办齐了要40多万元，按照明年上路200成本方面，按一年运行10个月计算，一辆车最低费用在17万元左右，按部计算，光车辆采购就得8000多万元。如果再算上运营成本，公司资金压力更大，甚至无法正常运营下去。 从上面真实的例子和之前我们的调查分析，我们可以看出，无论私人运营或是采用政府直接运营的方式都不利于监管校车的运营，而且其运营能力、管理水平都有很大不足。而我们公司的运营是吸收社保基金的投资和政府的补贴投入，政府的监控使得我们的资金问题、监管问题、管理水平都得到解决，因此我们公司的存在具有很大的优势。所以本公司特色化的校车运营模式、政府的补贴帮助和新渠道的资金来源，使得专业化、国际化的校车租赁服务公司的建立势在必行。 第四章 管理团队4.1企业文化“取之于民用之于民”是本公司立足于市场的根本。本公司秉承着“为人民服务”的宗旨，全心全意的经营校车团队，为祖国的下一代，为一些偏远地区带去放心与便捷。公司要求全体员工以积极饱满的精神面貌投入工作，体现热情、文明、礼貌、以身作则的经营理念。4.2 公司组织结构4.2.1公司初期组织结构公司初期拟采取直线制的组织形式，如图4-1所示：总经理 调查研究部校车运营部财务会计部人事管理部校车管理组村通客运管理组旅游管理组驾驶员培训组图4-1 组织结构预计两年后，部门会更加成熟化。4.2.2部门职能介绍总经理：公司设总经理一名。经理对公司负责，制定和实施公司总体战略与年度经营计划；建立和健全公司的管理体系与组织结构；主持公司的日常经营管理工作，实现公司经营管理目标和发展目标，协调各部门之间关系调查研究部：主要职能是：调查各地区幼儿园数和幼儿园人数量增减情况，调查村通客运客流量情况，并制定和调整校车运营路线和村通客运路线。校车运营部：主要职能是负责每辆校车的正常运行情况，并实时监控（包括车辆安全状况，卫生状况等），定期汇报校车运行情况。财务会计部：主要职能是负责公司资金的筹集、使用和分配，如财务计划和分析、投资决策、资本结构的确定，股利分配等等，负责日常会计工作与税收管理，每个财政年度末向总经理汇报本年财务情况并规划下年财务工作。人事管理部：主要职能是负责公司人员的聘用和培训，以及驾驶员与随同跟车人员的定期培训与考核。4.2.3人员、薪酬结构表4-1 五年内的人员增长情况：级 别第一年人数第二年人数第三年人数第四年人数第五年人数高层管理11111中层及专业人员45678一般员工101520 2530驾驶员400800120016002000跟车随行人员400800120016002000合 计:8151621242732334039表4-2 员工基本工资结构：薪 酬=基本工资（50%）+绩效工资（50%）+补贴+福利一般员工基本工资：1500元驾驶员基本工资：3500元跟车随行人员基本工资：2000元第五章 公司运营策略校车的运营是一个高投入低收入的行业，学校根本无法承担得起，大部分资金都是靠政府的财政来投入才能保证顺利运营，再加上没有一个公司的统一化管理，校车市场就会很混乱，且存在成本控制和风险控制能力低的问题。成立一个公司管理校车，同时利用校车平时闲置和寒暑假的空档来做一些客运，但前提是先保证校车的运营，这样既能保证校车的运营又能有效利用资源，在财政上为政府减轻负担，并附合国家发布的关于校车的法律法规，这是我们公司运营策略总的出发点。既按照“坚持公益性为主、经营性为辅”的原则，也按照政府加大扶持、公司节约成本、家长适当负担的基本要求平衡接送费用。下面是公司主要的运营策略。5.1专营模式校车运营策略校车租赁：校车是每个学校的必需品，因此公司提供一整套的校车服务，专业的经过培训的司机，专业的护送人员，合理的校车形式路线等。统一采购符合国家校车新标准的统一标志、统一颜色、统一编号、统一式样的校车。所有应聘校车司机的驾驶员必须持派出所、交警队、医院体检等证明，经教育、公安审核并进行面试、技能考试、政治审查合格后，才录用。学校可以通过租赁本公司的校车而学到这套服务，并向学生收取部分乘车费用。每辆车都配备了行车记录仪和GPS系统，行车路线和各项参数，在公司和教育局的电脑里一目了然。一律是“专车、专人、专用”，从制度上把学生出行安全的很多问题解决了。租赁的过程是通过签订合同来实行的。