会计电算化案例一.docx

【实验资料】一 系统管理1.新建账套(1) 账套信息账套号：44；账套名称：北京明达科技有限责任公司；账套路径：默认；启用会计期：2008年01月；会计期间设置：1月1日至12月31日。(2) 单位信息单位名称：北京明达科技有限责任公司；单位简称：明达科技；单位地址：北京市海淀区中关村路666号；法人代表：张同；邮政编码：100085；联系电话及传真：66886688。(3) 核算类型记账本位币：人民币（RMB）；企业类型：工业；行业性质：2007新会准则科目；账套主管：demo；要求按行业性质预置会计科目。(4) 基础信息该企业有外币核算，进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。(5) 业务流程采购流程、销售流程均采用标准流程(6) 分类编码方案科目编码级次：42222其他编码级次设置采用默认值。(7) 数据精度采用系统默认值。(8) 系统启用“总账、应收、应付、固定资产、薪资管理”模块启用时间为“2008年1月1日”。2. 操作员资料编 号姓 名口 令所 属 部 门11刘宁1财务部22李芳2财务部33王强3财务部44周伟4供应部3. 权限分配 (1) 刘宁-账套主管负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；负责总账系统的凭证审核、记账、账簿查询、月末结账工作；负责报表管理及其财务分析工作。具有系统所有模块的全部权限。(2) 李芳-出纳负责现金、银行账管理工作。具有“总账-出纳签字”权限，具有“现金管理”的全部操作权限。(3) 王强-会计负责总账系统的凭证管理工作以及工资和固定资产的管理工作。具有“公共目录设置、总账、工资、固定资产”模块的全部操作权限。(4) 周伟-业务员负责购销存业务。具有“公共目录设置、总账、应收管理、应付管理、采购管理、销售管理、库存管理、核算”模块的全部操作权限。4. 备份账套数据(1) 执行“账套备份”命令，打开“账套输出”对话框。(2) 选择需要输出的账套44。(3) 单击“确认”按钮，弹出系统提示信息“压缩进程，请等待”。(4) 系统压缩完成所选账套数据后，弹出“选择备份目标”对话框。单击下拉列表框，选择需要将账套数据输出的驱动器及文件夹。(5) 单击“确认”按钮。(6) 系统弹出系统提示“备份完毕！”，单击“确定”按钮返回。二、基础设置1.部门档案部 门 编 码部 门 名 称部 门 属 性部 门 编 码部 门 名 称部 门 属 性1管理部管理部门203市场三部售配套用品101经理办公室综合管理3供应部采购供应102财务部财务管理4开发部研发生产2市场部市场营销401研发中心技术开发201市场一部专售软件402生产部生产包装202市场二部专售硬件 2职员档案职 员 编 号职 员 名 称所 属 部 门职 员 属 性101张同经理办公室总经理102刘宁财务部会计主管103李芳财务部出纳104王强财务部会计201赵红市场一部部门经理202宋瑞市场二部部门经理203孙明市场三部部门经理301周伟供应部部门经理401马慧研发中心部门经理402王佳研发中心程序员403李刚生产部部门经理 3客户分类分 类 编 码分 类 名 称01长期客户01001事业单位01002企业单位02短期客户03其他 4供应商分类分 类 编 码分 类 名 称01硬件供应商02软件供应商03材料供应商04其他 5地区分类地 区 分 类分 类 名 称01东部地区02西部地区03南部地区04北部地区 6客户档案客户编码客户 名称客户简称所属分类码所属地区税号开户银行银行账号地址邮政编码001北京飞宇中学飞宇中学010010411111工行73853654北京市朝阳区开拓路1号100011002广州智宏公司智宏公司010020322222工行69325581广州市和平区胜利路2号200022003上海人民保险公司人民保险020133333工行36542234上海市徐汇区天平路3号300033004长春客车厂长春客车020444444中行43810587长春是平安区红旗路4号400044 7供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称所属分类码所属地区税号开户银行银行账号地址邮编001北京万科有限公司北京万科020455555中行48723367北京市昌平区东关路5号100022002北京方正电脑公司北京方正010466666中行76473293北京市海淀区小营路6号100033003深圳兴盛软件公司深圳兴盛020377777工行55561275深圳市新华区湖北路7号500055004上海光明有限公司上海光明030188888工行85115076上海市浦东区东方路8号2000338外币及汇率币符：USD；币名：美元；固定汇率1：7.6。 9结算方式结 算 方 式 编 码结 算 方 式 名 称票 据 管 理1现金结算否2支票结算否201现金支票是202转账支票是3汇票是4其他否10开户银行编码：01；名称：北京市工商银行海淀分理处；账号：66668888三、总账初始设置1. 