10-4建筑公司经济活动分析.doc

目 录一、企业基本概况（4）1、公司机构设置情况（4）2、公司人员结构情况（5）3、工资总额支付及人均收入情况（5）4、公司主要在建项目情况（5）二、主要经营指标完成情况（5）三、财务状况分析（7）（一）总体状况分析（7）（二）资产结构情况分析（9）（三）流动资产分析（9）（四）固定资产分析（16）（五）无形资产及其他资产分析（17）（六）负债情况分析（18）（七）所有者权益分析（21）四、现金流量分析（21）1、经营活动现金流量分析（23）2、投资活动现金流量分析（24）3、筹资活动现金流量分析（24）五、资金管理情况分析（25）1、融资情况（25）2、账户管理及资金集中情况（25）3、双清目标完成情况（26）4、货币回笼情况（26）5、履约(投标)保证金收支及垫资情况（27）6、偿债能力分析（27）六、预算执行情况分析（27）（一）资产负债预算执行情况分析（27）1、资产总额预算执行情况（27）2、负债总额预算执行情况（28）3、所有者权益预算执行情况（29）（二）财务收支预算执行情况分析（29）（三）现金流量预算执行情况分析（30）（四）投资预算执行情况分析（30）七、成本收支及盈亏情况分析（30）1、收支盈亏综合分析（30）2、工程项目毛利情况分析（31）3、项目潜盈潜亏分析（32）八、下一期（至年末）盈亏情况预测（33）九、重点项目盈亏分析（35）（一）甬台温客运专线（35）（二）徐州站改造（40）（三）沪杭客运专线（46）（四）连云港中云站（49）（五）京沪高铁济西客站ZF标段雨棚（53）（六）昌乐站改造工程（58）（七）亳州站改造（62）（八）武威站改造工程（66）（九）胶州北站工程（70）十、主要经营管理工作情况及存在的突出问题（74）十一、下一步改进工作的主要措施（76）建筑公司2010年度经济活动分析2010年度，在集团公司的正确领导下，建筑公司党政两级组织率领全体员工紧紧围绕年度经营目标，进一步落实管理责任，突出工作重点，强化各项基础管理工作，努力克服甬台温铁路、徐州站改造、沪杭客专线、三门峡御景天苑、烟台富海怡景花园工程资金短缺给施工生产造成的困难，克服了既有线路施工等带来的安全压力，超额完成集团公司下达的主要经营指标，企业持续稳定健康发展，安全质量有序可控。现将公司2010年经济运行情况汇报如下：一、企业基本概况1、公司机构设置情况截止4季度末，公司现有：1个子公司（济南鲁铁劳务公司）；2838个项目经理部（第一项目经理部、第二项目经理部、第三项目经理部、市政项目经理部、声屏障项目部、甬台温项目经理部、温福项目经理部、沪杭项目经理部、徐州项目经理部、武威站改造项目经理部、昌乐站改造项目经理部、胶州改造项目经理部、青岛北站项目经理部、亳州站改造项目经理部、京沪高铁济南西站项目经理部、南苑高层项目经理部、中铁汇展国际项目经理部、昆明天润康苑项目经理部、苏丹项目经理部、肯尼亚机场项目经理部、援建乌干达医院项目部、泉州站前大桥项目经理部、尕玛二级公路项目经理部、京沪高铁济南动车所项目经理部、杭州艮山门动车所项目部、哈尔滨动车所项目部、山东女子监狱项目部、济铁机械厂迁改项目部、大西客运专线项目部、海阳核电厂项目部、烟台富海怡景花园项目部、东营盛世龙城项目部、华润菏泽电厂项目部、山西中南通道项目部、张掖站房改造项目部、济南车辆段轮轴车间项目部、济南机务段整备设备改造项目部、兰州红山万和城高层住宅楼项目部）（上述下划线部分去掉，其余去掉项目部三字）；3个事业部制机构（经营开发中心、社会事业管理中心和设备租赁中心）。2、公司人员结构情况截止四季度末，公司在册员工724人，其中在岗员工590人，在外助勤员工3 人，非在岗员工131 人。在岗员工按性质分，从事建筑施工员工590人（生产人员219 人、管理人员371人）；非在岗员工按性质分，内部退养人员118人、长病伤假11人、外出务工2 人，职工上岗率为97.8%。3、工资总额支付及人均收入情况截止四季度末，2010年支出工资总额2998.6万元，其中在岗员工工资支出2761.6 万元，非在岗人员工资支出237 万元。2010年在册职工平均人数725人，其中：在岗589人，非在岗132人；外助勤4人。全部职工人均收入为41590元，与上年同期31678元比较增长31.3%。