认真履职尽责强化监督管理切实做好财务管理工作.doc

,.认真履职尽责 强化监督管理 切实做好财务管理工作为了加强财务管理，规范管理行为，要求总经理不但要抓好生产经营，同时要懂财务管理，把生产经营、财务管理、企业发展并重。财务人员要充分发挥财务管理职能，特别是监督职能，达到有效的监督制约机制，使企业健康、有序、高效运转。我讲以下两个方面：一、总经理如何抓好财务管理工作（一） 总经理要加强学习1、总经理要加强财务管理知识的学习。一是要学习财务管理基础知识；二是要学会看懂财务报表（现金流量表、资产负债表、利润表、所有者权益变动表）；三是要懂财务指标数据，看懂财务分析，提高财务管理能力。2、总经理要加强对公司财务制度的学习。一是要学习集团公司的财务管理制度；二是要组织制定和修订适合本企业的财务管理制度，做到有章可循，有据可依；三是要带头遵守公司的财务制度，以制度管理人和事。3、总经理加强国家财经法律法规的学习。一是要学习国家相关财经纪律、税收政策和法律法规；二是要遵守国家法律法规，不做违法乱纪的事，不搞违法经营；三是要合法经营，有效的利用国家优惠政策，提高企业经济效益。（二） 总经理要抓好财务管理工作1、总经理要加强对资产的管理。一是要加强资产的管理，做到心中有数；二是要充分发挥资产的作用，有效利用资产，提高资产的使用效率，增加资产的收益率；三是要推进对有效资产的变现工作，解决资产过重，流动性不足给企业带来的负担；四是要加大对无效资产的处理力度，做到处理彻底，不留遗留问题。2、总经理要加强对收入的管理。一是要对现有业务收入心中有数、了入指掌；二是要将收入任务分解到月，做到应收尽收；三是要努力做到多渠道创收，实现企业效益最大化；四是要加强收入管理，清理收入是否及时，核对有无遗漏。3、总经理要加强对应收账款的管理。一是制定科学合理的信用政策、严格赊销手续管理、采取灵活营销策略和收账政策；二是要对客户、业务员、部门进行分等级、额度、期间的控制，建立应收款提前预警机制；三是要加大对应收账款催收力度，及时发送催收函件，保留催收依据，保证应收账款的时效性，对拖欠和赖账客户，实行依法催收。四是要制定应收账款催收考核制度，把应收账款催收工作落实到人， 任务分解到月份，实现奖惩斗硬兑现到人。4、总经理要加强对成本控制的管理。一是物资采购实行预算管理，建立物资定额管理制度，生产环节要严控物资损耗，库存实行限额管理，避免闲置浪费；二是优化人力资源配置，实行一专多能、一人多岗、一岗多用，有效的控制人工成本；三是时刻关注市场变动、适时的调整物资采购及人力资源的投入；四是通过有效的资金成本控制，使企业成本控制在合理的范围，实现企业利润最大化。5、总经理要加强对费用支出的管理。一是要制定费用报销审批流程，严把审批关；二是要加强费用开支审核管理，要求财务人员按财务制度审核，严控不合理开支；三是要厉行节约，避免铺张浪费。6、总经理要加强对投资收益的管理。一是作为职业经理人要充分考虑投资者的投资回报，净利润中应扣除投资者投入资金的成本，而不是简单的经营收入扣除经营支出后的一点盈余；二是要树立企业经营是以盈利为目的，增收节支是每个管理者的应尽职责，实现企业效益最大化是我们的核心目标。7、总经理要加强对财务人员的管理。一是要加强与财务人员的沟通和了解，帮助和解决他们在工作中、生活上存在的困难和问题，培养他们的主人翁意识，增强集体荣誉感；二是要发挥员工的主观能动性，集思广益，广泛听取意见和建议，及时掌握财务指标动向，适时调整经营策略和经营方案，保障企业科学健康的发展；三是加强员工对企业忠诚度建设，培养对企业有用的优秀人才。（三）总经理要利用财务分析，抓好财务预决管理和现金流管理1、实行预决算管理和现金流管理是我们今年财务管理的重心；2、读懂财务报表，利用好财务分析数据，是搞好预决算管理和现金流管理工作前提；3、组织编制好科学适用的预算方案和现金流管理方案，准备充足的现金流，保障企业健康有序的运转，才能全面完成全年目标任务。二、财务人员如何做好有效的财务监督工作（一） 财务人员要提高认识，充分理解财务监督的必要性。1、监督是财务管理工作的基本职能，发挥有效的监督，是落实企业财务规范化管理的重要环节。2、强化财务监督是企业发展的现实需要。3、强化财务监督是部门负责人履行职责的重要保证。4、加强财务监督是贯彻执行国家经济法律法规、企业财务制度的需要。（二）财务人员要发挥会计监督职能，保障企业健康有序发展。1、财务人员要依法行使有效监督。一是认真学习财经纪律、税收政策和法律法规以及公司财务管理制度；二是严格按照会计法和新企业会计准则进行会计核算和财务监督。2、财务人员要积极参与企业投资和重大经济活动的决策，做到科学决策。一是财务人员要对重大经营活动进行事前监督。在企业决策前，对有关决策项目提前介入并调研论证，着重从风险防范和控制的角度进行判断，向公司高层决策者提出合理的意见和建议；在企业决策时，要对企业决策过程进行审查和监督，确保重大决策的合法性和合规性。二是财务人员要对重大经营活动为重点开展事中监督。围绕企业生产经营管理活动开展监督检查，确定检查目标和检查工作方案，对发现的违规行为，及时提出纠正意见和建议。三是财务人员要对对重大经营活动进事后监督。对已发生的问题或存在的隐患，要督促进行整改，认真总结经验教训，改进和完善规章制度，堵塞管理漏洞，提高经营管理水平，增强风险防范能力，实现可持续发展。3、财务人员要对生产经营活动进行有效监督。一是财务人员要参与落实集团公司下达经营目标务，编制企业月度、季度、年度生产经营计划。 二是财务人员要监督企业生产经营活动是否围绕全年经营目标在落实开展，确保全年任务圆满完成。三是企业生产经营活动中财务人员要及时向企业总经理反映监督过程中发现的问题，并向集团公司反映企业生产的薄弱环节，充分揭示企业生产经营活动所面临的风险和隐患。四是财务人员要对生产经营活动的成果进行监督，配合集团公司审计监察等相关部门客观公正的评价企业管理者。4、财务人员要对费用支出进行有效监督。一是要对费用支出票据的真伪进行审核监督；二是要对费用支出是否符合企业财务管理制度和经济活动约定的支付条件进行审核监督；三是要对已通过审批的费用支出进行复核监督，把好资金流出的最后一道关口。5、财务人员要对资金使用进行有效监督。一是要全面实行现金流管理，年初制定好资金使用计划；二是严格按照现金流管理方案实施，全程监控资金合理使用；三是严把资金运营的安全管理，严格实行双人操作的资金监督管理模式。四是要严格按流程控制资金支出，及时掌握资金去向，降低管理风险，往来账目要及时对账，更好的预测企业资金回收情况，提高资金利用率。（三）财务人员实行“集中管理”，财务负责人实行“委派制”。