金蝶K3ERP仓存管理应用指南.doc

金蝶K/3 ERP仓存管理应用指南版权声明本书著作权属于金蝶软件（中国）有限公司所有，在未经本公司许可的情况下，任何单位或个人不得以任何方式对本书的部分或全部内容擅自进行增删，改编，节录，翻译，翻印，改写。金蝶软件（中国）有限公司2011年10月前 言ERP(Enterprise Resource Planning)企业资源计划是一种先进的企业管理理念，由美国的Garter Group Inc公司于20世纪90年代初提出，是信息时代企业向国际化发展的更高层的管理模式。ERP致力于在企业管理的各个活动环节中，充分利用现代信息技术建立信息网络系统，对企业经营管理活动中的物流、信息流、资金流、工作流进行集成，实现企业各种资源的优化配置，加快企业对市场的反应速度，提高企业的管理效率和水平，并最终提高企业的经济效益和竞争能力。几乎所有的企业都面临着这样的问题：进一步降低成本、提供更符合市场需求的商品、更迅速的获取准确的市场信息、生产信息。解决这些问题的重要途径就是进行企业信息化建设。自2005年以来，由于ERP概念、应用范围的普及以及ERP软件价格的降低，ERP已经成为越来越多的中国企业的管理工具。 金蝶国际软件集团有限公司始创于1993年8月，十多年来，一直专注于ERP在中国企业的普及和应用工作。在此过程中金蝶公司本身也得到了长足的发展：是亚太地区领先的企业管理软件及电子商务应用解决方案供应商，是全球软件市场中成长最快的独立软件厂商之一，是中国软件产业的领导厂商。金蝶公司于2005年7月20日在香港联合交易所主板成功上市，客户遍及亚太地区，包括中国大陆、香港、台湾、新加坡、马来西亚、印度尼西亚、泰国等国家和地区，总客户数量超过40万家。在ERP实施服务支持过程中，我们经常听到这样的反馈：n 用了一段时间ERP发现原来设的基础资料不适用了，改起来又实在麻烦，要是一开始就能设置好就省力多啦；n 我们需要更明确地界定各岗位的职责，所以业务流程想重新整理下，有没有更好的、可以借鉴流程？n 客户反馈有些业务需求软件无法满足！可是经过仔细分析原来系统已经提供可行的方案，可是我们的用户还不知道。n 金蝶公司用户手册的内容很丰富、描写很细致，但是要快速找到需要的东西还是有点难。为了解决上述诸多疑问，我们有了这样的想法：是否可以把40万客户的经验进行总结提炼并传播给更多的企业呢？本套丛书是金蝶的员工结合广大客户的应用实践经验而编写，目的在于以销售订单、采购订单、生产订单为业务源头，对企业实际业务中的工作流程进行分类，提炼出适用于大多数企业的基本流程、标准流程、常用流程、常用管理方法；以及这些业务需要准备的基础资料和初始数据；并结合金蝶ERP系统，描述这些流程和管理方法在金蝶K/3产品中如何实现。通俗的说，本套丛书就是要说明：企业的什么人在什么时候，以什么方式做什么事情，以及在金蝶K/3中如何应用。本套丛书讲述重点在于对业务应用流程、应用方案的介绍，对K/3系统的具体操作不做过于详细的说明，相关说明在金蝶K/3产品的用户手册有较为详尽的介绍。本套丛书共包含七本应用指南，分别是：金蝶K/3 ERP基础管理应用指南以K/3 ERP系统的初始化和系统参数的设置为主线，详细介绍了基础系统的初始化流程、与应用场景结合的系统参数设置和业务系统的初始化，旨在帮助和指导用户进行金蝶K/3 ERP系统初始化和业务系统初始化的实施。金蝶K/3 ERP销售管理应用指南介绍了销售业务中的常用流程及应用，如面向订单生产模式下的销售业务、面向库存生产模式下的销售业务、出口销售业务等；还介绍了特殊的销售业务流程及应用，如成套件销售、商品组合销售、销售退换货业务等。另外对销售环节中的企业内控专题如销售价格管理、信用管理、绩效等内容进行了深入探讨。金蝶K/3 ERP采购管理应用指南介绍了一般采购业务、进口采购业务和委外加工采购业务三种常用业务流程和直运采购、长期合同采购、采购退货三种特殊业务流程的处理，并对供应管理和采购价格管理两个专题进行了较深入的探讨。金蝶K/3 ERP生产数据管理应用指南介绍了BOM、工艺路线、工程变更、工厂日历等生产数据的基本概念及如何结合ERP系统进行应用。