其中在岗员工平均收入为46887 元，较去年同期35617元增长31.6% ；非在岗员工人均收入17953元，较去年同期15266元增长17.6 %。4、公司主要在建项目情况截止2010年4季度末，公司在建项目25个，主要在建项目有265个，其中主要有：京沪高铁济南西站风雨棚、中铁汇展国际、东营盛世龙城、青岛北站、昆明天润康园小区、南苑高层住宅楼、徐州站外立面改造、海阳核电厂专家村公寓、烟台富海怡景花苑、杭州艮山门动车所、甬台温站后、泉州站前大桥、山东女子监狱、华润菏泽电厂、张掖站改造、兰州红山万和城、肯尼亚机场改扩建、乌干达援建医院、南部苏丹世行办公楼、大西客运专线工程、中南通道、京沪高铁济南动车所、济南车辆段轮轴车间、济南机务段整备设备改造、济南机械厂迁改工程、哈尔滨西站动车所等。二、主要经营指标完成情况2010年4季度各项主要经济指标完成情况如下表所示：序号指标单位2010本年目标计划2010年决算完成本年实际完成完成计划%1新签合同额万元150000192417192417128%2营业收入万元140000156873166873119%3利润总额万元20111883188394%4净利润万元149415891589106%5经营性现金净流量万元22411144511445511%6资产负债率%8090.9790.97114%7产值净利润率%11.011.01101%8应收账款周转次数次73.425.7282%9现款上缴率%7077.3877.38110%10在岗职工人均收入元374004688746887125%11职工上岗率%9797.897.8100%12社会统筹资金上交率%100100100100%2010年未完成的经济指标主要是经营性现金净流量、应收款项周转次数和资产负债率。随着经营生产规模的扩张，资产总额同步增长，资产负债率一直居高不下。同时，按照年度营业收入目标计算，要实现应收款项周转7次的目标，年平均应收款项需控制在2.24亿元以内（实际年初数2.880亿元，年末数6.28亿元），考虑到合同约定付款比例、业主留取质保金及工程进度款滞后于验工计价等因素，生产规模越大，应收款挂账越多，实现应收款周转率目标越困难。三、财务状况分析（一）总体状况分析资产负债状况表 2010年12月31日金额单位：万元序号项 目期初数增+减-期末数占总资产负债%本年预算完成预算%1货币资金5366139641933018%6471299%2应收票据761242000%48042%3应收账款10282417205200248%43172120%4预付账款2739131840574%3058133%5其他应收款18519-76971082210%8147133%6存货24757-56101914718%2475477%A其中：库存物资425-349760%24313%B已完工未结算款24332-52611907118%2473077%7流动资产合计617404381810555897%86082123%8长期股权投资31-3100%310%9固定资产原价322795041774%3936106%10固定资产净额118450216862%1455116%11无形资产598-125861%586100%12递延所得税资产653-895641%545103%13非流动资产合计：246736828353%2617108%一资产总计642074418610839388699122%流动负债：1短期借款610243801048211%6102172%2应付账款32653122484490146%4701096%3预收账款5415236512906629%11764247%4应付职工薪酬6221047261%83087%5应交税费179614719432%355455%6其他应付款6516271592319%7686120%7一年到期非流动负债31323150%313100%8流动负债合计53418432469666498%77259125%9长期应付款2299-35819412%1896102%10长期负债合计2299-35819412%1896102%二负债合计55717428899860679155125%1实收资本60510605162%6051100%2资本公1526100%3盈余公积3111594705%311151%4未分配利润602829143115%