浙江财经大学东方学院 胡军辉 商业银行学完整版.doc

一、 名词解释 流动性： 指资产的变现能力。银行资本充足性：指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标外源资本：主要由投资者超缴资本和资本增值构成，如普通股和优先股内源资本：指银行自己经营所获得的利润中抽取一部分，如公积金债务资本：后期偿付债券，也称次级债券核心资本：指所有者权益，资产总值减去负债总额后的净值附属资本：由未公开储备、重估储备、普通贷款准备、包括长期次级债券在内的混合性债务工具等所组成风险加权资产：银行在风险权数给定的基础上，利用加权平均法，将各项资产的货币数乘以其风险等级权数得到该项资产的风险加权值，然后得到的累加值可用资金成本：指银行可以实际用于贷款和投资的资金，是银行总的资金来源扣除应交的法定存款准备金和必要储备金后的余额边际存款成本：指银行增加最后一个单位存款所支付的成本。 自动转账存款（ATS）：是一种存款可以在储蓄存款账户和支票账户之间按照约定自动转换的存款回购协议：指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。 欧洲金融债券：指债券发行银行通过其他银行和金融机构，在债券面值货币以外的国家发现并销售债券。 现金资产：是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。 资金头寸：商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金，主要包括时点头寸和时期头寸。 基础头寸：是指商业银行的库存现金以及在中央银行的超额存款准备金的加总。 贷款承诺费：是指银行对已承诺给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。 补偿余额：是应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。 质押贷款：按规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利 作为质押物发放的贷款票据贴现：银行按客户要求，以现金或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款 住房按揭贷款：是由住房的购买者在支付一定的购房款后，不足部分向银行申请贷款，以向卖房者付清全部房款。 不良贷款：借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息关注贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但潜在的问题如果发展下去将会影响贷款的偿还。 次级贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入已不足以保证还款，需要通过出售、变卖资产或对外融资，乃至执行抵押担保来还款。 可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保等措施，也肯定要造成一定损失。 审贷分离：贷款管理的各个环节划分为既相互独立、又相互制约的管理岗位，建立权力制衡机制，明确各自责任。 表外业务：指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动票据发行便利：是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行的融资承诺远期利率协议：是一种远期合约，买卖双方商定将来一定时间段的协议利率，并制定一种参照利率，在将来清算日按规定的期限和本金数额，由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间利息差额的贴现金额外汇期货：在有幸的外汇交易市场上，由清算所向下属成员清算机构或经纪人，以公开竞价方式进行具有标准合同金额和清算日期的远期外汇买卖利率期货：指交易双方在集中性的市场以公开竞价的方式进行利率期货合约的交易持续期缺口：等于总资产持续期总负债持续期*银行市场价值的资产负债率二、 复习思考题 商业银行有何功能？ 信用中介：商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币资金集中到银行，再通过资产业务投向需要资金的部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金融通支付中介：通过存款在账户上的转移，代理客户支付；在存款的基础上为客户兑付现款等，成为工商业团体和个人的货币保管者、出拿着和代理支付人。加速结算过程和货币资金周转金融服务：商业银行根据客户对财富管理的要求不断扩展自己的金融服务领域信用创造：存款然后贷款，创造数倍于原始存款的派生存款调节经济：调剂社会各部门的资金余缺，调节经济结构，进行产业结构调整、调节国际收支风险管理：管理信用风险和市场风险，风险套利商业银行在国民经济活动中的地位？ 1商业银行已成为整个国民经济活动的中枢2商业银行的业务活动对全社会供给具有重要影响：商业银行是各金融机构中唯一能接受活期存款的金融机构3商业银行已成为社会经济活动的信息中心：通过日常业务活动，详细掌握各行业、家庭等全面准确的经济信息4商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础5商业银行已成为社会资本运动的中心商业银行经营原则有哪些？