农行内控合规建设的现状及改进思路.pdf

随着中国农业银行的股改上市 完善内控合规建设 强化业务自律监 管已日益成为农业银行规范经营管理 行为 防范化解经营风险 促进业务 健康发展的重要举措 农业银行管理 层为实现其经营管理目标 通过制定 3 5 1 0 发展规划并实施系统化的合规政 策 程序和改制 对农业银行总分支 机构的各类风险进行有效识别 评 估 控制 监测并逐步修正 促进中 国农业银行脱胎换骨 改制成新 强 身健体 快速发展 从2 0 0 8 年至今中 国农业银行在内控合规建设方面做了 很多工作 并取得了一定成效和经 验 总分支机构的内控合规部门已相 继建立 与内控合规职能相配套的管 理办法相继出台并实施 中国农业银 行的内控合规文化建设正在朝着健康 方向发展 但在业务经营发展过程中 由于受客观环境 历史条件 人力资 源等因素制约 还存在合规与发展的 关系处理难 内控合规体系不完善 人员素质差异大等方面的不足 那 么 如何进一步提高认识 再加措 施 有效推进中国农业银行的内控合 规建设呢 对此 笔者就中国农业银 行内控合规建设的现状和优化思路进 行了调研性思考与探索 期望对同行 有所启示 从2 0 0 8 年开始至今在农业银行总 分支机构相继建立健全了专职的内控 合规部门 并初步形成了中国农业银 行内控合规体系 内控合规3 5 1 0 发展 规划已经得到稳步实施 三年的内控 合规实践表明 农业银行的内控合规 实践活动走了一条由高层向基层扩展 且由兼职到专职的发展道路 稳健 为上 价值为本 创新立业 公平立 行 的经营理念不断深入人心 初步 形成了全员齐抓共管内控合规建设的 经营发展格局 但随着我国金融业改 革的提速和国际国内金融形势的复杂 多变 农业银行的内控合规建设日益 表现出其滞后性和与现代金融形势发 展的差异性 并逐渐暴露出了一些不 容忽视的问题 具体来说 近年来农业银行各级分支机构建 立的内控合规部门与其职能不匹配 具体来说 一是一级分行 二级分行 内控合规部门都是由原内部审计部门 翻牌而设立 且二级分行内控合规部 门是由原省分行直管变更为二级分行 管理 在体制改革过程中在二级分行 内控合规部门有一种失落感 二是分 行级内控合规部门职能增多而人员定 编却在减少 如现行一级分行及二级 分行合规管理部门的具体职责分别增 加了合规审查 转授权 反洗钱和接 待检查等具体职责 而在二级分行体 制改革过程中对人员定编大都少于原 审计派驻办编制 三是内控合规与业 务职能部门之间的合规检查体制未能 充分理顺 这主要表现在内控合规未 能实现对尽职监督检查的真正统筹 四是当合规经营与有效发展发生矛盾 时 往往是 合规 让位于 发 展 出现先发展后完善的苗头 甚 至在业务发展过程中出现 打制度法 规擦边球 的现象 五是内控合规队 伍在名义上建立 但在数量和体制上 都达不到履行内控合规职能的要求 有时直接或间接地影响着内控合规队 伍的战斗力 上述这些体制上的弊端 或 多 或 少 地 影 响 着 总 行 制 定 的 3 5 1 0 发展规划 进程 首先表现在内控合规人员是从原 审计序列改编而组建 并且是在审计 内控合规建设的成绩与问题 一 现行内控合规体制与合规 发展规划存在差异 二 内控合规人员素质与内控 合规职能的高标准存在差异 内容摘要 关键词 本文通过客观评价当前农业银行内控合规建设中取得的成绩和存在的不 足 并结合实际提出优化内控合规建设的创新方法和改进思路 内控合规建设现状改进思路 现状及改进思路 分局选拔人员之后组合而成 加之个 别二级分行在改革过程中将内控合规 部门年富力强的优秀干部员工调至前 台业务部门 而内控合规部门又没有 增添新先血液 使二级分行内控合规 部门人员整体素质有所下降 其次表 现在高素质内控合规人员由于职位进 取难 工薪报酬低等种种原因而出现 流失现象 第三表现在内控合规职能 增多后继续教育存在严重不足 缺乏 系统培训和实习锤炼 第四表现在工 