成本核算管理系统设计.doc

1 45 成本核算系统成本核算系统 设计说明书设计说明书 分 发 号 编 制 人 受控状态 受 控 审 核 人 持 有 人 批 准 人 2008 年 月 日发布 2008 年 月 日实施 1 45 1引言引言 1 1 1编写目的 1 1 2读者对象 1 1 3定义 1 1 4参考资料 1 2系统处理流程设计系统处理流程设计 2 2 1总体处理流程设计 2 2 1 1业务流程设计 2 2 1 2数据流程设计 2 2 2子流程或分支处理流程设计 2 2 2 1基本项目设置 2 2 2 2成本资料录入 3 2 2 3成本核算与制作凭证 3 2 2 4报表管理与成本预测 3 3技术方案设计技术方案设计 3 3 1系统总体技术方案设计 3 3 2系统体系结构设计 3 3 3重点技术的分析 采用和设计 3 4系统功能结构设计系统功能结构设计 4 4 1系统总体功能结构设计 4 4 2功能分配 4 5接口设计接口设计 6 6系统模块详细设计系统模块详细设计 6 6 1基础设置 6 6 1 1选项 6 6 1 2定义工序 8 6 1 3产品结构设置 9 6 1 4产品属性设置 10 6 1 5定义分配率 10 6 1 6定额管理 14 6 1 7操作员权限设置 15 6 1 8定义费用明细与总账接口 15 6 2初始化 16 6 2 1期初余额录入 16 6 3成本资料录入 17 6 3 1生产批号表 18 6 3 2材料及外购半成品耗用表 18 6 3 3期间费用录入 19 6 3 4车间统计表 22 6 3 5分配资料表 25 6 4成本核算与报表 26 6 4 1成本核算 26 6 4 2生产成本汇总表 27 6 4 3生产成本明细表 29 2 45 6 5凭证处理 31 6 5 1定义凭证 31 6 5 2生成凭证操作 32 6 5 3查询凭证 33 6 6月末处理 34 6 6 1月末结账 34 6 6 2恢复结账前状态 34 6 7计划成本 35 6 7 1制定计划单价 35 6 7 2单位产品费用耗用量 36 6 7 3生成计划成本 37 6 8成本预测 38 6 8 1部门成本预测 38 6 8 2产品成本预测 39 6 9成本分析 40 6 9 1批次产品成本追踪分析 40 6 9 2部门内部利润分析 40 6 9 3产品成本差异分析 41 6 9 4成本项目构成分析 42 1 45 1 1引言引言 1 1 编写目的编写目的 作为软件产品的依据 本说明文档将从系统的功能要求 性能要求 运行硬件环境要求 运行软 件环境要求及安全性等方面为 成本核算管理系统 的软件设计作出详细规定 旨在确保本系统 软件系统最终目标的实现 本说明书也是最终对产品进行集成测试 也称综合测试或需求测试 的依据 1 2 读者对象读者对象 系统分析 编程及测试人员 1 3 定义定义 成本 从企业财务会计角度来讲 成本是生产成本 是费用要素的一种 生产成本 生产成本是指企业为生产一定种类和数量的产品所发生的费用 即直接材料 直接人工和制 造费用的总和 成本核算 是成本管理工作的重要组成部分 它是将企业在生产经营过程中发生的各种耗费按照一定的 对象进行分配和归集 以计算总成本和单位成本 盘存 是指根据帐薄记录 对各项财产进行实物清查 又称 盘点 从广义来说 盘存就是财产清 查 不仅对各项财产进行实物清查 还要对银行存款和债权 债务进行清查和核对 成本归集与分配 指利用成本计算账户将不同性质的费用归集起来 再根据一定的标准将费用分配到不同的成 本对象上去 以求得各该对象的成本 成本核算过程就是成本费用的归集和分配过程 成本 归集和成本分配一先一后 密切联系 成本归集需要设置账户 成本分配需要选择分配标准 分配标准要与被分配的成本费用有密切联系 否则会影响成本计算的正确性 分配标准的选 择 既要考虑与成本费用的相关程度 又要考虑获取分配标准信息的难易程度 1 4 参考资料参考资料 金算盘 5 2 1999 07 金算盘软件有限公司 用友 UFERP 8 0 1999 10 用友软件集团 金碟 3 2 工业版 1998 01 金蝶软件 金蝶 2000 标准 v7 3 2000 01 金蝶软件 有容 ERP2 0 2002 02 厦门有容科技公司 2 45 2 2系统处理流程系统处理流程设计设计 2 1 总体处理流程总体处理流程设计设计 2 1 12 1 1 业务流程设计业务流程设计 成本核算管理系统包括成本的资料录入 成本的分配 成本报表查询 成本的预测与分析 等各种操作 2 1 22 1 2 数据流程设计数据流程设计 一 基础设置 二 成本资料录入 三三 成本核算与制作凭证 四 报表管理与成本分析预测 2 2 子流程或分支处理流程设计子流程或分支处理流程设计 2 2 12 2 1 基本项目设置基本项目设置 单击 基础设置 菜单 在该功能中您可以进行成本中心设置 成本项目设置 成本对象 设置 成本结构设置 归集关系设置 分配关系设置 2 2 1 12 2 1 1 选项选项 本功能用于用户对成本核算的数据来源进行选择以及选择成本的核算方法 2 2 1 22 2 1 2 定义费用明细与总账接口定义费用明细与总账接口 如果制造费用 其他费用 折旧 人工费用的数据来源于总账系统 则需要在此处 定义与总账的接口公式 2 2 1 32 