金蝶K/3 ERP生产任务管理应用指南分为两部分。第一部分内容为介绍了生产任务管理的目标和主要活动，以及生产组织方式和特点。第二部分包括：系统的介绍K/3系统提供的有关生产任务管理流程，生产任务的准备、执行、控制和结案的处理功能，联副产品、配置产品处理方案及生产绩效考核报表。金蝶K/3 ERP库存管理应用指南介绍了仓库的基本设置及运作，仓存日常出入库、调拨、盘点业务处理的流程，以及库存控制的基本方法方面的内容。金蝶K/3 ERP存货核算应用指南介绍了企业存货核算基本原理，企业日常经营活动中的外购入库、存货暂估、委外加工、自制入库、销售出库等业务核算处理方式，以及在核算过程中的账务处理。本套丛书读者定位是：企业管理实践活动中的信息化负责人、业务主管，可以了解如何利用信息化手段（主要是K/3）来帮助企业提升效率，保持或改善企业的竞争优势；ERP系统的实施人员也可以从中了解各类业务在K/3系统的实现方案。欢迎读者对本书的不足之处多提宝贵意见，通过金蝶分支机构或直接来电K/3产品事业部需求反馈处理组(0755)26710145反馈给我们，我们期待您给予我们好的建议和意见。-83-目 录第1章 仓存管理概要11.1 仓存管理概述11.2 仓存管理目标11.3 主要业务活动11.3.1 存货出入库管理21.3.2 存货调拨管理21.3.3 盘点管理21.3.4 存货追踪管理21.3.5 库存控制21.3.6 即时库存查询31.4 适用业务角色31.5 K/3 ERP仓存管理系统31.5.1 K/3仓存管理系统在K/3 ERP中的位置31.5.2 与其他系统的接口4第2章 日常业务处理72.1 入库业务72.1.1 应用场景72.1.2 采购入库82.1.3 产品入库102.1.4 委外加工入库112.1.5 其他入库122.2 出库业务122.2.1 应用场景122.2.2 出库业务类型132.2.3 销售出库142.2.4 生产领料152.2.5 委外加工发料162.2.6 其他出库172.3 调拨172.3.1 应用场景172.3.2 处理流程172.4 组装业务182.4.1 应用场景182.4.2 处理流程19第3章 盘点处理213.1 盘点应用价值213.2 盘点方法223.3 盘点处理流程23第4章 物料跟踪334.1 批号管理334.1.1 应用价值344.1.2 批号应用354.1.3 应用注意事项414.2 保质期管理414.2.1 应用价值424.2.2 保质期应用424.3 序列号管理474.3.1 应用价值474.3.2 序列号应用484.3.3 注意事项524.4 条形码534.4.1 条码应用53第5章 库存控制555.1 库存分类555.2 库存成本575.3 库存订购量方法585.3.1 批对批定购法(Lot for Lot)585.3.2 固定批量法（Fixed-order quantity）595.3.3 经济批量订货法(EOQ economic order quantity)595.4 库存补充时间方法625.4.1 订货点法(Order Point)625.4.2 定期检查法(Periodic Review System)645.4.3 物料需求计划(MRP )655.5 安全库存(Safety Stock)65第6章 仓库管理676.1 仓库/仓位分类676.2 仓库/仓位设置686.3 仓库运作简介706.3.1 仓库活动706.3.2 仓库布局706.3.3 仓库拣货和组装726.3.4 自动化仓储技术72附录A 术 语 表73附录B 仓存系统参数清单77附录C 参考书目81第1章 仓存管理概要第1章 仓存管理概要1.1 仓存管理概述目前世界范围内分工使企业间的关联关系越来越紧密，上下游的企业必须共同紧密协作，使物流、信息流更加畅顺，提高运作效率，提高企业竞争力。上下游企业由于这种供应关系组成一个链条式的供应链。制造企业作为供应链环节一个节点，其主要处理好与上游供应商、下游客户、以及组织内部之间物流、信息、资金的流动，以较低的成本满足客户的需求。简单来说，就是整合企业各种资源，协调企业人、财、物的高效运作，提供有竞争力的产品，满足客户的需求。