校车运行的路线为：对区域内各所学校用车情况进行调查，统计乘坐校车的学生流量，将各学校串联起来，制定专门的校车行驶线路。而不是按学校来运营，该区域的校车租赁费以人数平均到每个学校，校车的停靠位置区域内的学校自行商议。（当然校车的运营涉及到一个复杂的运筹问题，暂时的解决方案只是一个初步的地区化解决方案，更加个性化、具体化的需求有待公司具有一定规模并实现基础运转之后再完善。）我们每条线路的开通，每个站点的设置，都经过了安监、交通、交警、教育、学校等多个部门的仔细踏勘、论证。路况是否允许校车进入，站点是否安全。在路况允许、保障安全的前提下，站点的设立要考虑到大多数孩子的利益。为了保证学生准时乘坐校车，每个学生在开学之初都会得到一本乘坐校车须知，上面有关于校车行走路线和校车到达时间的介绍等内容。同时，学校还通过开展安全乘车教育来提高学生的安全乘车意识，组织学生学习校车乘坐行为规范，使学生乘坐校车时遵守必要的行为规则，保证司机不受干扰和保障学生的人身安全，培养学生在公共场所的文明习惯和社会责任感。教师要求学生在乘车时要像在课堂上一样注意自己的行为，并且将校车环境定义为“课堂环境的延伸”。5.2通村客运模式校车运营策略通村客运：根据统计2011年西安全市通村 线路达172条，通村客运班车达1105辆，农村行政村通车率达到97%。按照每年每车2万元的标准，政府每年就要在这方面投入2千多万，且这些车辆有私办的，公办的，并不好管理，平常的校车除了接送孩子，其他时间都是空闲的，如果能把校车投入到通村客运中，不仅能帮政府减轻财政负担，也可以使通村客运的管理更加有条不紊。因此，通过政府的作用把通村客运的大部分车换成校车（有上课的每天6：308：30及16：0020：00之间由专职的通村客运全力运营，而8：3016：00由在这块区域的校车，通过调查员的调查而合理安排和通村客运车辆一起运营，假期寒暑假把时间调成从7：0019：30），比如车这条线原有10辆车，用校车换掉7辆，从而使的校车校车合理利用，有一部分自己的收入，通过通村客运与校车合作，而使政府在这方面的投入尽量能负担得起，并能长期运营。如楼观台到尚村西风头村、楼观台到终南村、尚村到神灵寿村、联三村到曹家滩、裕盛村到张龙村，根据5条线路的不同，全程票价在3.5元至5元，总的平均下来大概每人2元的车费，而据统计通村客运的平均日客运量在30余万人，即每辆车的客运量有300人/日，这样通村客运的收入，可以弥补政府在校车与通村客运运营的一些亏损。5.3旅游模式校车运营策略旅游收入：据年鉴统计西安市的旅游人数2008年是3232.20万人，2009年是3929.29万人，2010年是5285.18万人，旅游收入更是达到405.18亿。而一些小旅行社或不具规模的带团出去旅游都是在外租车去旅游景点的，有些游客基本上只能坐公交去各景点游玩。而按公司校车的运营模式，几乎是遍全市，但在市区里的校车又没法做村通客运，所以在旅游这方面充分利用起闲置的校车，使资源得到有效的利用。关于投入到旅游中，我们的出发点是运用校车在旅游客运的投入中，让国内外的游客都不仅可以放心、安全、舒适的享受当地自然美景和人文历史的气息，还可以让大家对校车有更切身的理解和感受，并可以呼吁全社会都主动的积极的爱护校车、维护校车，形成浓厚的“校车文化”，不仅有助于提升当地的知名度还有助于更快的为校车建立起“黄色特权”！ 。我们的校车是取之于民用之于民的，因此，在此基础上，“校车文化”的理念就可以呼吁大家的旅游出行更多的选择校车，这样就可以为校车的运营压力贡献出一份力，让校车这个公益的组织可以长久的保质的运营下去。初步的运营模式是：在自己的公司内部设一旅游部，然后自己设计旅游路线，在星期六、星期日和寒暑假等假期，通过政府的支持和游区门票的打折来吸引更多游客，并呼吁一些公司单位组织员工游玩时，来选择校车出行，为教育事业做出贡献，并且为城市校车的运营减少压力，从而使得资源有效利用起来。而后在市区新投入的车辆也用来做旅游运营，收入可按西安市的旅游收入增加的比率计算。西安市的旅游近年收入如图5-1所示：图5-1 西安市历年旅游收入2010比09年增长了36.24%，09年比08年增长了22.12%，08年比07年增长了2.67%，07年比06年增加了17.83%。