贷款评审报告模板.doc

中小 企 业 贷 款 评 审 报 告借 款 人名称: 借款人信用等级: 担保人名称： 项目名称: 评审单位（公章）二O年月报告反映了评审对象有关信息及我们的评价判断，我们对本报告的结论、观点及评价数据与客户有关报表的一致性负责。评审小组执笔人签字：年 月 日其他评审人员签字：年 月 日评审责任人签字： 年 月 日合规性审查审查意见：经办人： 年 月 日合规性审查处室负责人签字： 年 月 日信用风险审查审查意见：经办人： 年 月 日风险管理处负责人签字： 年 月 日法律风险审查审查意见：经办人： 年 月 日法律事务办公室负责人签字： 年 月 日评审报告摘要表项目名称： 单位:万元评审结论借款人 项目名称 贷款额度 贷款期限 宽 限 期 利 率 信用结构 抵质押率 代理行 当年用款 需落实贷款条件 借款人情况详细地址成立时间 注册资本 实收资本 法定代表人 资产总额负债总额 主营业务收入净利润或有负债主要股东及股比 信用状况信用等级风险限额风险限额剩余空间重要事项说明标题性列示近一年发生的重大未决诉讼、仲裁、重组、生产事故、违法违纪等担保人情况详细地址成立时间 注册资本 实收资本 法定代表人 资产总额负债总额 主营业务收入净利润或有负债主要股东及股比 信用状况信用等级风险限额风险限额剩余空间重要事项说明标题性列示近一年发生的重大未决诉讼、仲裁、重组、生产事故、违法违纪等贷款用途项目贷款：建设项目（简要陈述建设地点、建设规模、总投资、主要建设内容）偿债能力还款资金来源如公司现金流等偿债覆盖率信 用 结 构组织增信担 保担保人和担保系数、抵质押物和抵质押率等其 他风险分析主要贷款风险标题性列示主要风险一、项目的由来与背景情况本部分要求简要介绍项目的由来、特点等方面的情况，如无需要特别交待的问题，本部分可省略。二、借款人评审新客户信用评审：（一）借款人基本情况1、历史沿革2、实际控制人及其影响撰写要求和内容提示：介绍借款人实际控制人（法定代表人或法定代表人以外对借款人有实际控制权的其他人）的基本情况，包括姓名、工作经历、主要业绩和个人信用记录情况等。3、经营团队情况撰写要求和内容提示：需对借款人经营团队成员的姓名、工作经历、主要业绩等进行简要分析。4、借款人主要关联方及关联交易说明撰写要求和内容提示：可用结构图表示关联关系；如关联方与开发银行有业务往来，需说明关联方的信用评级、贷款承诺额、余额情况、还本付息情况；说明借款人的资金被占用情况，分析报告其控股股东或实际控制人有过借款、要求借款人提供担保、代偿债务、代垫款项等名目侵占资金性；判断借款人与关联方通过关联交易样作利润或转移资产情况；判断是否存在影响我行贷款安全的关联交易，并提出解决方案。5.借款情况说明借款人目前的总借款余额，并按借款合同列出明细，反映贷款银行、起止日期、合同金额、发放金额、贷款余额等情况。如借款人与开发银行存在合作情况，评审人员需说明贷款总额和余额、贷款资产质量分类等情况，如贷款笔数较多，可列表说明。6、说明在相关信息系统，如人行、银监会、证监会、企业征信、个人征信等系统中查询的借款人情况。7、重大事项报告撰写要求和内容提示：对借款人的重大事项进行说明，如未决重大诉讼、仲裁事项，重大资产重组，生产经营状况的巨大变化，近两年生产事故、重大违法违纪事件等。（二）借款人财务会计信息单位：万元年（母公司、合并）年年年月资产总额负债总额资产负债率主营业务收入利润总额净利润主营业务利润率净利润率经营活动净现金流投资活动净现金流筹资活动净现金流流动比率速动比率应收账款周转天数存货周转天数或有负债撰写要求和内容提示：借款人财务会计信息采用表格与文字相结合的方式进行描述，需对变动幅度较大的数值和指标做出说明和解释。（四）风险限额撰写要求和内容提示：简化风险限额测算过程，评审人员可直接根据贷款额确定借款人的风险限额。老客户信用评审：（一）借款人基本情况。此部分内容同新客户信用评审。（二）借款人财务会计信息。此部分内容同新客户信用评审。（三）信用等级。可直接沿用信用复评结论。（四）风险限额。可直接沿用信用复评结论。（五）借款人与开发银行合作情况撰写要求和内容提示：借款人应为开发银行评定的BB（含）以上的客户三、 担保人信用评级此部分格式要求同第二部分借款人评审。担保人风险限额需根据贷款期内自由现金流测算，担保额度采用风险限额与有效净资产孰低的方法确定（参考信用手册相关内容）。