在制造型企业中，仓存管理是企业的基础和核心，支撑企业销售、采购、生产业务的有效运作。仓存管理在物料日常出入库控制、保证生产的正常进行发挥重要作用，同时将库存控制在合理水平，为企业提供准确的库存信息。为企业快速响应市场变化、满足市场需求、提高企业竞争力提供了有力保证。1.2 仓存管理目标企业主要目标之一是满足客户需求，实现利润最大化。通过保持合适的库存，降低缺货的风险，能够快速响应客户的需求；同时，合理提高存货使用效率和存货周转率，降低企业的呆滞存货，使企业库存持有成本保持在最佳水平，并降低工厂运作成本，为市场提供有竞争力的产品。因此满足客户需求、降低库存成本和工厂运作成本是仓存管理要达成的重要目标。仓存管理目标：n 最大满足客户需求n 工厂低成本运作n 最低库存投资1.3 主要业务活动仓存管理，主要业务包括仓库管理、日常的物料的流转业务、库存控制3大部分。K/3 ERP通过入库业务、出库业务、仓存调拨、库存调整、虚仓管理等功能，结合批号管理、物料对应、库存盘点、质检管理、即时库存管理等功能综合运用的管理系统，对仓存业务的物流和成本管理全过程进行有效控制和跟踪，实现完善的企业仓储信息管理。1.3.1 存货出入库管理存货作为企业主要的资产之一，需要严格记录出入库活动，系统通过企业日常仓存的存货入库、出库业务管理，为企业物料流动提供书面记录，准确反映存货的流转情况，为企业销售、生产、计划、采购环节提供最新的库存记录。K/3系统中入库业务包括：外购入库、产品入库、委外加工入库、其他入库、赠品入库；出库业务包括：销售出库、生产领料、委外加工出库、其他出库、受托加工领料、赠品出库。1.3.2 存货调拨管理调拨，即存货储存地点的改变，调拨业务一般不涉及存货所有权的转移。在企业中，存货一般存在三种调拨业务，一种是生产材料的调拨，一般应用是材料调拨到车间，一种是销售上的调拨，从工厂调拨到销售渠道。还有一种是仓库有效利用库存储备、仓库负荷正常化的需要，仓库间的调拨业务。1.3.3 盘点管理企业中准确的存货库存记录非常重要。特别是对于价值高的存货。为减少由于存货库存记录不准确带来的损失，掌握库存的实际价值，对存货进行盘点非常重要。系统提供周期盘点和定期盘点2种盘点功能。对盘点全过程处理，提高盘点效率。1.3.4 存货追踪管理不同的物料由于材质、外观、物理特性等原因，存在不同的特性，需要对不同的特性进行关注。如有的物料容易变质，因此有一定的保质期。另外，不同的行业，对于物料关注、产品的流向要求不同。有些产品质量追踪要求非常严格，有些物料需要进行流向跟踪、售后服务等。针对以上特性，在物料管理方面，需要对结合这些特性进行管理。K/3系统提供完善的物料管理、物料追踪、物料控制的功能。如物料的序列号管理、批号管理、保质期管理、条码管理等。可以在物料管理中结合以上功能以及物料批次跟踪报表、生产批次跟踪报表、保质期分析报表、序列号跟踪分析表等报表，满足物料管理、追踪的需要。1.3.5 库存控制系统提供库存控制的基本功能，最高最低库存控制、经济批量订购模型、批对批等订购模型、固定批量法等的库存控制策略，以及灵活的库存分析报表，包括分析存货出入库情况的库存台账、存货收发明细表/汇总表、出入库流水账、存货收发日报表等；以及库存分析控制类报表，如库存ABC分析、库存账龄分析、呆滞料分析、保质期预警分析、安全库存预警分析、生产/存货批号跟踪表等。帮助企业快速、准确地控制库存，获取存货状况，以便采取正确的决策。1.3.6 即时库存查询系统提供提多种纬度的库存查询，可以按照物料/仓库/批次查询。也支持在单据操作界面实时查询即时库存，在单据状态栏显示即时库存。1.4 适用业务角色仓存管理活动主要处理存货分类摆放和保管工作，完成存货的出入库业务，主要涉及仓管员、仓管经理。但是仓存业务与采购、销售、生产环节密切相关，物料计划控制部门需对物料的库存计划和控制负责。仓管员仓管业务中主要角色，完成日常的材料进出仓库的帐务工作、材料的分类摆放和保管工作、各项材料管理工作。仓库的日常的搬运、清洁、检查等工作。仓管经理仓管经理主要关注库存总量监控、库存成本控制，以及监督仓管员日常工作、制定仓管规章制度等。