作质量考核和奖惩机制上不到位 各 级行将有限奖励工资往往用在业务指 标奖励上 缺乏对内控合规优秀人员 的奖励 第五表现在内控合规队伍中 缺乏复合型人才 农银发 2 0 0 8 1 8 号文件 中 国农业银行合规政策 第十二条规定 分行合规管理部门的具体职责有九 项 归纳起来就是 三高三统筹 即一是站在全行的高度 统筹 合规 制度与建设 二是站在综合的高 度 统筹 合规检查与监督 三是 站在协调的高度 统筹 合规接待与 整改 这些内控合规职能对新成立 的内控合规部门来说定位高和统筹力 度大 在实践中既没有现成的模式和 经验可以借鉴 也没有可供指引方向 的书面知识可以参考 在农业银行现 行组织框架内容易导致统筹业务部门 制度难 覆盖全行性检查难 接待全 方位协调难 同时会影响业务部门 的制度建设积极性和尽职监督主动 性 特别是反洗钱职责在业务一线 由柜员履行职能 在支行由运营部 门履行职能 在二级分行以上由内 控合规部履行职能 交叉的职能定位 往往容易导致 反洗钱职责 得不到 应有的重视 中国农业银行内控合规管理工 作三 五 十年发展规划 的前三年 目标和规划已经实现 如何进一步采 取措施确保到2 0 1 7 年内控合规管理体 系保持在同业主流地位 内控合规的 各项指标达到国际标准 业务流程中 的各个环节都能被有效控制 全行形 成成熟的合规文化 合规管理和内部 控制能力达到国际先进银行水平 并 针对前三年内控合规建设中积累的经 验和存在的不足 笔者结合从事内控 合规工作的体会 建议从以下几个方 面推进农业银行内控合规建设 1 进一步借鉴国外经验高规格 改进农业银行内控合规管理体制 巴 塞尔银行监管委员会在 合规与银行 内部合规部门 中对合规部门独立性 进行了解释 关键是以下四个要素 第一 合规部门应在银行内部享有正 式地位 第二 应由一名集团合规官 或合规负责人全面负责协调银行的合 规风险管理 第三 在合规部门职员 特别是合规负责人的职位安排上 应 避免他们的合规职责与其所承担的任 何其他职责之间产生可能的利益冲 突 第四 合规部门职员为履行职 责 应能够获取必需的信息并能接触 到相关人员 综上所述农业银行内控 合规管理部门 人员的稳定以及内控 合规工作的持续开展 是3 5 1 0 内控合 规发展规划得以实现的重要保障 因 此对现有总分支机构的内控合规部门 应在充分考虑其独立性 稳定性 持 续性基础上进行相关的配套改革措 施 应至少有一名高于业务部门职级 的负责人专职管理内控合规部门 2 建立健全制度法规体系 变 主观提高认识为硬性约束 制度法规 体系是3 5 1 0 内控合规发展规划的中心 内容 在制度建设方面 一是对总分 支机构的高管人员按照 合规政策 对合规职责履行情况设立明确的考核 指标 以制度引导各级领导层对内控 合规建设的重视 二是从总行到营业 网点进行员工手册教育 即对金融制 度法规由各级内控合规部门搜集整理 成 金融制度法规及文件汇编电子 版 序时更新 并在农业银行经管 网上挂载要求全行员工人人便于查找 和遵循 三是内规合规部门履行提前 预防和提示合规风险职责 如在合同 管理方面 要从合同项目立项 草 拟 审查 印章管理 履行到档案归 集实行流程化管理 尽量多地推出统 一制式合同文本 四是制定并推行全 员岗位职责教育 分岗位明确员工的 岗位职责和义务 五是在制度法规的 实施过程中 如果需要变通条款必须 以书面方式报经上一级内控合规部门 同意 以规避风险 3 业务管理系统应体现内控合 规的要求 首先 农业银行的各项业 务管理系统 都要嵌入内控合规管理 系统 当新的法律法规 监管规定和 行业规范出台后 应针对这些新的合 规要求 对原有的业务流程进行及时 的修改 使全行各项业务形成一体化 的合规管理系统 其次 在业务经营 活动中 合规管理系统应尽可能多地 将自动控制程序纳入具体操作流程 变人管人为程序管人 达到全面全方 位监督员工的行为 第三在内控合规 