2 1 3 定义工序定义工序 本功能是确定哪些部门参与成本核算 以及确定基本生产部门的工序和辅助生产部 门的辅助服务 2 2 1 42 2 1 4 成本结构设置成本结构设置 本模块定义成本结构 用于定义成本的核算对象是由哪此费用要素组成 2 2 1 52 2 1 5 产品结构设置产品结构设置 用于定义产品的组成 是成本管理系统进行成本计算的主线索 该结构一经使用便 不允许修改 2 2 1 62 2 1 6 产品属性设置产品属性设置 用于定义产品的属性 2 2 1 72 2 1 7 定义分配率定义分配率 本功能主要是定义各种分配率 包括 共用材料分配率 直接人工分配率 制造费 用分配率 在产品成本分配率 辅助费用分配率 辅助部门分配率 为系统自动计 算产品成本提供计算依据 2 2 1 82 2 1 8 定额管理定额管理 3 45 如果成本计算中 分配率使用了按定额工时 按材料定额的方法 则用户需要定义 产品的定额工时和定额材料 为了满足企业核算的需要 用户可以在 定额管理 中制定产品的定额工时和定额材料数据 是成本费用的分配依据和成本预测的数据 基础 2 2 22 2 2 成本资料录入成本资料录入 2 2 32 2 3 成本核算与制作凭证成本核算与制作凭证 2 2 42 2 4 报表管理与成本预测报表管理与成本预测 2 2 4 12 2 4 1 生产成本明细表查询生产成本明细表查询 综合明细内容 计算出某一核算对象的项目的一些指标 可选择核算对象 会计期 间 和报表类型的网格浏览窗体 列出对象的月产量 累计产量和单位 并根据公 式查询出具体数据写在网格中 2 2 4 22 2 4 2 生产成本汇总表查询生产成本汇总表查询 综合明细内容 计算出某一核算对象的项目的一些指标 可选择会计期间浏览窗体 列出汇总数据 并根据公式查询出具体数据写在网格中 2 2 4 32 2 4 3 成本预测成本预测 利用用户制定的产品计划单位成本或产品历史单位成本预测任意产量下的产品成本 提供汇总数据预测和明细数据预测 3 3技术方案设计技术方案设计 3 1 系统总体技术方案系统总体技术方案设计设计 成本核算管理系统 系统设计采用 PB11 三层架构 数据集中在一个数据库的方式 采用 WERSERVICE 技术来实现客户端与服务端和数据包交换 3 2 系统体系结构设计系统体系结构设计 前台 power builder11 成本核算系统 每个功能项目有一个窗体 查询功能中可共用一个查询条件窗体 将打印功能做为一个整体来与业务功能交互 后台 oracle 数据库服务器 3 3 重点技术的分析 采用和设计重点技术的分析 采用和设计 功能摘要 一 成本的归集与分配 在基础设置中设置好成本归集关系和分配关系后 系统会自动对成本进行归集和分配操作 大大提高工作效率 二 成本报表 4 45 成本报表是系统自动通过对归集和分配的计算 将生产费用明细和生产成本汇总的数据统 计成表的形式 供用户年统计时使用 非常直观 提供给企业决策者有效的决策数据 4 4系统功能结构设计系统功能结构设计 4 1 系统总体功能结构设计系统总体功能结构设计 成本核算管理系统是核算企业在生产过程中核算对象在消耗材料 在管理过程中等所发生的各项 费 用 通过对各项费用的归集和分配 核算对各核算对象成本费用指标 提供给企业决策者有效的 决 策数据 功能名称 功能描述 基础设置 初绐化 成本资料录入 成本核算与报表 凭证处理 月末处理 计划成本 成本预测 成本分析 4 2 功能分配功能分配 功能名称 功能描述 基础设置基础设置 选项 定义工序 产品结构设置 产品属性设置 定义分配率 共用材料分配率 直接人工分配率 制造费用分配率 在产品成本分配率 辅助费用分配率 辅助部门分配率 定额管理 操作员权限设置 定义费用明细与总账接口 初始化初始化 期初余额录入 成本资料录入成本资料录入 生产批号表 材料及外购半成品耗用表 期间费用录入 人工费用录入 5 45 制造费用录入 辅助费用录入 其他费用录入 车间统计表 完工产品日报表 在产品盘点表 工序产品耗用日报表 工时日报表 废品回收表 完工产品处理表 分配资料表 在产品每月变动约当系数表 成本核算与报表成本核算与报表 成本核算 生产成本汇总表 辅助服务成本汇总表 入库产品成本汇总表 完工产品成本汇总表 在产品成本汇总表 生产成本明细表 辅助服务成本明细表 入库产品成本明细表 完工产品成本明细表 在产品成本明细表 凭证处理凭证处理 定义凭证 生成凭证操作 查询凭证 月末处理月末处理 月末结账 恢复结账前状态 计划成本计划成本 制定计划单价 单位产品费用耗用量 生成计划成本 成本预测成本预测 部门成本预测 产品成本预测 成本分析成本分析 批次产品成本追踪分析 部门内部利润分析 产品成本差异分析 成本项目构成分析 6 45 5 5接口设计接口设计 生产 订单 应用 函数 产成品成本 材料成本入 库金额数量 凭证 各种成本 费用 资产折旧工资分摊成本管理工资管理固定资产 存货核算UFO 报表订单管理 总账系统 6 6系统模块详细设计系统模块详细设计 窗体数据各项标识说明 参照输入 即使用参照窗体 从数据表动态读取满足条件记录 选择输入 即字段有效值固定 在有效值之中选择其一 不允许为空值 允许输入 可以参照输入 也可以手工输入 手工输入的数据必须包含在参照数据之中 