总账控制参数选项卡参数设置凭证制单序时控制支票控制可以使用系统的受控科目打印凭证页脚姓名出纳凭证必须经出纳签字凭证编号由系统编号外币核算采用固定汇率进行预算控制账簿账簿打印位数每页打印行数按软件默认的标准设定明细账打印按年排页会计日历会计日历为1月1日12月31日其他数量小数位和单价小数位设为2位部门、个人、项目按编码方式排序2. 基础数据 (1) 会计科目及2008年1月份期初余额表科 目 名 称辅 助 核 算方向币别计量期 初 余 额库存现金(1001)日记借5000银行存款(1002)银行日记借300000工行存款(100201)银行日记借200000中行存款(100202)银行日记借美元（此为人民币金额）100000应收账款(1122)客户往来借120000其他应收款(1221)个人往来借6000在途物资(1402)借20200原材料(1403)借36000空白光盘(140301)数量核算借张20000其他原料(140302)借16000库存商品(1405)借181200固定资产(1601)借750000累计折旧(1602)贷125000无形资产(1701)借250000短期借款(2001)100000应付账款(2202)供应商往来贷168000应交税费(2221)应交增值税(222101)进项税额(22210101)销项税额(22210102)其他应付款(2241)贷10600实收资本(4001)贷1000000利润分配(4104)贷未分配利润(410401)贷309800生产成本(5001)借45000直接材料(500101)项目核算借12000直接人工(500102)项目核算借25000制造费用(500103)项目核算借8000管理费用(6602)借工资(660201)部门核算借福利费(660202)部门核算借 办公费(660203)部门核算借 差旅费(660204)部门核算借招待费(660205)部门核算借折旧费(660206)部门核算借其他(660207)部门核算借 说明： 由于一级会计科目在建账时由系统预置，表中只列出了需要增加、修改或有余额的会计科目。 科目建立完后，指定“现金科目”和“银行科目”。(2) 凭证类别凭 证 类 别限 制 类 型限 制 科 目收款凭证借方必有1001,100201,100202付款凭证贷方必有1001,100201,100202转账凭证凭证必无1001,100201,100202 (3) 项目目录项 目 设 置 步 骤设 置 内 容项目大类生产成本核算科目生产成本(5001)直接材料(500101)直接人工(500102)制造费用(500103)项目分类1. 学习类软件2. 游戏类软件项目名称101 A软件102 B软件3. 期初余额 (1) 总账期初余额表（见“会计科目及期初余额表”）(2) 辅助账期初余额表会计科目：1221 其他应收款 余额：借6000元日 期凭 证 号部 门个 人摘 要方 向期 初 余 额2007-12-25付-116经理办公室张同出差借款借40002007-12-28付-117市场一部赵红出差借款借2000会计科目： 1122 应收账款 余额：借 120000元日 期凭证号客 户摘 要方向金额业务员票 号票据日期2007-12-26转-118飞宇中学销售商品借73200赵红P2012007-12-262007-12-12转-119智宏公司销售商品借 46800赵红P2022007-12-12会计科目： 2202 应付账款 余额：贷 168000 元日 期凭证号供 应 商摘 要方向金额业务员票 号票据日期2007-12-20转-120北京万科购买商品贷168000周伟P2032007-12-20会计科目： 5001 生产成本 余额：借 45000 元科 目 名 称A软件B软件合 计直接材料(500101)6500550012000直接人工(500102)150001000025000制造费用(500103)500030008000合计265001850045000四、总账的日常处理1. 以“33 王强”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。2. 以“22 李芳”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询，支票登记操作。3. 以“11 刘宁”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。操作日期：2008年1月31日1凭证管理1月经济业务如下：(1) 2日，市场一部赵红购买了500元的礼品，以现金支付。(附单据一张) (付款凭证) 摘要：购礼品借：销售费用(5501) 500 贷：库存现金(1001) 500(2) 4日，财务部李芳从工行提取现金8000元，作为备用金。（现金支票号XP001） (付款凭证) 摘要：提现借：库存现金(1001) 8000 贷：银行存款/工行存款(100201) 8000(3) 6日，收到太平洋集团投资资金20000美元，汇率1:7.6。