以此通过校车这样既能给广大群众带来舒心和欢乐又能为舍会和谐、稳定发展奉献自己一份力的运营方法是十分可行的。5.4校车广告的运营策略车身广告特点：流动性、覆盖面广、长时性、强制性、强视觉冲击力、较强的地量针对性及受众量大、成本较低，正是由于这8个优势，才使得越来越多的以品牌形象为主要诉求目的、以产品推广为主要目的、以配合电视广告为主要目的、以配合产品促销为主要的企业和商家选择了公交这一广告媒体。而校车本身也是一笔很大的资源，因此在校车上广告的收益是可获得的。由于校车在车身及内部又有特殊要求，因此广告效益应该不会到达公交那样的收益每辆车每年34万元。我们的方案是：以国家政府部门要求的校车主体颜色为基础，绘制广告，不能覆盖校车标志，不能影响校车主题形象，不可反客为主，预计每年每辆车的收为1.5万元。这一部分收入可以使得校车的运营压力进一步降低。 希望能通过这种半市场化的运作，进一步降低运行成本，在安全服务学生的基础上保持校车的良性运行。在校车发展成熟之后，可以涉入中小学的校车运营，据相关机构统计我国中小学生人数约为2.3亿，而需乘坐校车的人数为3500万，也是一笔很大的投入，且幼儿园的上学时间晚于小学，放学早于中小学，合理的规划还是可以和幼儿园的校车合二为一的，形成“早先接小学，晚先送幼儿”的一种模式。第六章 投资分析6.1社保基金的分析“社保基金”是一个被简化了的统称，共有五种概念。 一是“社会保险基金”； 二是“社会统筹基金”； 三是基本养老保险体系中个人账户上的基金，被称为“个人账户基金”； 四是包括企业补充养老保险基金(也称“企业年金”)、企业补充医疗保险在内的企业补充保障基金； 五是“全国社会保障基金”。 社保基金基本原则社保基金投资运作的基本原则是，在保证基金资产安全性、流动性的前提下，实现基金资产的增值。 国家规定社保基金可以进入股市，当然不是全部，有比例的限制。主要目的是为了让社保基金实现增值，保证人民的利益。 社保基金的具体运作：全国社保基金理事会直接运作的社保基金的投资范围仅限于银行存款、在一级市场购买国债，其他投资需委托社保基金投资管理人管理和运作并委托社保基金托管人托管。 社保基金的投资范围包括银行存款、国债、证券投资基金、股票、信用等级在投资级以上的企业债、金融债等有价证券，其中银行存款和国债的投资比例不低于50%，企业债，金融债不高于10%证券投资基金 、股票投资的比例不高于40%。 根据人力资源和社会保障部公布的数据，截止2010年末，全国各项社会保险基金资产总额已达到24309亿，但令人感到遗憾的是，这笔巨额资金有九成以上存在各大银行，低于收益率导致的福利损失正在蚕食着参保人群的利益。近几年的投资收益（表6-1）年度 项目投资收益额投资收益率 %通货膨胀率 %2000年0.17-2001年7.421.730.072002年19.772.59-0.802003年44.713.561.202004年36.722.613.902005年71.224.161.802006年619.7929.011.502007年1453.5043.194.802008年-393.72-6.795.902009年850.4316.12-0.702010年321.224.233.30累计投资收益2772.60（年均）9.17（年均）2.14表6-1 社保基金近年投资收益情况注：年均收益率为自成立以来各年度收益率的几何平均；年均通货膨胀率为自成立以来各年度同伙膨胀率的几何平均。最新数据显示，截止到2011年底，社保基金会投资运营总资产8689亿元，其中，直接投资资产为5042亿元，占58.03%；委托投资资产为3647亿元，占41.97%。到2011年底，各大类资产的实际比例分别为：固定收益占50.66%，股票资产占32.39%，实业投资占16.31%，现金及等价物占0.64%。2011年全年，全国社保基金的资产总额增长了122.1亿元，其投资收益率则从4.23%降低至0.85%，年均投资收益率则由9.17%下降至8.41%。其中股票部分的年均投资收益率则下降至18.61%。从比例来看，2011年全年，社保基金在股票和债券上的浮亏已经占到了整体收益的82.8%。