如果担保人为助贷机构，可直接引用担保人信用结论，可以表格形式反映：成立时间注册资本实收资本信用状况信用等级信用建设质量分类担保限额风险限额剩余空间与开行的合作情况年财务信息总资产累计担保额在保余额各类风险准备提取总额四、债项评审（一）贷款用途对项目情况进行介绍（项目名称、地理位置、建设规模、建设内容等），并简要进行项目的政策性、技术、外部建设条件（交通、运输、能源、原材料等)，各项审批（核准、备案等手续）分析。分析资金需求量、资金构成、所需贷款的金额和期限。撰写要求和内容提示：1、借款人加上本次贷款额后负债率原则上不能超过70；2、资本金比例原则上不低于30，并分析资本金来源及可靠性。3、贷款用途必须符合国家产业政策和开发银行信贷政策，严禁将贷款投入国家禁止领域。4、对新兴行业项目、特殊行业项目原则上要聘请行业专家咨询，对项目出具相关意见建议。（二）市场及竞争能力分析撰写要求和内容提示：简要分析对还款能力有影响的市场因素，主要包括产品市场定位、区域市场份额、产品竞争力、销售模式、市场前景等。如建设项目的产品与借款人现有产品不一致，需对项目市场补充分析，分析要点如上。（三）财务分析撰写要求和内容提示：1、财务分析基本假设2、项目内部收益率、盈亏平衡点（BEP）、投资回收期、项目自由现金流等相关财务指标的计算。四、三级风险分担与补偿机制及信用结构评审（一）三级风险分担与补偿机制撰写要求和内容提示：评审需说明三级风险分担与补偿机制的建设情况以及风险分担与补偿能力。（二）企业信用撰写要求和内容提示：1、需计算担保系数和抵质押率，原则上担保系数不应大于100%，抵质押率不应高于70%（国库券、定期存单等质押除外）；2、原则上保证人信用等级不低于BB；五、偿债能力评审1、测算假设条件：2、自由现金流测算公司自由现金流预测表单位：万元年年年年年年度税后净利润加：折旧和摊消加：利息支出 减：资本性支出加（减）：营运资金的减少（增加）公司自由现金流注：以借款人现有业务规模（可包括在建项目，但不包括拟贷款项目），持续经营为建设预测公司自由现金流。3、还本付息表直贷项目贷款：还本付息表单位：万元第年第年第年第年合计1.应还本息1.1本年还本 1.1.1 开发银行贷款1.1.2商业银行贷款1.2本年付息 1.2.1 开发银行贷款1.2.2商业银行贷款2.还款现金流2.1公司自由现金流2.1项目自由现金流3.年度综合偿债覆盖率（还款现金流/应还本息）本次贷款还款资金来源合计为万元，平均偿债覆盖率为 ，最低偿债覆盖率为，符合开发银行有关规定。撰写要求和内容提示：1、评审需明确偿还贷款的各项资金来源，并对借款人综合还款自由现金流进行分析预测。2、对借款人现有短期借款，如落实商业银行可续贷，可按维持现有债务不变考虑，如需偿还则应与开发银行贷款一并考虑。3、对于在建项目以及因行业特殊性必须考虑计算期内增加投资的客户，需将投资和收益一并分析说明。考虑在建项目时，需对项目的市场、财务进行分析，分析内容做为评审报告的附件。4、在以现有公司财务报表为基础进行未来公司自由现金流预测时，需考虑非正常因素的影响，如加回（减去）非经营性支出（收益）。为便于计算，可把营业外收支和政府政策支持收入简单计入非经常性损益中。5、营运资金流动资产流动负债，用以保证现有业务规模的正常运营，根据会计报表和公司经营情况进行分析预测。6、资本金支出包括维持现有经营性资产正常运营所需的投资。7、测算时应以母公司报表为基础，不能使用合并报表作为基准数据。8、借款人年度综合偿债覆盖率当年公司还款现金流合计/当年到期借款本金企业当年发生的借款利息100，其中当年到期借款本金包括中长期借款到期本金和短期借款净减少的到期本金。9、借款人平均综合偿债覆盖率开发银行贷款期内公司还款现金流合计/开发银行贷款期内还本付息合计100。10.直贷方式项下项目贷款的偿债覆盖率原则上应高于130。六、社会效益分析撰写要求和内容提示：评审人员对项目实施带来的社会效益进行分析，包括项目建成投产后创造的就业岗位、增加的就业人数、给当地政府增加税收收入等内容。七、现场调研结论引用项目现场调研报告结论（附件5-3-9）八、公示情况撰写要求和内容提示：评审需对评审阶段的公示情况进行简要描述，包括公示的方式、时间、结果等。九、其他需要说明的事项评审人员对评审中发现的重要问题应加以说明，以便提供更全面的决策信息。附件： 1、 借款申请书；2、 中小企业现场调研情况表；3、 借款人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、法人身份证、贷款卡、公司章程；4、 借款人近三年