165686%5外币报表折算差额3103%三股东权益合计8490129897889544103%四负债和权益总计642074418610839388699122%截止四季度末，公司资产总额108393万元，比年初数64207万元增加了44186万元，上升了69%，增加的主要项目是：货币资金增加了13964万元，应收票据增加124万元，应收账款增加41720万元，预付帐款增加1318万元；负债总额98606万元，比年初数55717万元增加了42889万元，上升了77%，增加的主要项目是：短期借款增加4380万元，应付账款增加12248万元，预收账款增加23651万元，应交税费增加147万元，其他应付款增加2715万元。期末资产负债率90.976%,比年度计划80%高10.96%。从以上数据对比可以看出，目前公司财务状况的特点是：资产负债率偏高，资产结构极不合理。资产中应收账款、其他应收款和已完工未结算款总计占资产76%，比例过高，财务风险较大，预付帐款将随着施工生产的完成和结算的批复，转化为主营业务成本；流动负债金额高，长期拖欠款数额大，面临较高的偿债风险，短期资金支付压力较大。（二）资产结构情况分析期末资产总额108393万元，其中流动资产105558万元，占资产总额的97%，较年初61740万元增加了43818万元，上升了71%；固定资产净额1686万元，占资产总额的2%，较年初1184万元增加了502万元，上升了42%；其他资产1149万元，占资产总额的11%，较年初1283万元减少了134万元，降低了10%。从资产结构来看，流动资产比例较高，主要是随着企业生产规模的不断扩张，应收款项和已完工未结算数额也随之增加，以上两项总计占资产总额的76%，其中应收款项高达58%，同时也预示了2011年的清欠及清算压力较大，我们将在2011年认真研究，采取制定积极有效政策措施，努力做好此项工作，提高企业资产质量，改善企业资产结构。（统计10年底超验数）（三）流动资产分析1、货币资金：期末货币资金19330万元，占资产总额的18%，比年初5366万元增加了13964万元，上升了260%，其中：现金141万元，专项存款960万元，施工经营性存款18228万元。综合分析评价：从绝对数看，期末施工经营性资金存量大，资金状况较上年度有较大改善；但从货币资金存量结构和短期负债情况分析，4季度末预收备料款851万元，预收工程款9086万元，次季就要陆续投入施工生产；期末短期借款10482万元需要按期归还以及支付利息；应付账款中，急需支付的工程款1.37亿元、材料款1.79亿元，次季必须陆续安排，否则会影响到正常的施工生产，甚至引起法律纠纷及恶性上访事件。因此资金存量与急需支付款项比较，现金支付能力还是较差，资金压力依然存在。2、应收票据：期末应收票据200万元，占资产总额的0.2%，比年初的76万元增加了124万元。主要是收到汇展国际项目工程款。其中：2011年1季度到期的200万元。票据主要用于汇展国际工程外欠款的支付。应收票据明细表 序号出票单位期末数出票日期到期日期是否背书转让1中铁十局集团公司2002010.08.132011.02.12否合计2003、应收账款：期末应收账款原值62679万元，坏帐准备104万元，抵消已结算未完工款10573万元，期末净额52002万元，占资产总额的48%，比年初15139万元（包含抵消数4745万元）增加了47540万元，上升了314%。年初数不包括局指挥部和房地产公司的工程款11885万元，为保持口径一致，实际年初数为27024万元，期末数比年初数增加35655万元，上升了132%。具体分析如下：（1）动态分析：年初应收账款27024万元（原值），当年清回年初应收账款挂账资金15340万元，年初应收款还剩余11674万元；2010年度列应收账款的验工计价193900万元，当年验工当年收回工程款142905万元，当年新增应收账款51005万元，本期货币回笼率达到74%。（2）性质分析：期末应收账款62679万元（原值），扣除超验工计价10974万元？和按合同规定垫资款、质保金16019万元，实际到期应收回的应收账款36807万元。