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文档简介

报税常识 生产企业免税申报日期为每月1 8号 退税申报日期为每月1 15号 免税录入时一般需要外销发票 出口报关单 两单齐全 退税需要出口发票 出口报关单 核销单三单齐全 所有的出口单子 先进行免税申报 然后进行退税申报 一般贸易报税操作步骤 一 免税操作步骤 1 免税数据录入 2 免税申报打印 3 生成免税申报电子数据 4 绿色通道上传电子数据 二 退税操作步骤 1 退税明细数据申报录入 纳税汇总表录入 2 退税申报数据打印 3 生成退税申报电子数据 4 绿色通道上传电子数据 软件的具体操作 一 免税操作1 免税数据录入 包括免税明细数据和进料加工抵扣明细 对于一般贸易来说只需录入免税明细数据 免税明细数据申报录入时的注意事项 出口发票号码录入规则为 发票代码的第7位 第12位 出口发票号码 报关单号码 报关单海关编号的后9位 3位项号 如图 其它项的录入 所属期 申报序号系统自动带入 出口日期 贸易性质码按报关单填写 发票总金额录入外销发票换算人民币后的总金额 关单从表是按关单上的明细逐笔录入的 商品代码带出来的计量单位不要修改 发票金额是折算为人民币的 一般情况等于报关单人民币金额 2 免税申报数据打印 3 生成免税申报数据 点击新征管系统生成数据 4 生成的以sb开头的电子数据上传至国税绿色通道 零申报是指本月没有任何出口业务发生情况下的申报方式 零申报直接点击新征管系统导出空数据申报文件 然后导入绿色通道即可 关于免税零申报 二 退税操作步骤1 退税明细数据录入 纳税汇总表录入 录入退税明细时 输入报关单号码系统自动带出你免税中已经做过的数据 补充一下核销单号码 检查一下数据即可 注意 退税时需按fob价来报 纳税汇总表的录入 按照报税期的增值税报表填写 2 退税明细数据打印 点开时需点击录入的全部数据3 生成电子档申报数据 点开时也要点击录入的全部数据 如下图 生成数据后 选择另存为 生成压缩档的电子数据 4 绿色通道上传退税数据 网上申请 申报管理类 出口退税申报文件报送 常用商品代码导入 做免税之前 需将所需的商品代码 hsb编码 导入到常用代码库中 具体步骤 点击系统维护 商品代码库维护 点击增加 输入商品代码 最后点击保存即可 常用商品代码导入 进料加工报税操作 15 1 免税之前 进行进料手册登记 免税的步骤基本和一般贸易相同 不过在录入的时候多了一个进料加工抵扣明细 抵扣明细是根据税局批复的进料加工贸易免税证明填写 2 退税步骤和一般贸易相同 注意 进料手册的登记是在单证证明录入 而资料的打印是在退税申报中 电子档申报数据是在正式申报里面包含即和退税在一起 3 手册核销 单证证明录入 进口料件录入 进料加工手册核销登记录入 单证申请 打印进料手册核销 打印退
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