物料控制员负责制订物料的库存控制策略，物料库存计划的控制。1.5 K/3 ERP仓存管理系统1.5.1 K/3仓存管理系统在K/3 ERP中的位置仓存管理作为ERP系统的基础管理子系统，与ERP完全集成，支撑各项业务的高效运作。其与K/3整体架构如下图。1.5.2 与其他系统的接口n 可以根据采购系统的采购订单、采购发票或收料通知单进行外购入库，根据采购系统的采购订单或退料通知单等单据进行外购退库。n 可以根据销售系统的销售订单、销售发票或发货通知单进行销售出库，根据销售系统的销售订单或退货通知单等单据进行销售退库。n 可以根据质量管理系统的采购检验申请单进行外购入库，根据质量管理系统的发货检验申请单进行销售出库。n 仓存系统中的各种普通仓、受托代销仓、其它仓的出入库单是进行存货核算的重要原始依据，存货核算之后的成本将反填到实仓的出入库单的成本中。n 依据生产任务管理系统和重复生产计划系统的产品任务和投料单进行生产领料和产品入库；依据委外加工管理的委外生产任务单和投料单进行委外加工生产领料和委外加工入库；依据车间作业管理系统的工序计划单进行工序领料。第2章 日常业务处理第2章 日常业务处理仓存管理是企业物资供应体系中的一个重要组成部分，作为企业各种物资周转储备的环节，肩负着物资管理的多项业务职能。合理化库存控制，做好日常库存周转管理，做到数量准确、质量完好、收发响应迅速、降低库存费用、加速库存资金周转是仓存主要职能。仓存管理主要业务之一处理好物资出入库管理，即对物资的流转进行验证、确认、记录的过程。物资出入库管理包括，如入库(采购直接入库/采购检验入库/销售退回入库/产成品入库/其他入库等)、出库(销售出库/生产领料/其他出库)、仓库调拨、盘点、组装等。本章将介绍仓库的主要日常活动出入库管理。对于企业来说，日常仓库出入库事务管理非常频繁，每天都有大量的物料进出，仓库人员往往疲于奔命，很难按照规范的出入库制度进行发料和入库操作，单据往往不能及时处理，造成错漏或者账实不符。另外由于仓存中的物料品种繁多，在无法了解库存的前提下，重复积累库存所带来的呆滞料问题，占用了企业有限的资源。对呆滞料的统计、分析和处理也难以及时处理，最终造成很大的损失。传统的管理方式，通过物料卡片、台帐等方式手工记账，数据量大，效率低下，容易出错，并且数据难以查询、共享。以上种种问题，都是仓库业务中常见的问题，解决方式是建立规范的仓库作业流程，提高仓库运作效率，满足生产、销售还环节的物资供应。另外，采用集成化的信息管理手段。随着计算机的普及，企业信息化的程度越来越高，采用信息系统来进行企业的管理，建立先进的信息管理平台，是实现企业内外部供应链的信息化集成管理，加快信息流和物流速度，规范、优化业务流程，全面提升企业运营效率的手段。2.1 入库业务2.1.1 应用场景入库作业是仓管员日常最基本的业务之一。当采购原料到货、车间生产完工的半成品/产成品验收，委外加工产品到货入库时，都要进行验收入库业务。入库作业一般原则是仓管员根据入库的相关单据，对入库的产品进行品种、规格、数量进行验收和确认，准确快速地完成入库作业。入库业务种类入库业务类型主要包括：n 采购材料入库n 半成品/产成品入库n 委外加工入库n 其他入库n 虚仓入库总体流程图如下： 在实际业务中，仓管员需要做好物料入库的准备工作。根据不同的入库种类，预先向相关部门了解入库物料的品种、类别、数量和到库时间，据以安排入库的准备事项。2.1.2 采购入库采购入库流程如下：l 业务处理采购原材料入库是企业最普遍的入库业务之一。供应商根据采购订单供货，到货后，对于不需专门的质量部门检验的物料，入库时仓管员根据供应商送货单、收料通知单/采购订单对所收物料进行品种、规格、数量确认后入库，产生外购入库单。系统中一般流程为：采购订单外购入库采购订单收料通知单外购入库单对于需要检验的材料，在办理正式入库前，仓管人员通知质量检验部门人员进行检验，检验人员根据检验结果开具检验单，仓库根据检验结果进行入库。如需退回，通知采购人员向供应商进行退货。在K/3系统中，一般流程为通过采购订单开具采购检验申请单，质量检验部门进行来料检验(IQC)，其检验结果记录在检验单。