6 1基础设置基础设置 6 1 16 1 1选项 模块名称 选项 模块功能说明 本功能用于用户对成本核算的数据来源进行选择以及选择成本的核算方法 模块的界面设计及说明 制造费用来源折旧费用来源其它费用来源 成本核算方法存货数据来源人工费用来源 用于显示各个具体选项的窗体 成本核算方法界面 计算方法 7 45 品种法或分部法 完全分批法 部分分批法 分类法 数据精度 金额 数量 编辑 确定 取消 成本计算方法说明 1 品种法或分步法品种法或分步法 如果选择 品种法或分步法 是指产品成本核算过程中不划分批别与类别的 完 全按产品品种归集费用 核算成本的方法 在软件中最终的产成品和半成品均视为产品 所以在存 货档案和产品结构中要定义半成品 2 完全分批法完全分批法 如果选择 完全分批法 是指企业生产的所有产品 包括需要核算的工序产品都是按 批号计算成本的 选择了这种成本计算方法 需要在 数据录入 中输入生产批号 在领用材料时 需要输入产品批号 3 部分分批法部分分批法 指企业有一部分产品采用分批法进行核算 同时也有不采用分批法核算的情况 采用 这种成本计算方法 需要在 数据录入 中输入生产批号 在分批核算成本的产品直接领用材料时 需要输入产品批号 4 分类法分类法 如果选择 分类法 产品分类只作为一种查询条件 采用这种计算方法 在 定义产品属 性 时 可以为每种产品定义产品大类 存货数据来源界面 来源于手工 来源于存货核算系统 出库类别计入直接材料费 用 入库类别计入入库数量 编辑 确定 取消 1 若选择来源于手工 则下面几项为不可编辑状态 2 若选择来源于手工 则需要定义哪些出库类别记入直接材料费用 哪些入库类别记入入库数量 如 果没有存货系统或存货系统未启用 则 来原于存货核算系统 的选项为暗 不能选择 记入直接材料费用 由用户从左边的 出库类别 内选择出库类别项目 系统根据所选出的出库 类别从存货系统中取材料出库数量 材料出库成本 材料及外购半成品耗用表 依据该项设置进行 取数操作 记入入库数量 由用户从左边的 入库类别 内选择入库类别项目 系统根据所选入 的类别从存货系统中取完工入库数量 该项设置在 完工产品处理表 中引用 人工费用来源界面 来源于手工录入工资分摊类型 来源于工资系统 来源于总账系统 工资类别 记入制造费用人员类别记入直接人工费用 接口应用说明 编辑 确定 取消 1 若选择来源于手工 则下面几项为不可编辑状态 每月的成本核算所需的人工费用数据需手动输入 2 若选择来源于 总账系统 系统在每个会计期间自动从总账系统读取成本核算所需的人工费用数据 到人工费用表中 3 若选择来源于 工资系统 系统在每个会计期间从工资系统读取成本核算所需的人工费用数据 用 8 45 于要进行工资类别 人员类别和工资分摊类别的选择 制造费用来源界面 来源于手工录入 来源于总账系统 接口说明 编辑 确定 取消 1 若选择来源于 手工录入 则用户需手工录入每月的成本核算所需的制造费用数据 2 若选择来源于 总账系统 系统自动从总账系统读取成本核算所需的制造费用数据 只有记过账后 的费用凭证才能传递到成本核算系统 到制造费用表 折旧费用来源界面 来源于手工录入 来源于固定资产 来源于总账系统 接口说明 编辑 确定 取消 3 若选择来源于 手工录入 用户需手工输入每月的成本核算所需的折旧费用数据 4 若选择来源于 固定资产 系统自动从固定资产系统读取成本核算所需的折旧费用数据到折旧费用 表 5 若选择来源于 总账系统 系统自动从总账系统系统读取成本核算所需的折旧费用数据到折旧费用 表 其它费用来源界面 无此数据项 来源于手工录入 来源于总账系统 接口说明 编辑 确定 取消 6 若选择 无此数据项 则成本费用项目中将仅包括材料费用 人工费用 制造费用 辅助费用四项 费用大类 7 若选择来源于 手工录入 用户将手工录入每月的成本核算所需的其它费用数据 8 若选择来源于 总账系统 系统自动从总账系统读取成本核算所需的其它费用数据到其它费用表 6 1 26 1 2定义工序 模块名称 定义工序 模块功能说明 本功能是确定哪些部门参与成本核算 以及确定基本生产部门的工序和辅助生产部门的辅助服务 模块的界面设计 工序定义窗体 部门为基本生产部门 增加 修改 删除 部门 部门 工序列表 编码名称 工序定义窗体 部门为辅助生产部门 增加 修改 删除 部门 部门 服务列表 编码名称单位 9 45 部门核算属性设置窗体 生产 辅助 删除 所有部门部门名称部门编码部门属性 树型结构 各栏目说明及有效性 部门 显示部门名称 通过下拉菜单选择 为必输项 编码 名称 在所选的部门下设置相应的工序 编码不能重复 主要处理 工序定义窗体 增加 点击 增加 按钮 在相应的部门下可增加工序编码和名称 点 保存 录入的内容被保存 修改 点击 修改 按钮 可以对工序列表的内容进行修改 点击 保存 按钮 修改后的内容被保存 注意 工序编码不允许修改 删除 点击 删除 按钮 系统出现删除前的提示信息 点击 确定 按钮 该工序会被删除 注意 已经使用的工序不能被删除 部门 点击 部门 按钮 进入选择成本基本核算部门界面 部门核算属性设置窗体 生产 选中相关部门 点击 生产 则该部门被定义为基本生产部门 辅助 选中相关部门 点击 辅助 则该部门被定义为辅助生产部门 6 1 36 