其中：验工计价与进度收款时间差暂挂26560万元；资金不到位拖欠款6696万元，主要项目为甬台温铁路5215万元，温福铁路1480万元；项目已竣工承诺分次付款有动态的65万元；项目已竣工以正在审计为由拖欠的工程款5236万元；项目多次催收难度较大的1220万元，主要项目为胶济客专栅栏、河南商丘服务区改造和淮北煤师院住宅楼。2010年我公司加大强了对个别恶意拖欠工程款的建设单位的诉讼力度。如：2005年，公司承包了山东轻工业学院发包的市政工程、专家教工公寓工程、训练中心工程、道路管网工程，全部工程早已完工并交付建设单位山东轻工业学院使用，但山东轻工业学院业主却恶意拖欠工程款，截至去年初，累计拖欠公司工程款近千万元。为了追回拖欠工程款，维护公司合法权益，公司法律事务部重点加大强了对轻工业学院的诉讼力度。有四项个工程发生欠款纠纷，目前已顺利解决三个，为公司追回工程款321.95万元。涉案金额高达500万元的训练中心工程也已经立了案，将作为今年的重点诉讼案件，加大解决力度。（3）原因分析：一是受市场竞争等方面的影响，承揽的部分项目合同约定部分垫资，如烟台富海怡景花园工程垫资到0.00，账面应收账款3609万元，三门峡天盛御景住宅楼工程垫资到0以上部分完全垫资，账面应收账款736.38万元，2011年1季度上半年还将继续垫资施工；二是建筑市场普遍执行的质量保证金制度，占用了施工企业的应收账款，数额大，时间长，加大了企业的资金压力，如京沪高铁济南动车所795万元，南苑高层住宅楼582万元，烟台富海怡景花园471万元，昆明天润康园1138万元，肯尼亚机场1249万元，甬台温1937万元，中铁汇展521万元，中云站改634万元，徐州站改工程414万元，哈尔滨动车库281万元，合计8022万元；三是很多项目收到收到工程进度款的时间都滞后于验工计价时间，是构成应收账款金额较大的主要原因，存在货币资金回笼时间滞后，导致生产规模越大，差额挂账越多，应收账款就越大；四是部分项目末次清算未能完成，影响了工程款的拨付，如徐州站改、南苑小高层、连云港中云客站改造、奥体中心等项目。,另外，局指项目拖欠款项多较大，也是导致我公司应收账款挂账较大的主要原因。欠款数额较大的项目主要有京沪高铁济南动车所9892万元、中南通道6784万元、甬台温铁路7151万元、哈尔滨动车所4643万元、徐州站改2625万元、胶州北站1437万元、济南车辆段轮轴车间1419万元、大西客运专线2833万元、沈康高速1007万元、南苑高层住宅楼2200万元、烟台富海怡景花园3609万元、昆明天润康苑2576万元、肯尼亚机场项目3210万元、甬台温铁路7151万元、东营盛世龙城1240万元、胶济客运专线及昌乐站改1022万、温福铁路1480万元、中南通道6784万元、连云港中云站1393万元、南苑小高层住宅楼1168万元、青岛北站1779万元、哈尔滨4643万元、徐州站改2625万元。其中因四季度末验工和拨款时间差形成正常挂账的有济南动车所项目、济南车辆段轮轴车间、大西客运专线、南苑高层、昆明天润康苑、青岛北站、沈康高速、哈尔滨动车所等项目；烟台富海怡景花园工程因为合同约定垫资到0.00，随着施工生产的进行，资金将逐步收回；胶州北站工程由于我公司方分包中铁十六局的项目，十六局以胶济客专暂未拨付拖欠工程款；甬台温铁路工程挂账主要是业主拨付资金时，站前工程全线超拨，造成站后工程资金短缺，致使我方应收款挂账金额较大；南苑小高层工程是我单位分包济铁公司建安分公司的项目，济铁公司一直以项目审计建指资金不到位为由拖欠我单位工程款；徐州站改造工程挂账原因主要是因为审计未完成、业主资金拨付不到位；昌乐站改挂账原因一是业主资金不到位，二是济铁公司从其代管局指挥部挪用资金，导致应收账款一直挂账。4、预付账款期末预付账款4057万元，占资产总额的4%，比年初的2739万元增加1318万元，上升了48%。其中预付工程款2807万元，预付材料款1151万元、预付设备款及设备租赁费4万元、预付劳务费55万元、预付设计咨询费10万元，预付其他款项30万元。（1） 预付工程款：期末2807万元，较年初2526万元增加了281万元，主要项目是：长清大学城安置房493万元、济南站广场29万元、临沂大学3#活动中心134万元、邹城燕京花园243万元、滨州一中公寓340万元、滨州学院726万元、滨州碧林花园156万元、南园住宅小区211万元、淄博站35万元、南苑高层48万元、泉州站前大桥10万元、济南动车所13万元、哈尔滨动车所124万元、海阳核电专家村2万元、济南机务段整备设备改造30万元、肯尼亚机场项目206万元。