如符合入库条件，材料正式入库，如不符合入库要求，则由采购人员通知供应商进行退货。在系统中流程如下：采购订单采购检验申请单采购检验单采购检验申请单外购入库采购检验申请单退料通知单入库单关联单据生成时，可以携带源单的信息，如供应商、物料代码、规格型号、数量等关键信息，提高录入效率，减少手工录入的出错的机率。收料时，可根据系统批次设置规则赋予入库物料以批次，在维护系统外购入库单时，提供即时库存、库存状态查看，有助于仓管员监控系统库存状态，合理安排入库，同时集成基础资料查看等功能，保证系统数据维护的准确性。系统提供条形码技术应用，通过现场条形码前端扫描，方便入库数据维护。l 关键参数：订单执行数量允许超过订单数量 对于收货数量进行控制，控制是否收货数量可以超出采购订单的订购数量。此参数用于严格采购的厂商，其入库数量需要严格按照采购订单订购数量。对于关键物料，或者价值高的物料，严格按照订单采购，避免产生多余的库存。订单按比例入库控制订单入库时可以按照一定的上下浮动比率入库，如控制-3%-+3%的比例，即表示入库时可以在订单数量97%-103%范围内都是允许的。一般按照体积、重量计量的物料应用比较多，因为其在计量上一定范围内的误差是允许的。如我们经常见到的在一些包装上写上净重：500.5公斤，就是说重量在49.550.5公斤之间都是可以接受的。2.1.3 产品入库产品入库一般包括产成品入库、半成品入库，是生产部门将完工产品入库的业务处理。不需检验的产品入库一般流程为：生产部门将成品入库时，生产部门根据此产品的生产任务号，关联生产任务单号建立产品入库单，由生产部门入库人员和仓库收货人进行核对后，办理入库，产生产品入库单。如果需要检验，入库前，必须由质量检验部门检验后，才能入库。在K/3系统中，可以根据多种源单产生产品入库单，其处理流程如下：仓库根据车间交货产品品种、规格、数量进行验收入库。在K/3系统中流程如下：无需检验的产品入库流程 生产任务单产品入库单生产任务单任务单汇报/工序转移单产品入库单需要检验产品入库流程生产任务单产品检验申请单产品检验单产品入库单2.1.4 委外加工入库委外加工入库即委外加工产成品的入库，严格来说，属于产品入库类型。但是入库后企业需要根据验收入库数量，支付加工费用给加工商。因此，委外加工入库具有外购入库又有产品入库业务的特征。在K/3系统中，委外加工入库，检验入库流程和免检入库流程如下：无需检验的委外入库流程 委外生产任务单委外加工入库单需要检验委外加工入库流程委外生产任务单委外加工检验申请单委外产品检验单委外加工入库单委外入库作业流程与外购入库类似，不再详细描述。2.1.5 其他入库其他入库一般指无法归在产品入库、外购入库的其他零散材料的入库、出库业务。例如清理的边角料搜集入库、非生产材料的入库、消耗、部门非生产物料领用等。除以上谈到的应用之外，在K/3系统中还支持4种类型的应用：分销调拨、组装、批号调整、库存转换。n 分销调拨类型其他入库适用于总部与分支机构之间产品调拨类型业务，一般分支机构为门店或办事处，分支机构的库存由总部控制和配送，或者分支机构向总部订货，产品由公司配送中心配送到分支机构。这种类型产品交易由其他入库、其他出库来完成。n 组装类型其他入库组装业务即当销售发生时，把仓库中子件组装成可销售产品，销售给客户的过程。组装业务通过其他入库单、其他出库单来完成组装业务，即生成子件的其他出库单，子件库存减少，同时生成组装件的其他入库单，并且组装件的库存增加。n 批号调整类型其他入库对于批号管理的物料，当对批号进行合并或者拆分时，系统通过其他出入库单来完成。批号合并时，系统将汇总批号生成其他入库单，被合并的批号生成其他出库单。批号拆分时，将汇总批号即被拆分的批号生成其他出库单，产生的新批号生成其他入库单。n 库存转换类型库存转换类型用来处理物料由于某种原因物料形态、性质等发生变化的条件下的库存处理。这种情况下，一般需要变换物料标识(物料代码)，如物料A存放一定时间后，发生了化学反应，变成了物料B，可以用库存转换类型的其他出库、其他入库来处理物料A、B的库存变化。