1 3产品结构设置 模块名称 产品结构设置 模块功能说明 用于定义产品的组成 是成本管理系统进行成本计算的主线索 该结构一经使用便不允许修改 模块的界面设计 增加 修改 删除 刷新 产品结构父项相应子项 父项编码父项名称生产部门子项 编码 子项 名称 单 位 颜 色 定额 数量 存放 仓库 用 料 车 间 用 料 工 序 增加窗体 保存 增行 删行 退出 父项编码父项名称 加工部门规格型号 子项编码子项名称单位定额数量存放仓库库管员用料车间用料工序自由项 各栏目说明及有效性 父项编码 可参考存货档案输入 为必输项 父项名称 规格型号 根据所选的父项编码 系统自动显示 用户不可编辑 加工部门 可参考部门档案输入 子项编号 输入对应父项的子项编号 可以参照输入 子项编号不能为空 输入子项编号后系统会自动 显示该子项的名称 规格型号 10 45 库管员 输入对应的库管员 可以参照职员档案 可为空 用料车间 输入对应的用料车间事参照部门档案 可为空 用料工序 输入对应的用料工序编号或参照用料工序档案 可为空 定额数量 输入一个父项所需子项的数量 该数量的对应单位必须是该子项的主计量单位 为必输项 且必须大于零 存放仓库 必须输入该子项的缺省存放仓库 该信息作为配比出库领料单中缺省的仓库 主要处理 增加 点击 增加 按钮 进入产品结构编辑窗口 录入相关信息 点 保存 录入的内容被保存 修改 点击 修改 按钮 出现产品结构编辑窗口 可以对产品结构的子项内容进行修改 点击 保存 按钮 修改后的内容被保存 注意 父项编码不允许修改 删除 选中所要删除的产品结构 点击 删除 按钮 系统出现删除前的提示信息 点击 确定 按钮 产品结构会被删除 注意 已经使用的产品结构不能被删除 6 1 46 1 4产品属性设置 模块名称 产品属性设置 模块功能说明 用于定义产品的属性 模块的界面设计 修改 退出 产品结构产品属性 产品编码产品名称单位部门名称工序编码工序名称产品大类 各栏目说明及有效性 产品编码 产品名称 单位 部门名称 根据在 产品结构 中的定义自动显示 以上各项不允许修改 工序编码 工序名称 如果产品所属的生产部门定义了工序 则此项只能参照输入 产品大类 可以手工输入 也可以参照输入 如果成本核算方法未选择 分类法 则该项不显示 主要处理 修改 点击 修改 按钮 可对产品属性进行修改 注意 列表中显示的产品 如果其生产部门不是成本系统已定义的 基本生产部门 则表示该产品不 能参与成本核算 如果某产品在 产品结构 中未定义生产部门 即在 定义产品属性 界面中未显示该产品的信 息 6 1 56 1 5定义分配率 模块名称 定义分配率 模块功能说明 本功能主要是定义各种分配率 包括 共用材料分配率 直接人工分配率 制造费用分配率 在产品成 本分配率 辅助费用分配率 辅助部门分配率 为系统自动计算产品成本提供计算依据 模块的界面设计及说明 共用材料分配率 直接人工分配率制造费用分配率 在产品成本分配率辅助费用分配率辅助部门分配率 11 45 各子功能窗体 编辑 确定 取消 共用材料分配率 全部统一 全部统一 按部门制定 选择一种分配方法 平均分配 按产品产量 按实际工时 按产品约当产量 按定额工时 按材料定额成本 选择全部统一说明各个部门对共用材料采用相同的分配方法 若选择按产品约当产量分配 则弹出下面 窗体 进行产品约当系数的设置 修改 保存 产品约当系数 部门编码部门名称产品编码产品名称产量约当系数 部门编码 部门名称 产品编码 产品名称 系统根据产品所归属的部门自动显示 用户不可编辑 产量约当系数 根据不同的产品输入相应的产量约当系数 各产品产量约当系数不能大于 1 共用材料分配率 按部门制定 全部统一 按部门制定 部门名称平均分配按实际工时按定额工时按产品产量按产品约当产量按材料定额成本 部门名称 系统根据部门档案中设置的部门自动显示 用户不能编辑 根据部门的不同 分配方法的不同在各个单元格双击选中分配方法 若选择按产品约当产量分配法 则 弹出按产品约当产量分配窗体 对产量约当系数进行设置 按产品约当产量分配窗体 按部门 修改 保存 产品约当系数 部门 产品编码产品名称产量约当系数 产品编码 产品名称 系统根据产品所归属的部门自动显示 用户不可编辑 产量约当系数 根据不同的产品输入相应的产量约当系数 各产品产量约当系数不能大于 1 直接人工分配率 与共同材料分配率一样 就是在分配过程中 程序将相应的直接人工费用按所选的分配方法进行分配 制造费用分配率 与共同材料分配率一样 就是在分配过程中 程序将相应的制造费用按所选的分配方法进行分配 辅助费用分配率 辅助费用分配 全部统一 全部统一 按部门制定 选择一种分配方法 平均分配 按产品产量 按实际工时 按产品约当产量 按定额工时 按实际耗量 选择全部统一说明各个部门对辅助费用采用相同的分配方法 若选择按产品约当产量分配 则弹出下面 窗体 进行产品约当系数的设置 修改 保存 12 45 产品约当系数 部门编码部门名称产品编码产品名称产量约当系数 部门编码 部门名称 产品编码 产品名称 系统根据产品所归属的部门自动显示 用户不可编辑 产量约当系数 根据不同的产品输入相应的产量约当系数 各产品产量约当系数不能大于 1 辅助费用分配 按部门制定 全部统一 按部门制定 