其中除南苑高层、泉州站前大桥、济南动车所、哈尔滨动车所、海阳核电专家村、济南机务段整备设备改造、肯尼亚机场等项目根据合同预付433万元外，其余2374万元为历年结转的预付款。（2）预付材料款：期末1151万元，较年初175万元增加976万元，主要项目是：肯尼亚机场项目部510万、京沪高铁济西客站301万、杭州艮山门40万、哈尔滨西站17万、泉州大桥项目70万元、京沪高铁济南动车所57万元、海阳核电站44万、大西客运专线69万、济南西车辆段轮轴车间12万。（3）预付设备款或租赁费：期末4万元，较年初7万元减少3万元，主要是哈尔滨动车所项目预付设备租赁款4万元。（4）预付劳务费：期末55万元，主要是徐州客站改造工程5万元、大西客运专线10万元、京沪高铁济西客站雨棚40万元。5、其他应收款:期末其他应收款原值10969万元，坏账准备147万元，期末净值10822万元，占资产总额的10%，较年初18519万元减少了7697万元，降低42%，年初数包括局指挥部和房地产公司工程款11875万元，为保持口径一致，实际年初数为6644万元，期末数比年初数增加4178万元，增加了63%。；期末余额中，内部往来6639万元，投标保证金310万元，履约保证金2590万元，各类押金572万元，备用金254万元，代付代垫款项86万元,应收其他业务性往来款518万元（替杭州铁路枢纽公司支付款项，2011年1季度结算完毕后冲回）。重点项目分析如下：(1)内部往来6639万元，较年初14996万元减少了8357万元。减少的主要原因是应收指挥部和房地产公司工程款转到应收账款中。应收内部往来款明细表序号债务人名称年初余额年末余额备注一集团财务部27692217二集团资本部三集团指挥部90691徐州指挥部21732胶济客专指挥部33310213甬台温指挥部59384京沪高铁济西指245温福指挥部3266青岛站改指挥部275四房地产公司22062298五济铁工程公司9431553济铁社管182万六物资公司9合计149966639 履约保证金2590万元，比年初数2422万元增加了168万元。履约保证金明细表序号挂账单位工程项目挂账金额到期日备注1南昌赣鹏投资发展公司天鹅堡工程24002012年5月2甘肃甘南州交通局尕玛公路1002011年6月3工建（福建）担保公司泉州站前大桥802011年5月4兰州铁路局财务处武威站房改造102011年3月5小计2590以上2590万元履约保证金均未到期，其中2011年到期的有190万元，2012年到期的2400万元，均属依据合同约定支付的履约保证金。、投标保证金310万元，比年初数295万元增加减少了15万元，详见投标保证金明细表。投标保证金明细表序号单位金额到期日备注1电能核电技术有限公司1002011年12月2济南铁路工程机械厂52011年3月3甘肃铁发置业房地产开发公司202011年6月4山东天业恒基股份公司802011年6月5泉州市东海公路投资有限公司802010年12月6河南金汇生物工程公司252009年12月小计310经分析，海阳核电工程投标保证金有50万元转为农民工工资保证金，另50万元待工程完工后全部退回；济南铁路工程机械厂5万元转为履约保证金完工后退回、甘肃铁发置业公司将于2011年1季度退回10万元，另10万元转为履约保证金，山东天业恒基股份公司80万元履约保证金将转为农民工工资保证金，泉州市东海公路投资公司80万元已于2011年2月份收回。6、存货期末存货19147万元，占资产总额的18%，较年初24575万元增降低5428万元，下降了23%，其中库存物资76万元，已完工未结算款19071万元。具体分析如下： 库存物资分析主要库存物资动态情况表序号物资分类名称年初数期末数增减数（+-）状态情况正常储备多余积压1钢材233-2332水泥17-173结构件76-764周转料575705其他4219-236合 计42476-348以上各类材料经分析核查，均为施工生产正常储备，无多余积压材料。 