管理系统中设定各个层级信息的报警 义务和查阅权限 一旦业务操作环节 发生偏离就能及时预警 相应具有权 限的内控合规控制人可以第一时间发 现在哪一时段和流程发生了偏离 并 及时派员现场检查和化解风险 4 倡导合规文化 弘扬正气 三 内控合规职能定位高 统 筹难 一 提高认识 围绕 独立 性 改进内控合规管理体制 农行内控合规建设的改进思路 首先通过一把手 带头引领合规 部门领导 全力推进合规 基层员 工 积极遵守合规 等方式 引导农 业银行全体干部员工养成 时时合 规 事事合规 处处合规 的良好习 惯 实现由 要我合规 向 我要合 规 的转变 第二内控合规部门及员 工应强化能力培养 不仅要全面熟悉 金融法规 而且要具备识别 评估和 检测合规风险的能力 做合规文化的 倡导者 第三农业银行各分支机构 各层次业务部门应树立积极的合规意 识 当业务及管理人员遇到法规性选 择时应主动到合规部门咨询 只有农 业银行全体干部员工树立了合规意 识 才能构健合规环境 弘扬合规文 化 将 合规 二字落到实处 农业银行对新组建的内控合规队 伍要在短时间内进行轮训 促使其领 会内控合规岗位职责 熟悉农业银行 业务经营全过程和金融制度法规 具备廉洁正直的职业道德 高效准 确的检查技能 纠偏扶正的沟通方 法 以确保内控合规部门优质高效 地履行其职责 为此应采取以下措施 着力打造一支优秀 专业 精良的内 控合规队伍 1 严把 上岗准入关 执行 上岗资格准入制度 一是每年采取公 开公正的方法在全行范围内选聘少 量的德才兼备的内控合规人员充实 到内控合规队伍 二是对新从事内 控合规工作的人员无论是换岗还是 新上岗 上岗前必须接受金融法规 政策和内控合规知识培训 并通过 考试考核 对合格者发给 内控合规 从业资格证 凭资格证方能从事内 控合规工作 2 狠抓内控合规人员培训 全 面提升内控合规人员的素质 一是组 织德 能 勤 绩俱优的内控合规人 员外派至金融监管部门进行制度法规 知识培训 二是由上而下定期采取灵 活多样的方式组织开展农业银行内控 合规检查技能轮训 三是鼓励自学 积极培养复合型人才 在内控合规人 员当中鼓励自学新业务及其相关技 能 对有真才实学的人员予以物质和 精神奖励 同时提高其政治 生活待 遇 四是采取内控合规质量考核 跟 班实习 技能测试等灵活多样的方 式 提高内控合规人员职业判断能力 和分析综合能力 3 与时俱进 不断修改完善内 控合规操作规程 一是不断调研修订 农业银行整体移位 飞行检查 合规 专项检查 行长责任审计操作规程 二是严格规范授权和反洗钱操作流 程 三是在每个内控合规检查准备阶 段 都应精心组织 抽调责任心强 的业务骨干集中制定内控合规检查 方案 并邀请外部监管部门给予指 导 然后集中搜集整理银行业务有 关的法律法规 内控制度 操作规 程 并编印成 内控合规检查操作 表 作为内控合规人员的检查工具 书 使内控合规人员明确工作流程和 业务检查标准 4 采取轮岗交流 挂职锻炼等 方式提高内控合规人员技能 一是每 年年初结合全行性干部交流轮岗工 作 组织安排一定比例的内控合规人 员到业务经营 管理岗位轮岗挂职锻 炼 二是从业务经营 管理岗位上采 取考试考核措施 选拔一定数量的业 务骨干进行内控合规专业培训后安排 从事内控合规工作 三是每年末将优 秀的轮岗派出内控合规人员调回顶替 考核不合格的人员 将考核不合格人 员调离内控合规队伍 5 引进奖惩激励机制 促进内 控合规队伍不断成长壮大 一是通过 制定科学合理的工作质量考核制度 激励员工向先进看齐 二是对业务能 力强 工作出色 做出突出贡献的人 员给予专项物质和精神奖励 三是不 断提高内控合规队伍的职级和工资待 遇 使内控合规人员想有奔头 进有 方向 干有目标 1 全方位履行内控合规职能 内控合规部门是囊括业务经营与管理 的合规性关注 审核 检查 监测 评价 报告 咨询 牵头和协调 是 直接为农业银行分支机构高级管理层 