部门名称平均分配按实际工时按定额工时按产品产量按产品约当产量按实际耗量 部门名称 系统根据部门档案中设置的部门自动显示 用户不能编辑 根据部门的不同 分配方法的不同在各个单元格双击选中分配方法 若选择按产品约当产量分配法 则 弹出按产品约当产量分配窗体 对产量约当系数进行设置 按产品约当产量分配窗体 按部门 修改 保存 产品约当系数 部门 产品编码产品名称产量约当系数 产品编码 产品名称 系统根据产品所归属的部门自动显示 用户不可编辑 产量约当系数 根据不同的产品输入相应的产量约当系数 各产品产量约当系数不能大于 1 辅助部门分配率 按实际耗量 按固定比例 部门编码部门名称服务编码服务名称单位分配比例 确定 取消 1 若选择按固定比例 则输入相应的比例 2 若选择按实际耗量 辅助部门的总费用将根据该部门生产的各个服务的实际产值 分配到各个服务中去 在产品成本分配率 在产品成本分配率 全部统一 全部统一 按部门制定 选择一种分配方法 不计算在产品成本 按年初数 按原材料占用 按产品约当产量 按定额 选择全部统一说明各个部门对在产品成本采用相同的分配方法 若选择按年初数分配或按产品约当产量 分配或按原材料占用或按产品约当产量分配或按定额分配均需进一步的设置 各设置窗体如下 按年初数分配窗体 修改 保存 在产品年初固定数 部门编码部门名称产品编码产品名称直接人工材料费用制造费用辅助费用其他费用 部门编码 部门名称 产品编码 产品名称 系统自动显示所有基本生产部门及其所生产的产品 直接人工 双击使单元格变成可编辑状态 输入正确的直接人工年初金额 材料费用 双击使单元格变成可编辑状态 单击旁边的按扭 弹出输入材料年初数界面 制造费用 双击使单元格变成可编辑状态 单击旁边的按扭 弹出输入制造费用年初数界面 辅助费用 双击使单元格变成可编辑状态 单击旁边的按扭 弹出输入辅助费用年初数界面 13 45 其他费用 双击使单元格变成可编辑状态 单击旁边的按扭 弹出输入其他费用年初数界面 材料年初数界面 产品 材料编码材料名称规格单位定额 确定 增加 保存 删除 退出 增加 单击 增加 按扭 在表尾自动增加一空行 材料编码 材料名称等显示为可编辑状态 材料编码 材料名称 可以单击单元格旁边的按扭 参照输入 规格 单位 根据材料编码自动显示 年初数 手工输入 默认值为 0 删除 单击 删除 按扭 删除光标所在的行 制造费用年初数界面 产品 序号 制造费用明细定额 修改 确定 退出 制造费用明细 自动显示在 设置 中定义的制造费用明细名称 定额 输入金额 默认为 0 辅助费用年初数界面 产品 编号辅助费用明细单位定额 修改 确定 退出 辅助费用明细 自动显示在 设置 中定义的辅助部门提供的服务名称 单位 根据服务定义的单位自动生成 定额 输入金额 默认为 0 其他费用年初数界面 产品 序号 其他费用明细定额 修改 确定 退出 其他费用明细 自动显示在 设置 中定义的其他费用明细名称 定额 输入金额 默认为 0 按原材料占用与按产品约当产量均需设置约当系数 如下 修改 保存 退出 产品约当系数 固定比率 每月变动 部门编码部门名称产品编码产品名称产量约当系数 部门编码 部门名称 产品编码 产品名称 自动显示所有的基本生产部门及所生产的产品 约当系数 输入系数 默认值为 1 按定额 操作过程基本上与按 年初固定数一样 在产品成本分配率 全部统一 全部统一 按部门制定 14 45 部门名称不计算在产品成本按原材料占用按定额按年初固定数按产品约当产量 按原材料占用与按产品约当产量均需设置约当系数 如下 修改 保存 退出 产品约当系数 部门 固定比率 每月变动 产品编码产品名称产量约当系数 按年初固定数 设置窗体如下 修改 保存 在产品年初固定数 部门 产品编码产品名称直接人工材料费用制造费用辅助费用其他费用 按定额 设置窗体如下 与年初固定数基本功能相同 6 1 66 1 6定额管理 模块名称 定额管理 模块功能说明 如果成本计算中 分配率使用了按定额工时 按材料定额的方法 则用户需要定义产品的定额工时和定 额材料 为了满足企业核算的需要 用户可以在 定额管理 中制定产品的定额工时和定额材料数 据 是成本费用的分配依据和成本预测的数据基础 模块的界面设计及说明 定额工时页 修改 定额工时 部门产品定额工时表 产品编码产品名称定额工时 单位 小时 若选择 定额工时 左边的框中自动显示所有的基本生产部门 将光标定位在某部门上 右边的框中 显示该部门定义的所有产品 产品编码 产品名称 根据在 产品结构 中的定义结果自动显示 以上各项不允许修改 定额工时 双击要输入的单元格 使其变成可编辑状态 默认为 0 定额材料页 增加 修改 删除 保存 定额材料 部门产品定额材料表 材料编码材料名称规格单位耗用定额 产品 15 45 若选择 定额材料 页 左边的框中显示该产品在 产品结构 中定义的所耗用的材料 将光标定位在 某产品上 右边的框中显示该产品在 产品结构 中定义的所耗用的材料 材料编码 材料名称 规格 单位 如果是第一次进入此功能 根据在 产品结构 中定义的自动显示 否则根据上次修改的结果显示 耗用定额 双击要输入的单元格 使其变成可编辑状态 输入相应的数量 如果是第一次进入此功能 根据在 产品结构 中定义的自动显示 否则根据上次修改的结果显示 增加 选中相应产品 单击 增加 按钮 