已完工未结算款分析期末报表反映已完工未结算款19071万元，与预收账款抵销（抵消2920万元）前已完工未结算款21991万元，较年初24332万元（抵销前26218万元）减少5261万元，下降22%，虽然较去年同期有所下降，但已完工未结算款仍占资产总额的18%，比重较大，究其原因：一是部分已竣工项目受概算清理和审计的影响，未能办理最终验工计价造成期末已完工未结算款居高不下，如十局办公楼（1826万元）、胶州北站（388万元）、连云港中云站（241万元）、徐州外立面改造（4363万元）、沪杭客专（3451万元）、奥体中心安置房（896万元）、亳州站房改造（967万元）、甬台温站前（394万元）、武威站房改造（662万元），二是部分项目验工计价滞后导致已完工未结算金额较大，如泉州站前大桥（2815万元）、济西客站（939万元）、苏丹项目（1380万元）、乌干达医院（615万元）、徐州优化工程（375万元）、尕玛公路（854万元）、菏泽电厂专运线（359万元），2011年我们将对这些项目加强验工计价工作，努力降低已完工未结算款。变动分析：年初决算反映已完工未结算款26204万元（未含劳务公司13万元），超验618万元，已发生未结算成本7494万元，调整后已完工未结算款34316万元，相对应工作量价值30390万元，其中：已完未验价值18884万元，确保的待清算价值11505万元；截止4季度末，本期决算反映已完工未结算款21982万元（未含劳务公司9万元），较年初减少了4222万元，超验161万元，已发生未结算成本13528万元，调整后已完工未结算款35671万元，相对应工作量价值34557万元，较年初增加了4167万元，其中：已完未验价值29154万元，较年初增加了10270万元，确保的待清算价值5403万元，较年初减少了6102万元。年初已完未验项目已验工计价15606万元，合同内新增已完未验价值25876万元，已完未验工作量净增加10270万元；年初待清算索赔项目已验工计价8227万元，新增变更索赔价值2125万元，待清算索赔项目净减少6102万元。7、长期股权投资：期末长期股权投资0万元，与年初数相比减少31万元，主要原因是由于福建海外公司注销，我公司将对其长期股权投资31万元转作集团公司往来。（四）固定资产分析期末固定资产原值4177万元，较年初3227万元增加950万元，上升了29%；期末固定资产累计折旧2471万元，较年初1999万元增加了472万元，增长了24%；期末固定资产减值准备20万元，较年初44万元减少了24万元；期末固定资产净值1686万元，占资产总额的2%，较年初1184万元增加了502万元，增长了42%。1、固定资产原值变动分析年初固定资产原值3227万元，当年购置增加794万元，因合并肯尼亚项目部报表增加764万元，当年报废减少608万元，期末固定资产原值4177万元。2、固定资产折旧变动分析固定资产期初累计折旧1999万元，当年提取折旧增加295万元，因合并肯尼亚项目部报表增加固定资产折旧716万元，报废减少539万元，期末累计折旧2471万元。3、固定资产分类分析固定资产明细表 单位：万元序号类别期初数期末数累计折旧减值 准备净值成新率占总额 比例1房屋建筑物40540523716841%10%2施工设备1685210613701372334%43%3运输设备8171182653752244%31%4工业生产设备2222121045%1%5试验设备仪器961866012668%7%6其他固定资产20227613913750%8%合计32274177247120168640%100%从以上明细表中看出：一是固定资产整体成新率偏低，特别是施工设备仅为34%，更新资金主要来源于生产资金，没有额外的盈余资金投入固定资产的购置；二固定资产结构不合理，施工机械设备所占比例较低，仅占固定资产总额的43%，不能满足目前施工生产的需要。针对公司目前的固定资产现状和市场情况,必须从提高企业的施工生产能力和长远利益出发，加大对施工机械设备的投入，购置大型、专业化施工机械，降低企业生产成本、提高项目毛利率，以实现项目效益最大化。（五）无形资产及其他资产分析1、无形资产：期末无形资产586万元，占资产总额的1%，较年初598万元减少了12万元，下降了2%。减少的原因是按照规定进行无形资产摊销。2、期末递延所得税资产564万元，占资产总额的1%，较年初653万元减少了89万元，下降了14%。减少的原因是按照规定调整“三类人员”费用对应的递延所得税。（六）负债情况分析期末负债总额98606万元，较年初55717万元增加了42889万元，上升了77%。