因此社保基金的投资需要更加稳定，并保证收益。根据银行2011年7月7号公布的银行贷款利率7.05%，可确定以8%的折现率让社保基金在政府的担保下投入校车的购买运营是可行的，且可以减少社保基金的少量损失，并为社会公益做出一部分贡献。6.2校车的需求量分析 据有关部门统计西安市各年幼儿园人数如图6-1：图6-1西安近年年幼儿园人数据有关部门估计在2015年将达到30万，可推算得出在2012年大概将达到20万人（y=14.83+0.5t以05年到10年的数据通过最小平方法计算），而据抽样调查得出的结果（有99%的概率， 查表得z=2.58，抽样坐校车的学生的极限误差不超过3%， 而以往坐校车的学生人数根据统计在25%，可得调查人数在1378人，通过调查有402人坐校车）可确定有28.94%的幼儿园学生坐校车，也就是大概有6万人坐校车，平均每辆30人则需要的校车为2000辆。6.3校车购置费用目前的校车的型号及配置价格都在1060万之间，而要购置及办好相关手续每辆车大概在30万左右。因此完整的购下2000辆校车的资金约在6亿，在计划计算中我们每辆车的购置费用购车平均为30万元，而实际实施时会根据具体需求进行具体调整（10座、20座、50座等）。现行方案是每年投入400辆运营，于5年内满足全西安市的校车需求量。首先在人口比较密集地方投入校车，解决这部分学生上学问题。因为校车运营年限以及寿命为20万公里，因此采用5年一换，即以后每年年末卖出运营5年的校车，再购进400辆新的校车，达到校车法规的要求。6.4政府补贴分析据国务院法制办有关负责人介绍，草案经过反复征求部门、地方、专家的意见，形成了保障就近入学，大力发展公交，重点支持农村校车服务的总体思路。在这一思路主导下，草案对资金问题做出了这样的规定：国家通过财政资助、税收优惠、鼓励社会捐赠等多种方式，支持农村地区为居住分散的接受义务教育的学生提供校车服务。发展校车服务所需的支持资金由中央财政和地方财政分担，具体办法由国务院财政部门制定。中国政法大学教授王敬波表示，随着地方公共服务能力的提高，校车服务也可能演变为一种公共服务，但一定要和国家整体的财政能力相匹配。中国行政管理学会教授沈荣华提出：“近年来，国家一直强调加大教育资金的投入和比重，有关方面应以校车安全为契机，通过立法确保校车安全的财政资金来源和可持续性。”校车是高投入、低回报、高风险项目，随着规模扩大，政府给予财政补贴是校车企业正常运行的必要条件。而按上面运营模式所达到的收入减去成本后每年政府要投入6500万元（在第13年后政府每年只需投入4300万元）。校车的“黄色特权”进入地方法规，通过宣传教育，让司机们知道要避让黄色校车，让黄色校车的特权成了共识。有关部门将协调安监、公安、交通、路政、教委等部门联合监管，确保安全校车管理体制顺畅，上路安全。政府应该出台购买专用校车的优惠政策，政府应该出台购买专用校车的优惠政策，实行“三免”政策，三免就是免缴客运管理费、养路费、运输管理费。而在校车超过运营年限里程后，可由政府方面将这些校车重新用于通村客运中，代替购置新的客车。政府每年在通村客运的投入是没辆车每年补贴2万元，因此把此时的校车以二手价格重新用于通村客运以减免政府在这方面的补贴投资，次方案具有一定的可行性。6.5投资资金使用预测 表6-1投资资金使用计划表 单位： 万元年 份第一年第二年第三年第四年第五年固定资产1200012000120001200012000营业费用3445464951管理费用2331363940财务费用1221293032合 计12069120971211112118121236.6资金的筹集表6-2筹集资金计划表 单位：万元项 目第一年第二年第三年第四年第五年社保基金60003000100010001000政府补贴65006500650065006500主营业务收入1027020540291203850051280合 计22770300403662046000587806.7债务的偿还表6-3债务偿还计划表 单位：万元年份借款额利息率应还款额第一年60008%第二年30008%第三年10008%第四年10008%第五年10008%2710第六年8%2205.77第七年8%2205.77第八年8%2205.77从第五年末开始还款，当年还款2710万元，第六年开始每年年末还2205.77万元（共8年） ，直到第十三年年末还完社保基金的借款。