在产品定额材料表中尾行增加一行 修改 选中相应产品以及相应的定额材料 可对其定额进行修改 删除 选中相应产品以及相应的定额材料 单击 删除 则可将该材料删除 6 1 76 1 7操作员权限设置 模块名称 操作员权限设置 模块功能说明 对拥有成本管理系统操作权限的操作员进行部门权限的限制 只有拥有部门权限的操作员才能对该部门 的成本资料进行操作 模块的界面设计 操作员列表请选择部门 用户名用户 ID XX 列示被定义为基本生产部门和辅助生产部门的名称 确定 取消 各栏目说明及有效性 用户名 用户 ID 系统自动显示具有成本管理系统操作权限的操作员 选择部门 系统自动列示被定义为基本生产部门和辅助生产部门的名称 主要处理 选中某一操作员 通过点击复选框选择部门 6 1 86 1 8定义费用明细与总账接口 模块名称 定义费用明细与总账接口 模块功能说明 如果制造费用 其他费用 折旧 人工费用的数据来源于总账系统 则需要在此处定义与总账的接口公 式 模块的界面设计 工序定义窗体 部门为基本生产部门 增加 修改 删除 保存 制造费用其他费用直接人工 各页窗体 制造费用窗体 部门 序号名称取数公式 16 45 其他费用窗体 序号名称 直接人工窗体 部门编码部门名称取数公式 各栏目说明及有效性 部门 显示部门名称 通过下拉菜单选择 为必输项 部门名称 部门编码 显示基本生产部门和辅助生产部门 取数公式 设置取数公式 方便用户可以根据取数公式向导 完成取数操作 6 2初始化初始化 6 2 16 2 1期初余额录入 模块名称 期初余额录入 模块功能说明 为了完成手工账向计算机的转接 需要录入建账的初始余额 保证数据的连续性 模块的界面设计及说明 基本档案模式 对账 材料 盘点 退出 建账期初余额 部门编 码 部门名 称 产品编 码 产品名 称 批 号 直接人工费 用 材料费 用 制造费 用 辅助费 用 其他费 用 合 计 部门名称 部门编码 产品名称 产品编码 系统自动显示已定义的所有基本生产部门及其产品 批号 在采用 分批法 进行核算的情况下 如果在产品有分批号核算的情况 必须输入批号 直接人工费用 双击该单元格 使其变成可编辑状态 输入相应的金额 材料费用 制造费用 辅助费用 其他费用 处理过程同 在产品分配率中 按定额 全部统一 的 相应费用定额一致 只是把对定额的显示 输入改为对余额的显示 输入 对账 单击 对账 按钮进入对账选择界面 从科目参照中选择成本系统初始余额与总账系统进行对账 的科目 材料 单击 材料 按钮 弹出共用材料余额界面 盘点 将光标定位在某产品的期初余额上 单击 盘点 显示此产品期初材料余额 对账选择界面 科目 期间 确定 取消 材料查看界面 部门共用材料列表 材料编码材料名称规格单位数量 17 45 确定 选择部门共用材料列表中所要查看的部门部门 表中的数据显示本年度期初的部门共用材料的数量 即 上年末 月末盘点表中的共用材料内容 不允许修改 若第一次使用该系统 则共用材料盘点表为 空 盘点查看界面 产品 批号 材料编码材料名称规格单位数量 确定 编码 产品名称 批号 显示要查看的产品 表中的数据显示本年度期初的该产品直接领用材料的剩余数量 即上年末 月末盘点表中的该产品的材 料盘点内容 不允许修改 若是第一次使用本系统 则产品的直接材料盘点数据全为空 公式定义窗体 函数说明公式内容 公式参照 函数名称 物料编码 会计科目 来源部门 核算对象 公式确认 取消 各栏目说明及有效性 成本中心名称 通过下拉框选择成本中心名称 项目编码 录入对应的项目编码 或可通过系统帮助录入 不能重复 为必输项 项目名称 系统根据项目编码自动显示 用户不能编辑 对象名称 录入对应的对象名称 或可通过系统帮助录入 为必输项 数量计算公式 双击对应单元格 弹出公式定义窗体进行设置 金额计算公式 双击对应单元格 弹出公式定义窗体进行设置 主要处理 编辑 点 编辑 可以对分配关系中的内容进行增加 修改 删除的操作 增行 点击工具条中的 增行 按扭 增加一条记录 删行 点击工具条中的 删行 按扭 删除当前行的记录 保存 点 保存 可以保存对分配关系所做的编辑 放弃 点 放弃 可以放弃对分配关系所做的编辑 不保存 6 3 成本资料录入 功能 进行成本资料的录入和采集 1 品种法或分步法需要录入的表有 分类法需录入的表与品种法或分步法基本一致 材料及外购半成品耗用表 人工费用表 折旧费用表 制造费用表 工时日报表 可选 完工产 品日报表 废品回收表 可选 辅助费用耗用表 可选 在产品盘点表 若有在产品 必填 在产品每月变动约当系数表 可选 完工产品处理表 工序产品耗用日报表 若按分步法核算 必填 2 完全分批法需录入的表有 生产批号表 材料及外购半成品耗用表 人工费用表 折旧费用表 制造费用表 工时日报表 可 选 完工产品日报表 废品回收表 可选 辅助费用耗用表 可选 在产品盘点表 在产品每 月变动约当系数表 可选 完工产品处理表 工序产品耗用日报表 可选 3 部分分批法需录入的表有 18 45 生产批号表 可选 材料及外购半成品耗用表 人工费用表 折旧费用表 制造费用表 工时日 报表 可选 完工产品日报表 废品回收表 可选 辅助费用耗用表 可选 在产品盘点表 在产品每月变动约当系数表 可选 完工产品处理表 工序产品耗用日报表 可选 6 3 16 3 