其中期末流动负债96664万元，占负债总额的98%，较年初53418万元增加了43246万元，上升了81%。主要负债项目分析如下：1、短期借款期末短期借款10482万元，占负债总额的11%，比年初数6102万元增加了4380万元，上升了72%。增加的主要原因是徐州站改造借款2500万元、三门峡天鹅堡工程借款800万元，购置新办公楼贷款2020万元，新办公楼装修贷款200万元。减少的？偿还期限分析：一年内到期的3020万元，需展期借款7462万元；使用情况分析：公司借款主要用于，项目流动资金借款6962万元（主要是徐州站改造2500万元、三门峡天鹅堡工程800万元、局办公楼930万元、苏丹房屋修缮1600万元、温福客专工程200万元），归还华夏银行借款1200万元，购置固定资产（新办公楼）2020万元，新办公楼装修贷款200万元，履约保证金借款100万元。2、应付账款期末应付账款44901万元，占负债总额的46%，比年初数32653万元增加了12248万元，上升了38%。期末余额中，应付工程款22580万元，应付材料款17866万元，应付质保金2362万元，应付劳务费1917万元，应付设备款176万元。期末应付账款按期限分，6个月以内32084万元，6个月至一年的6521万元、一至二年5916万元、二至三年347万元、三年以上33万元。应付工程款22868万元。其中暂留质保金2362万元，按合同规定滞后付款6758万元，到期应付工程款13748万元。与货币资金比，支付外欠款压力非常大，应付工程款金额大的原因，：一是时间性差异，建设单位已经验价但拨款滞后造成的；二是由于建设单位资金困难未能及时拨付，造成外欠款加大；三是已完项目因验工计价滞后和调概索赔原因未能及时验价拨款，造成外欠款加大。应付材料款17866万元，按合同规定已全部到期。主要是因为业主拨款滞后，公司资金紧张暂时无法支付造成的，公司将加大双清力度，加速货币资金回笼，及时支付外欠款。暂估应付工程款2074万元。均为按施工进度暂估预提的分包工程款。挂帐金额较大的原因：一是个别项目进度分包结算不及时，二是由于财务决算时间提前，而对分包单位的结算一般是每月底进行一次，造成了有些分包结算进不了当期财务决算。其中主要的项目是：济西动车所项目、泉州站前大桥项目和海阳核电项目。清理措施：要求分包队伍及时上报结算，项目部和公司尽快审核批复；季度末提前批复分包结算，尽量保证分包结算及时进账。暂估应付材料款7968万元。主要由于业主未及时转账暂时挂账和结算发票未及时提供暂估入账，主要项目是：济西动车所项目。3、预收账款期末预收账款29066万元，其中：预收工程款7017万元（原值9937万元与已完工未结算款抵消2920万元），已结算未完工22049万元（原值32622万元与应收账款抵消10573万元），占负债总额的29%，较年初5415万元增加了23651万元，上升了437%。其中按合同规定预收且随工程进度逐步抵扣的预收工程款4612万元（主要项目：杭州艮山门动车所工程2316万元，泉州站前大桥工程1631万元，海阳核电专家村665万元），因验工计价滞后收到的进度款暂挂预收账款5326万元（主要项目：十局办公楼412万元，济铁工程机械厂51万元，青岛客站改造198万元，肯尼亚机场项目851万元，徐州客站改造1920万元，沪杭客专工程1022万元，济西客站雨棚599万元，华润菏泽电厂91万元）。4、应交税费期末应交税费1943万元，占负债总额的2%，较年初1796万元增加了147万元，上升了8%。其中：按验工计价收入计算应交税费余额1277万元；已完工未结算款21991万元，由此确认建造合同收入计算应交税费余额666万元。应交税费上升的主要原因是本年主营业务收入比去年同期增加47549万元导致应缴税费增加，欠交税费的主要原因是：一是期末已完工未结算款按规定计提税费，但由于业主的验工计价尚未批复，资金拨付不到位无法及时缴纳，造成了应交税费增加;二是由于业主资金拨付不到位，期末应收账款金额较大，造成了应交税费的增加；三是部分项目由指挥部和业主代扣代缴税款，指挥部和业主上交税款和转账不及时也是导致应交税费增加的重要原因。5、其他应付款期末其他应付款9231万元，占负债总额的9%，较年初6516万元增加了2715万元，上升了42%。