第七章 财务分析7.1 主营业务收入表7-1主营业务收入计划表 单位：万元 年数 学生车费 学校租赁费 旅游业收入 村村通客运收入校车广告收入 处置校车所得 合计第一年12001600500657040010270第二年2400320010001314080020540第三年36004800200017520120029120第四年48006400300021900240038500第五年600080004000262803000400051280第六年6000800040002628030004000512801.向每位学生每学期收500元车费，向学校每辆车每学期收取2万元租赁费，每年每辆投入旅游的车平均收入5万元，村村通客运中平均每位乘客2元，每天客流量300人，每辆车每年还有1.5万元（前两年刚开始只有1万元）的广告收入。2.车辆总数逐年递增，到第五年有车2000辆，并在第五年末以10万元/辆的价格处置掉第一年购得的400辆车，在下一年初再购买400辆新车，以后各年依次循环。7.2购入校车的固定资产折旧表7-2固定资产折旧单位：万元年 份年折旧额累计折旧账面净值购置时12000 第一年1600 160010400第二年3200480020800 第三年4800 960031200 第四年6400 1600041600 第五年8000 2400052000 备注: 1、此类固定资产按照平均年限法进行折旧。 2、第一年有车400辆，以后每年增加400辆，直到第五年有车2000辆。 3、第一年的固定资产原值为12000万元，预计固定资产残值为4000万元，折旧年限为5年。 4、之后每年再购入400辆校车，按原规则折旧。5、年折旧额=（固定资产原值-预计净残值）使用年限（5）7.3 工资分配表表7-3工资分配表 单位：万元项目年份中高层管理人员司机和跟车普通人员合计工资福利工资福利工资福利工资福利第一年565.62202250532632.6第二年62.56.2544044868.6588.558.85第三年696.966066868.681581.5第四年75.57.558808813613.61091.5109.15第五年828.2110011013613.61318131.87.4 预测利润 表7-4 第一年第一季度利润表 单位：万元项目本期金额一、营业收入2567.5减:营业成本1800管理费用558.6财务费用111资产减值损失0营业税金及附加0二、营业利润97.9加：营业外收入9 补贴收入0减：营业外支出4三、利润总额102.9减：所得税25.725四、净利润77.175表7-6第一年第三季度利润表 单位：万元表7-5第一年第二季度利润表 单位：万元项目本期金额一、营业收入2567.5减:营业成本1800管理费用480财务费用126资产减值损失0营业税金及附加0二、营业利润161.5加：营业外收入10 补贴收入0减：营业外支出5三、利润总额166.5减：所得税41.625四、净利润124.875项目本期金额一、营业收入2567.5减:营业成本1800管理费用470财务费用131资产减值损失0营业税金及附加0项目本期金额一、营业收入2567.5减:营业成本1800管理费用470财务费用131资产减值损失0营业税金及附加0二、营业利润166.5加：营业外收入8 补贴收入0减：营业外支出10三、利润总额164.5减：所得税41.125四、净利润123.375表7-7第一年第四季度利润表 单位：万元项目本期金额一、营业收入2567.5减:营业成本1800管理费用450财务费用124资产减值损失10营业税金及附加308.1二、营业利润（124.6）加：营业外收入9 补贴收入100减：营业外支出22三、利润总额（37.6）减：所得税0四、净利润（37.6）表7-8 利润表 单位：万元项目名称第一年第二年第三年第四年第五年一、营业收入10270205402912038500 51280 减:营业成本7200148002280031200 40000 管理费用1958.