1生产批号表 模块名称 生产批号表录入 模块功能说明 本功能主要用于生产批号信息的录入 模块的界面设计 基本界面 增加 修改 删除 保存 生产批号生产原因包含产品 增加界面 增加 修改 删除 保存 产品编号产品名称单位生产数量投产年份投产期间备注 各栏目说明及有效性 生产批号 生产原因 可直接输入 生产批号为必填项 生产批号不能重复 产品编号 产品名称 可以参照输入 为必填项 包含产品 点击 参照 弹出增加界面 产量 直接输入 为必填项 投产年份 投产期间 可输入 默认为当前日期 备注 可为空 主要处理 基本界面中 增加 点 增加 弹出增加界面 可增加生产批号下的产品 修改 选中所要修改的批号信息 点 修改 可以修改批号信息 删除 选中所要删除的批号 点 删除 则删除该批号信息 注意 已使用的生产批号不允许修改或删除 在进入新年度后 系统自动将全部完工的批号在新账中删 除 用户只能到上年度账中查看其数据 增加界面中 增加 点 增加 在产品尾行增一行 修改 选中所要修改的产品信息 点 修改 可以修改相关信息 删除 选中所要删除的产品 点 删除 则删除该产品信息 6 3 26 3 2材料及外购半成品耗用表 模块名称 材料及外购半成品耗用表 模块功能说明 用于输入直接材料耗用数据和产成品入库数据 可以手工录入 也可以从 存货核算系统 取数 模块的界面设计 取数 增加 修改 删除 退出 19 45 当期数据 历史数据 部门名称 领料类别 期间 工序产品表材料耗用表 产品编码产品名称批号材料编码材料名称实际价格耗 量金 额 各栏目说明及有效性 领料类别 为下拉框 类别分为共用材料和专用材料 如果选择共用材料 则系统不显示该部门下的产 品 录入的共用材料将进一步进行分配 如果选择专用材料 左边显示该部门下的所有生产 的产品 材料数据直接归集到产品上 期间 默认为当前系统登录的期间 若 当期数据 被选定 则期间为不可编辑状态 若 历史数据 被选定 则可选择不同的期间 产品编码 产品名称 自动显示该部门生产的所有产品及批号 如果是 部分分批法 则除了要显示该 工序产品的所有批号 还要显示一行不带批号的记录 批号 如果计算方法为 既不分批 也不分类 或 分类法 则均不显示该列 材料编码 材料名称 若 选项 中设置领料数据来源于 存货系统 则自动显示取数结果 若选择 来源于 手工录入 则可参照录入 实际价格 自动显示取数结果 可以修改 来源于存货系统 也可以手工录入 耗量 自动显示取数结果 不允许修改 来源于存货系统 也可以手工录入 金额 自动显示取数结果 来源于存货系统 或系统自动根据平衡公式 实际价格 数量 实际金额 主要处理 若 选项 中设置领料数据来源于 存货系统 则 取数 按钮为可编辑状态 增加 按钮 修改 按钮 删除 按钮为不可编辑状态 若选择来源于 手工录入 则反之 取数 点 取数 系统自动从 存货系统 读取本月领料数据 并且显示结果 增加 若领料类别为专用材料时 点 增加 按钮 在材料耗用表末增一行 若领料类别为共用材料时 应先选择某一产品 再点 增加 进行操作 修改 点 修改 选中所要修改的材料耗用 进行修改操作 删除 点 删除 选中所要修改的材料耗用 进行删除操作 6 3 36 3 3期间费用录入 主要包括人工费用 制造费用 折旧费用 辅助费用 其他费用 模块名称 人工费用表 模块功能说明 用于录入各部门的人工费用消耗数据 或从工资管理系统读取工资分摊结果数据 模块的界面设计 上期 取数 当期数据 历史数据 期间 部门编码部门名称直接人工费用管理人员工资 各栏目说明及有效性 单击 当期数据 进入输入界面 期间 显示当前会计期间 不可编辑 部门编码 部门名称 自动显示所有基本成本核算部门 若在 选项 中的 人工费用来源 中选择 来源于手工录入 则 直接人工费用 双击选中单元格 输入相应费用 管理人员工资 双击选中单元格 输入相应工资 也可不填 若在 选项 中的 人工费用来源 中选择 来源于工资系统 则 20 45 直接人工费用 显示从工资系统的取数结果 管理人员工资 制造费用有明细时 显示从工资系统的取数结果 若在 选项 中的 人工费用来源 中选择 来源于总账系统 则 直接人工费用 显示从总账系统的取数结果 管理人员工资 制造费用有明细时 显示从总账系统的取数结果 主要处理 上期 点 上期 可以直接将上期数据调入 取数 点 取数 若在 选项 中的 人工费用来源 中选择 来源于手工录入 则该按钮为不可编 辑状态 若在 选项 中的 人工费用来源 中选择 来源于工资系统 则系统重新从工资系 统取数 并显示结果 若在 选项 中的 人工费用来源 中选择 来源于总账系统 则系统 重新从总账系统取数 使用在 设置 中定义的 人工费用与总账 的接口公式 并显示结果 模块名称 制造费用表 模块功能说明 用于录入在一个会计期间部门所耗用的制造费用 模块的界面设计 上期 取数 当期数据 历史数据 部门 期间 序号项目金额 各栏目说明及有效性 单击 当期数据 进入输入界面 期间 显示当前会计期间 不可编辑 部门 自动显示所有基本成本核算部门 制造费用明细 自动显示 设置 中定义的所有 制造费用明细 若在 选项 中的 人工费用来源 中选择 来源于手工录入 则 金额 双击选中单元格 输入相应费用 若在 选项 中的 人工费用来源 中选择 来源于总账系统 