其中集团公司内部往来2161万元，分包单位投标保证金、分包单位履约保证金2615万元，应付职工个人储蓄养老金469万元，应付统筹社保基金等402万元，应付领导班子风险抵押金268万元。应付内部往来款明细表序号债务人名称年初余额年末余额备注一集团财务部二集团资本部9841480三集团指挥部四济铁公司336655五电务公司25合计13202160（七）所有者权益分析期末所有者权益总额9788万元，比年初数8490万元增加了1298万元，上升了15%，原因是本期实现的利润增加了未分配利润，同时由于合并肯尼亚机场项目报表产生外币报表折算差额310万元。四、现金流量分析2010年现金流量预算执行情况表项目预算数实际数增减金额占年度预算 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金129,524.65161,374.3631,849.71125% 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金2,234.004,535.192,301.19203% 现金流入小计131,758.65165,909.5534,150.90126% 购买商品、接受劳务支付的现金120,009.13136,741.7516,732.62114% 支付给职工以及为职工支付的现金3,706.003,717.0811.08100% 支付的各项税费3,799.185,131.881,332.70135% 支付的其他与经营活动有关的现金2,113.968,873.436,759.47420% 现金流出小计129,628.27154,464.1424,835.87119% 经营活动产生的现金流量净额2,130.3811,445.41 9,315.03537% 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额167.94167.94 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计167.94167.94 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金933.001558.32625.32167% 投资所支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计933.001558.32625.32167% 投资活动产生的现金流量净额-933.00-1390.38-457.38149% 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金5,520.115,520.11 发行债券收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计5,520.115,520.11 偿还债务支付的现金902.001140238.00126% 分配股利、利润或偿付利息支付的现金283.00470.24187.24166% 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金0.620.62 现金流出小计1,185.001610.86425.86136% 筹资活动产生的现金流量净额-1,185.003,909.255,094.25-330% 四、汇率变动对现金的影响-0.79-0.79 五、现金及现金等价物净增加额12.3813,963.4913,951.11112791%加：期初现金及现金等价物余额3,380.875,366.361,985.49159%六、期末现金及现金等价物余额3,393.2519,329.8515,936.60570%截止4季度末，生产经营等各项活动产生的现金净流量为13963.49万元是年度预算12.38万元的1164倍，其中：经营活动产生的现金净流量为11445.41万元，占年度预算2130万元的537%；投资活动产生的现金净流量为-1390.38万元，占年度预算-933万元的149%；筹资活动产生的现金净流量为3909.25万元，较年度预算-1185万元增加了5094.38万元。1、经营活动现金流量分析经营活动产生的现金流入合计为165909.55万元，占年度预算131759万元的126%，其中：工