如何贯彻这些原则？保证资金安全，保持资产流动，争取最大盈利（安全性、流动性、盈利性原则）。1积极组织资金来源，慎重安排资产结构，保持适当比例的现金资产。2加强对长期贷款和投资的预测研究，保证收益，减少风险损失。3树立良好的信誉，简历牢固的信用基础，取得客户和社会的高度信任，保持更大的回旋余地。为何充足的银行资本能降低银行经营风险？因为商业银行有以下作用1. 保护作用：保障客户的存款和债权最终得以偿还2. 经营作用：一定量的资本金是商业银行开业和正常经营的前提条件3. 增强市场信誉，维持市场信心4. 监管作用：市金融管理部门实施金融监管的工具银行如何确定其资本金要求？应考虑哪些关键的因素？ 满足金融监管当局的要求达到巴塞尔协议的规定资本充足率=资本风险资产总额=（核心资本+附属资本）风险资本总额 资本金要求分为资本总量、资本结构两方面。总量上资本充足率达到巴塞尔协议最低标准8%；结构上巴塞尔协议要求核心资本达到总资本的50%以上。资本结构中风险资产所占比例大，对资本要求随之提高因素：资本结构、资产总量结构、表外风险资产、市场风险和操作风险简述存款创新的原则和存款商品的营销过程？原则：银行根据客户的动机和需求，创造并推出新的存款品种，以满足客户需求的过程1. 规范性原则。创新必须符合存款的基本特征和规范2. 效益性原则。多种存款品种的平均成本以不超过原有存款的平均成本为原则3. 连续性原则。坚持不断开发，持续创新4. 社会性原则。能缓和社会商品供应和货币购买力之间的矛盾营销过程：1.研究客户金融需求 2.根据研究成果规划新的服务或改善原有服务 3.定价和促销简述商业银行短期借款的渠道和管理重点？渠道：同业借款、向中央银行借款、转贴现、回购协议、欧洲货币市场借款其他结算在途资金的占用、从国际金融市场借款等管理重点：1.主动把握借款期限和金额2. 尽量把借款到期时间和金额与存款增长规律相协调3. 将借款对象和金额分散化4. 正确统计借款到期的时间的金额商业银行现金资产由哪些构成？其主要作用是什么？ 由银行持有的库存现金和与现金等同的可随时用于支付的银行资产（包括在中央银行存款、存放同业存款、在途资金）。作用：1保持清偿力。商业银行保有一定数量的现金资产，对于保持商业银行经营过程中的债务清偿能力，防范支付风险，具有十分重要的意义2保持流动性。从银行经营的安全性和盈利性的要求出发，商业银行应当不断地调整其资产负债结构，保持应有的流动性商业银行现金资产管理的原则是什么？ 1总量适度原则。银行的现金资产总量必须保持在一个适当的规模上2适时调节原则。银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时的调整资金头寸，确保现金资产的规模适度3安全保障原则。健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安全无损影响商业银行库存现金需要量的因素有哪些？如何测算商业银行库存现金的需要量和最适送钞量？ 因素：1现金收支规律2营业网点数量3后勤保障条件4与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定5商业银行内部管理测算主要考虑两个因素:1库存现金周转时间2库存现金支出水平的确定最适送钞量计算：（Q表示每次运钞数量，A表示一定时期内的现金收入量，P表示每次运钞的费用，C表示现金占有费率）商业银行的贷款政策包括哪些内容？制定贷款政策时应考虑哪些因素？包括：1贷款业务发展战略2贷款业务规程及权限划分3贷款的规模和比率控制4贷款的结构及区域分布5贷款的担保6贷款定价7贷款档案管理政策8贷款的日常管理和催收制度9不良贷款的管理考虑因素：1有关法律、法规和国家的财政、货币政策2银行的资本金状况3银行的负债结构4服务地区的经济条件和经济周期5银行信贷人员的素质 商业银行贷款定价的原则是什么？ 1利润最大化原则2扩大市场份额原则。商业银行必须在信贷市场上扩大市场份额，确立合适的贷款价格3保证贷款安全原则。保证贷款的安全是银行贷款经营管理过程的核心内容，贷款的风险越大，贷款的成本越高，贷款的价格也就越高4维护银行形象原则。良好的社会形象是商业银行生存与发展的重要基础，商业银行必须严格遵守国家有关法律，不能破坏金融秩序的稳定银行如何发现不良贷款的信号？如何控制不良贷款的损失？ 不良贷款发生的表现：1企业在银行的账户上反应的预警信号2从企业财务报表上反应的预警信号3在企业人事管理及与银行关系方面的预警信号4在企业经营管理方面表现出来的预警信号如何控制损失：1督促企业整改，积极催收到期贷款2签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全3落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务4依靠法律武器，收回贷款本息5呆账冲销。商业银行应建立哪些贷款管理制度？其内容是什么？ 1、 审贷岗位设置 将贷款管理的各个环节分为既相互独立、又相互制约的管理岗位，建立权力制衡机制，明确各自的职责2、 贷款责任制度1建立以行长责任制为中心内容的贷款管理责任制体系2将贷款管理的权限与相应的责任分级落实到部门、岗位和个人3在划分贷款责任的前提下，明确奖罚条件和标准，实行“奖优罚劣”，将贷款管理的业绩与有关人员的利益挂钩4建立信贷人员离职审计制度3、 贷款质量监测和考核制度 1明确贷款质量分类标准及认定程序和办法2建立贷款质量监测考核指标体系3建立不良贷款的跟踪管理制度什么是表外业务？