则 金额 自动显示从总账系统取数的结果 主要处理 上期 点 上期 可以直接将上期数据调入 取数 点 取数 若在 选项 中的 人工费用来源 中选择 来源于手工录入 则该按钮为不可编 辑状态 若在 选项 中的 人工费用来源 中选择 来源于总账系统 则系统重新从总账系 统取数 使用在 设置 中定义的 人工费用与总账 的接口公式 并显示结果 模块名称 折旧费用表 模块功能说明 用于录入在一个会计期间部门所耗用的折旧费用 模块的界面设计 上期 取数 当期数据 历史数据 期间 部门编码部门名称折旧 各栏目说明及有效性 单击 当期数据 进入输入界面 期间 显示当前会计期间 不可编辑 21 45 部门编码 部门名称 自动显示所有基本成本核算部门 若在 选项 中的 折旧来源 中选择 来源于手工录入 则 折旧 双击选中单元格 输入相应折旧 若在 选项 中的 折旧来源 中选择 来源于固定资产系统 则 折旧 显示从固定资产系统的取数结果 若在 选项 中的 折旧来源 中选择 来源于总账系统 则 折旧 自动显示从总账系统取数的结果 主要处理 上期 点 上期 可以直接将上期数据调入 取数 点 取数 若在 选项 中的 折旧来源 中选择 来源于手工录入 则该按钮为不可编辑状 态 若在 选项 中的 折旧来源 中选择 来源于固定资产系统 则系统重新从固定资产系 统取数 并显示结果 若在 选项 中的 折旧来源 中选择 来源于总账系统 则系统重新 从总账系统取数 使用在 设置 中定义的 人工费用与总账 的接口公式 并显示结果 模块名称 辅助费用耗用表 模块功能说明 用于录入在一个会计期间部门所耗用的辅助服务费用 模块的界面设计 部门 增加 修改 保存 删除 部门 期间 部门 服务 编码 部门 服务 名称 产品 名称 产品编码批号供电 度 供水 吨 各栏目说明及有效性 部门 产品 辅助费用分配率 若没有选择 按实际耗量 时 需要输入产品的辅助费用耗用 窗 体显示产品下拉框 若选择 按实际耗量 时 需要输入部门的辅助费用耗用 窗体显示部门下 拉框 单击 当期数据 进入输入界面 期间 显示当前会计期间 不可编辑 部门编码 部门名称 自动显示所有基本成本核算部门 也可以从部门参照中选择增加新的部门 服务 单位 根据显示的该辅助部门定义的所有服务及单位 输入对应的部门 或其他服务 产品 所耗用的数量 产品名称 产品编码 批号 自动显示基本生产部门 该部门的辅助费用分配方法为 按实际耗量 下定义的所有产品以及本期已投产的批号 且不能为空 辅助部门和其他新增部门对应的该属性 为空 注意 若用户在 辅助费用分配率 中所有的部门均未选择 按实际耗量 则在本表中不显示 产品 名称 产品编码 批号 列 直接录入各部门的辅助费用耗用数据 主要处理 操作表 增加 点 增加 可以在表末新增一行 删除 选中所要删除的记录 点 删除 即可删除相关信息 注意 若用户在 选项 中选择成本核算方法为 完全分批法 则未定义 生产批号表 之前本表不 能操作 若用户在 选择基本核算部门 中未定义 辅助生产部门 则本表不能操作 模块名称 其他费用耗用表 模块功能说明 用于录入在一个会计期间部门所耗用的其他费用 模块的界面设计 22 45 若其他费用来源选择 来源于手工录入 期间 部门 当期数据 历史数据 工序产品表其他 产品编码产品名称批号序号其他明细其他费用 若其他费用来源选择 来源于总账系统 取数 期间 部门 当期数据 历史数据 工序产品表其他 产品编码产品名称批号序号其他明细取数公式其他费用 各栏目说明及有效性 单击 当期数据 进入输入界面 期间 显示当前会计期间 不可编辑 部门 自动显示所有基本成本核算部门 产品名称 产品编码 批号 自动显示所选的基本生产部门 显示该部门生产的所有产品以及相关批号 其他明细 自动显示 设置 中定义的所有 其他费用明细 其他费用 双击选中单元格 手工输入 来源于手工输入 或自动显示 来源于总账系统 输入后系 统自动保存 取数公式 根据参照 定义其他费用公式 注意 若用户在 定义其他费用来源 中选择 无其他数据项 则该表不显示 主要处理 取数 点 取数 重新从总账系统中取数 且原有数据被覆盖 6 3 46 3 4车间统计表 功能 主要用于录入完工产品日报表 在产品盘点表 工序产品耗用日报表 工时日报表 废品回收 表 完工产品处理表 模块名称 完工产品日报表 模块功能说明 用于录入各产品的实际完工数量统计数据以及统计每种产品的废品数 到月末由系统自动汇总成月报表 模块的界面设计 上期 当期数据 历史数据 部门 日期 产品编码产品名称批号产量废品净产量 若有辅助计量单位 则表中应该体现主计量单位与辅助计量单位之间的换算列 各栏目说明及有效性 单击 当期数据 进入输入界面 日期 默认显示登录日期 也可重新输入 23 45 部门 自动显示所有基本成本核算部门 工序产品编码 工序产品名称 批号 自动显示所选的基本生产部门 显示该部门生产的所有产品以及 相关批号 产量 双击选中单元格 使其变为可编辑状态 了输入相应产量 废品数 双击选中单元格 使其变为可编辑状态 数值应小于 产量 净产量 系统根据 产量 与 废品数 之差 自动显示计算结果 主要处理 上期 点 上期 可以直接将上期数据调入 模块名称 在产品盘点表 模块功能说明 用于录入各产品的期末在产品数量和原材料剩余数量数据 若无在