服务的左右臂 是归集各职能部门并 形成合力的捆挷器 是当地监管机构 与本行业务的联络站 是保持各分支 机构健康运营的体检站 那么内控合 规部门如何就内控合规职能与相关部 门对接好 如何就工作任务 工作手 段 工作职责等妥善分工协作 如何 有针对性地开展风险监测 合规检查 和合规评估 这就要求内控合规部门 一要苦练内功 精城团结 不折不 扣履行好上述内控合规职责 不断 思考上述问题做出完美答卷并付诸 行动 二要改进合规检查方法 将 专项检查与常规检查 现场检查与 非现场检查 业务检查与行为排查 有机结合 探索建立滚动式合规检 查机制 增强合规检查工作的广 度 深度和力度 三要认真查找制度 执行方面存在的突出问题和根本原 因 探索解决问题的有效办法 做到 边查边纠 督促整改到位 2 建立健全信息网 强化合规 风险监测 一是积极接受上级行指导 和完成上级行内控合规工作任务 二 是积极主动关注高级管理层的决策与 二 打造高素质内控合规队 伍 高起点树立内控合规形象 三 充分发挥内控合规职能 促进各项业务健康发展 落实信息 三是强化与当地监管机构 的工作联系与沟通 四是加强内控合 规部门与业务及监督部门之间的信息 交流 五是充分利用信贷管理系统 cms 反洗钱信息管理系统 a ml s 会 计 监 控 系 统 a r ms 计算机辅助审计系统等 行内现有计算机管理系统 实现信息 资源共享 六是全面搜集相关业务部 门和基层行及员工反馈的内控合规信 息 通过上述六法并举 有效建立内 控合规信息网 达到全面搜集信息 全方位多角度监测风险的目的 3 进一步完善授权管理 促进 业务快速发展 授权管理是农业银行 实行一级法人 分层经营体制下的一 项重要管理制度 对农业银行规范经 营 有效管理 防范风险起到了很好 的作用 是一项必须长期坚持的基本 管理制度 为此一要保证授权管理的 时效性和连续性 每年上级行对下级 行的授权或转授权最好安排在年初 与全行的工作安排相衔接 与全行的 管理要求相衔接 二要适应基层行业 务发展要求 按照 围绕全行工作中 心 体现一级法人体制 服务业务发 展 的原则确定授权管理范围 不留 空白和死角 特别是新业务的授权管 理要跟上业务发展的步伐 要处理好 动态授权和静态授权的关系 情况发 生变化要及时调整授权 三要处理好 授权与现行制度规定的关系 授权管 理的内容不能与政策法规相冲突 要 相互衔接 四要强化授权管理监控 确保授权管理落到实处 特别是要加 强计算机在授权管理中的开发和运 用 使一些业务在计算机程序上避免 越权行为 4 完善制度 加强关联交易管 理 对于银行来说 关联交易管理 的难点是不能及时充分地掌握企业关 联交易的信息以便作出及时判断和对 策 对此一是在授信审查中要了解企 业的关联关系 如客户向该行申请授 信业务时必须要求其披露关联企业的 情况 而作为银行则要查明关联企业 的组织结构及之间的关联关系 查清 企业的真实财务状况 全面掌握集团 关联企业的经营动态 保证企业信息 的及时收集和共享 以便能够对风险 提前预警 二是对关联企业设定统一 的授信限额 三是建立集团关联企业 的信贷管理责任制度 对于集团内关 联企业要确定监控主办行和协办行 分别落实评级 授信 贷前调查 审 查和贷后管理责任 四是分类管理 如重点发展有产业支撑且主营业务突 出 关联关系稳定明晰 无不良信用 记录 经营稳健 符合行业信贷政策 的生产型集团关联企业的信贷关系 审慎介入通过资本运作快速扩张 经 营领域多变且主营业务不突出 关联 关系复杂的生产型集团关联企业 从 严控制主要从事资本运作 对外股本 权益性投资超过净资产一半以上的企 业 并视具体情况 将其中风险较大 企业列入高风险客户名单等 五是多 方联手共防关联交易带来的风险 防 止借款人转移财产等侵害债权人利益 的行为 切实维护银行等债权人的利 益 要主动与有关商业银行加强协调 合作 收集相关信息 防止因商业银 行之间的过度竞争而形成