有什么特点？商业银行为什么要发展表外业务？表外业务：指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动特点：1.灵活性大 2.规模庞大 3.交易集中 4.盈亏巨大 5.透明度低为什么：1.表外业务操作灵活，商业银行仍在表外业务活动中可以多种身份和多种方式参与其中2.由于现行金融法规一般对表外业务不要求资金或只要求较少资本金，所以赋予表外业务较高的杠杆率。表外业务大部分具有以小博大的功能3.由于表外业务交易额大，因此从事表外业务的机构一般以大银行为主4.表外业务杠杆率高，自己成本低。预测得当又很高收益；但预测失误会带来巨额亏损甚至危及银行生存5.大多数表外业务是不反映在资产负债表上的，是的表外业务的规模和质量不能在财务分析上得到真实体现。必须强化对银行经营活动的监管和控制为何要对表外业务活动加强监管？如何加强对表外业务活动的监管？因为表外业务杠杆率高，自由度大，透明度差，所以隐含的风险较多，具有信用风险、市场风险、国家风险、流动性风险等。对表外业务的监管：1.完善报告制度，较强信息披露 2.依据资信认证，限制市场准入 3.严格资本管制，避免风险集中商业银行为什么要发展代理业务？你认为中国的商业银行应怎样发展代理业务？因为发展表外业务有以下意义：1.是社会分工的必然趋势 2.利与稳定社会经济，促进单位和个人行为的规范化 3.能充分发挥商业银行电子化程度高、资金实力强、人才素质好、业务网点多的资源优势如何：应发挥自身优势，提高竞争力，凭借其自身优势发展代理收款业务、基金代理等业务；凭借与各行业的大量业务联系，资金实力强，可以开展代理融通和保付代理业务等。商业银行管理理论中，资产管理思想与负债管理思想，各自强调的管理重心和所处环境差异是什么？资产管理思想是传统的商业银行管理思想。早期商业银行家认为银行的负债主要取决于客户的存款，银行对此没有决定权，是被动的。而商业银行可以主动安排自己的资金运用，合理安排资产结构获得利润，并把资产管理作为管理的重点。负债管理思想产生于20世纪60年代，当时对资金需求急剧增长，金融业的竞争家具是商业银行不得不寻求新的资金来源以满足大量的资金需求，管理的重点逐渐转到负债方面。二者环境的差异主要是资金的需求状况不同。负债管理思想的环境是资金需求急剧增加的条件下产生的；资产管理思想所处的环境是资金来源相对充裕的情况下当预测利率处于不同的周期阶段时，银行应如何配置利率敏感资金？为什么？持续期的经济含义和特征是什么？当预测市场利率上升时，银行应主动营造资金配置的正缺口，使利率敏感资产大于利率敏感负债，即敏感性比率值大于1，从而使更多的资产可以按照不断上升的市场利率重新定价，扩大净利息差额率。从理论上分析，当利率上升到顶点时，银行融资正缺口最大，或敏感性比率最高。但由于利率峰值很难精准预测，所以当利率处于高峰区域时，银行就应该反向操作。当预测市场利率开始下降时，银行应主动营造资金配置负缺口，使浮动利率负债大于浮动利率资产，是更多的负债可以按照不断下降的市场利率重新定价，减少成本，扩大净利息差额率。经济持续期的经济含义：金融工具各期现金流抵补最初投入的平均时间。特征：持续期等于金融工具各期现金流产生的相应时间和以各期现金流现值与该金融工具总现值的商之和。因此，持续期大小与现金流现金值和现金流发生时间成正比，与金融工具现值成反比当利率处于不同周期阶段时，资产负债持续期正缺口和负缺口对银行净值有什么影响？持续期缺口为正时：利率上升，资产和负债市值均下降，银行净值下降 利率下降，资产和负债市值均上升，银行净值上升持续期缺口为负时：利率上升，资产和负债市值均下降，银行净值上升 利率下降，资产和负债市值均上升，银行净值下降持续期缺口为0则不受利率变动影响商业银行财务报表有哪几类？各自反映什么内容？一，资产负债表二，银行损益表三，银行现金流表四，银行表外业务分析资产负债表反映了特定时点上的银行财务状况，是银行经营活动的静态表现损益表是流量表，是银行报表期间经营活动的动态体现现金流量表是反映商业银行在一个经营期间的现金来源和运用及其增减变化情况的财务报表商业银行经营绩效评价指标体系由哪几类构成？各自侧重分析哪些方面？1. 盈利性指标：资产收益率、股本回报率2. 流动性指标：现金资产比例、贷款资产比例、易变负债比例、预期现金流量比3. 风险指标：利率风险、信用风险4. 清偿力及安全性指标：资本充足率指标、资产增长率等三、 计算题 1、一家银行的资本规模为200万元人民币，总资产为3000万元人民币，该行的资产负债表内和表外项目如下： 资产负债表内项目 万元 现金 100 0%短期政府债券 300 0%国内银行存款 500 20%家庭住宅抵押贷款 500 50%企业贷款 1600 100%资产负债表内总资产 3000 支持政府发行债券的备用信用证 （表外） 200 20%对企业的长期信贷承诺（表外） 500 100%*50%表外项目加总 700 资产信用转换系数及风险权重值如下： 支持政府发行债券的备用信用证的信用转换系数为100%，对企业的长期信贷承诺的信用转换系数为50%； 风险权重为0%类 ：现金、短期政府债券 风险权重为20%类：国内银行存款、备用信用证的信用对等额 风险权重为50%类：家庭住宅抵押贷款 风险权重为100%类：对企业的贷款、对企业的长期信贷承诺对等额 试计算该银行的资本充足率水平。 资本与风险资产比率=一级资本比率+二级资本比率n =10.7%2、某银行通过7%的存款利率吸引了25万元