（转账支票号ZPW001） (收款凭证) 摘要：收到投资借：银行存款/中行存款(100202) 152000 贷：实收资本(4001) 152000(4) 7日，供应部周伟采购空白光盘1000张，每张2元，材料直接入库，货款以银行存款支付。（转账支票号ZPR001） (付款凭证) 摘要：购空白光盘借：原材料/空白光盘(140301) 2000 应交税费/应交增值税/进项税额(22210101) 340 贷：银行存款/工行存款(100201) 2340(5) 11日，市场一部赵红收到北京飞宇中学转来一张转账支票，金额73200元，用以偿还前欠货款。（转账支票号ZPR002） (收款凭证) 摘要：收到货款借：银行存款/工行存款(100201) 73200 贷：应收账款(1122) 73200(6) 12日，供应部周伟从深圳兴盛软件公司购入“学习革命”光盘100张，单价60元，货税款暂欠，商品已验收入库。 (转账凭证) 摘要：购“学习革命”光盘借：库存商品(1405) 6000 应交税金/应交增值税/进项税额(22210101) 1020贷：应付账款(2202) 7020(7) 14日，经理办公室支付业务招待费3000元。（转账支票号ZZR003） 摘要：支付招待费借：管理费用/招待费(660205) 3000 贷：银行存款/工行存款(100201) 3000(8) 16日，经理办公室张同出差归来，报销差旅费4000元。 (转账凭证) 摘要：报销差旅费借：管理费用/差旅费(660204) 4000 贷：其他应收款(1221) 4000(9) 18日，生产部领用光盘500张，单价2元，用于生产A软件。 (转账凭证) 摘要：领用空白光盘借：生产成本/直接材料(500101) 1000 贷：原材料/空白光盘(140301) 1000(10) 20日，研发中心王佳报销医药费200元。 (付款凭证) 摘要：报销医药费借：管理费用/福利费(660202) 200 贷：库存现金(1001) 200(11) 23日，市场一部赵红售给广州智宏公司A软件100套，每套200元，货款未收。（适用税率：17%） (转账凭证) 摘要：售A软件，款未收借：应收账款(1122) 23400 贷：主营业务收入(6001) 20000 应交税金/应交增值税/销项税额(22210102) 3400(12) 25日，A软件产品完工入库。 (转账凭证) 摘要： A软件完工入库借：库存商品(1405) 12000 贷：生产成本/直接材料(500101) 1000 生产成本/直接人工(500102) 8000 生产成本/制造费用(500103) 3000(13) 31日，结转A软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元。 (转账凭证) 摘要： 结转A软件销售成本借：主营业务成本(6401) 8000 贷：库存商品(1405) 8000(14) 31日，计提本月短期借款利息。(15) 31日，结转期间损益。说明：业务14与业务15要设置自动转账凭证，在实验五中完成。2. 出纳管理26日，市场二部宋瑞借转账支票一张，票号115，限额5000元。五、总账期末业务处理1. 以“22 李芳”的身份进行银行对账操作。 2. 以“33 王强”的身份进行自动转账操作。3. 以“11 刘宁”的身份进行审核、记账、对账、结账操作。1. 银行对账 (1) 银行对账期初明达公司银行账的启用日期为2008/01/01，工行人民币户企业日记账调整前余额为200000元，银行对账单调整前余额为230000元，未达账项一笔，系银行已收企业未收款30000元。 (2) 银行对账单01月份银行对账单日 期结 算 方 式票 号借 方 金 额贷 方 金 额2008.01.04201XP00180002008.01.06600002008.01.07202ZPR00123402008.01.11202ZPR00273200 2. 自动转账定义 (1) 自定义结转借：财务费用(6603) JG() (取对方科目结果) 贷：应付利息(2231) QM(2001,月,贷)*0.09/12 （“短期借款”期末余额*8%/12）(2) 期间损益结转六、财务报表以“11 刘宁”的身份进行财务报表编制。1. 货币资金表（1）报表格式货币资金表编制单位：明达科技 年 月 日 单位：元项 目行 次期 初 数期 末 数库存现金1银行存款2合计3 制表人：说明：表头：标题“货币资金表”设置为“黑体、14号、居中”。编制单位行设置为“楷体、12号”。年、月、日设为关键字。表体：表体中文字设置为“楷体、12号、加粗、居中”。表尾：“制表人：” 设置为“楷体、12号、右对齐”。（2）报表公式现金期初数：C4= QC(“1001”,月)现金期末数：D4= QM(“1001”,月)银行存款期初数：C5= QC(“1002”,月)银行存款期末数：D5= QM(“1002”,月)期初数合计：C6=C4+C5期末数合计：D6=D4+D52. 资产负债表和利润表利用报表模板生成资产负债表和利润表七、工资管理以“33 王强”的身份进行工资系统操作1. 建立工资账套 工资类别个数：单个；核算币种：人民币RMB；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理，人员编码长度：3位。 2. 基础信息设置(1) 人员类别设置经理人员、管理人员、开发人员 (2) 工资项目设置项 目 名 称类 型长 度小 数 位 数增 减 项基本工资数字82增项奖励工资数字82增项交通补助数字82增项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项养老保险数字82减项代扣税数字102减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项请假天数数字82其它 (3) 银行名称 工商银行海淀分理处；账号定长为11。(4) 人员档案人员编号人员姓名部门名称人员类别账号中方人员是否计税101张同经理办公室经理人员20080090001是是102刘宁财务部经理人员20080090002是是103李芳财务部管理人员20080090003是是104王强财务部管理人员20080090004是是201赵红市场一部经理人员20080090005是是202宋瑞市场二部经理人员20080090006是是203孙明市场三部经理人员20080090007是是301周伟供应部经理人员20080090008是是401马慧研发中心经理人员20080090009是是402王佳研发中心开发人员20080090010是是403李刚生产部经理人员20080090011是是注：以上所有人员的代发银行均为工商银行海淀分理处。(5) 计算公式工 资 项 目定 义 公 式请假扣款请假天数*50养老保险（基本工资+奖励工资）*0.05交通补助iff（人员类别=“经理人员”，100，50） 说明：交通补助工资项的含义是：如果人员类别是“经理人员”则交通补助为100元，否则为50元。3. 工资数据 (1) 01月人员工资基本情况 姓 名基 本 工 资奖 励 工 资张同5 000500刘宁3 000300李芳2 000200王强2 500200赵红3 000300宋瑞3 600360孙明4 500450周伟3 800380马慧4 500450王佳3 500350李刚3 000300 (2) 01月份工资变动情况 考勤情况：周伟请假3天；赵红请假2天。 因去年市场一部推广产品业绩较好，每人增加奖励工资400元。 4. 代扣个人所得税计税基数2000。 5. 工资分摊应付工资和应付福利费的计提基数以工资表中的“应付工资”为准。 工资费用分配的转账分录设置： 工资分摊部门工资总额（100%）借方贷方经理办公室、财务部、供应部经理人员6602012211财务部管理人员6602012211市场一部、市场二部、市场三部经理人员66012211研发中心、生产部经理人员51012211研发中心开发人员5001022211八、固定资产以“33 王强”的身份进行固定资产管理操作1初始设置 (1) 控制参数控 制 参 数参 数 设 置约定与说明启用月份2008.01折旧信息本账套计提折旧；折旧方法：平均年限法；折旧汇总分配周期：1个月；当（月初已计提月份=可使用月份-1）时，将剩余折旧全部提足。编码方式资产类别编码方式：2 1 1 2；固定资产编码方式： 按“类别编码+部门编码+序号”自动编码； 卡片序号长度为3；财务接口与账务系统进行对账；对账科目： 固定资产对账科目：1601固定资产； 累计折旧对账科目：1602累计折旧；补充参数业务发生后立即制单；月末结账前一定要完成制单登账业务；固定资产缺省入账科目：1601，累计折旧缺省入账科目：1602； (2) 资产类别编 码类 别 名 称净 残 值 率计 提 属 性01交通运输设备5%正常计提011 经营用设备5%正常计提012 非经营用设备5%正常计提02电子设备5%正常计提021 经营用设备5%正常计提022 非经营用设备5%正常计提02其他设备5%正常计提 (3)部门及对应折旧科目部 门对 应 折 旧 科 目管理部管理费用/折旧费(660206)市场部营业费用(6601)供应部管理费用/折旧费660206)开发部制造费用/折旧费(5101) (4) 增减方式的对应入账科目增 减 方 式 目 录对 应 入 账 科 目增加方式 直接购入100201，工行存款减少方式 毁损1606，固定资产清理 (5) 原始卡片固定资产名称类别编号所在部门增加方式可使用 年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目名称奔驰轿车012经理办公室直接购入102005010130000050000管理费用/折旧费丰田小客车011供应部直接购入102005010125000045000管理费用/折旧费金杯小客车011市场一部直接购入102006100112000020000销售费用IBM笔记本电脑022财务部直接购入520070101300003000管理费用/折旧费复印机022财务部直接购入52007