2.2 出库业务2.2.1 应用场景出库作业也是仓管员最基本的业务之一。销售发货、生产材料领用、委外加工材料发出等都是常用的出库业务。出库作业一般原则是：仓管员根据发货单证，如销售发货通知、生产领料申请等，提前进行货物出库前的分拣、包装处理，一般需要货物接收人在出库单上签字确认出库货物的种类、规格、数量后，货物出库，完成出库作业。2.2.2 出库业务类型出库业务类型主要包括：n 生产材料领料n 销售出库n 委外加工材料出库n 其他出库n 虚仓出库其流程如下： 2.2.3 销售出库l 业务处理仓管员根据销售发货计划，预先对出库的物料进行拣货、配货、包装后等待出库，即准备要出货的货物。如发货前需要检验，先由检验部门对需要发货的货物进行检验。 正式出货时，仓管人员根据发货计划对品种、规格、数量与实际出库品种、规格、数量进行核对，并且由对方或者货物接收方 (可能为提货人、销售人员)对货物品种、规格、数量确认后，进行发货，产生销售出库单，完成销售出库作业。在K/3系统中，提供多种销售出库流程，其可以依据订单、发货通知单发货，也可以依据发票发货，或者其他依据产品入库单发货。销售订单销售出库单销售订单发货通知单销售出库单销售订单发货通知单/发票销售出库单产品入库/外购入库销售出库对于发货前需要检验的发货流程，销售业务员编制发货检验申请单，下达给质量管理部门；质检员根据检验申请单编制检验单，根据其检验结果系统自动反写检验申请单；然后仓库员根据检验合格的产品进行出库处理。K/3系统处理如下：销售订单发货检验申请单发货检验单发货检验申请单销售出库单对于需要批次管理的物料，发货时，可从现有批次库存中选择，也允许手工维护；在维护系统“销售出库单”时，提供即时库存、库存状态查看，有助于仓管员监控系统库存状态，合理安排出库，同时集成基础资料查看等功能，保证系统数据维护的准确性。 系统提供条形码技术应用，通过现场条形码前端扫描，方便出库数据维护。l 关键参数订单执行数量允许超过订单数量 此参数对出库数量进行控制，控制是否出库数量可以超出销售订单的订购数量。其应用场景一般对于价值高的产品，为控制发货数量，其出库数量必须严格按照订单数量，如电子、机械、汽车行业，严格按照订单数量出库。订单按比例出库控制订单出库时可以按照一定的上下浮动比率出库，如控制-3%-+3%的比例，即表示出库时可以在订单数量97%-103%范围内都是允许的。在数量上下限存在误差的行业，以重量、体积计量的物料，都适应此参数。2.2.4 生产领料l 业务处理 生产领料处理生产用料出库的业务。一般流程为生产车间按照生产任务，制作生产领料申请单，领料员据此领用材料，仓管员根据车间领料申请发放物料，车间与仓库确认发放物料的品种、规格、数量，形成领料单，领料完成。 在系统中流程为，根据车间根据生产任务单生成领料单，对于有相同产成品的生产任务，可能合并生成领料单，然后通知仓库备料。仓库根据领料单清点物料，发放物料，领料员确认后，仓管员审核领料单，仓库完成领料业务的处理。对于需要批次管理的物料，发货时，可从现有批次库存中选择，也允许手工维护；在维护系统“生产领料单”时，提供即时库存、库存状态查看，有助于仓管员监控系统库存状态，合理安排出库，同时集成基础资料查看等功能，保证系统数据维护的准确性。l 关键参数严格按投料单发料 控制发料数量，发料数量不能超出投料单标准用量。对于关键物料，严格控制浪费，领料数量一般控制不能大于生产所需的标准用量，可以采用此参数进行控制。比如在电子行业中，关键材料、高价值材料采购时就是按照需求量采购，其在领用时按照标准用量领用。2.2.5 委外加工发料委外加工发料就是生产领料的一种。对仓库来说，在业务上来说其处理流程与生产领料处理一致，都是按照生产任务的需求发料。唯一不同的是，一般委外加工发出材料月末会与委外加工商核对材料消耗情况。2.2.6 其他出库其他出库与其他入库处理一致。请参考其他入库处理部分。2.3 调拨2.3.1 应用场景在库存管理中，调拨业务是不发生具体资金往来但发生物理货位移动的内部业务的一种形式。存在异地或分散仓储的企业，或者工厂内部各个仓库、库位之间，为了有效利用库存储备，降低各仓库的滞销/产库存，以利各分销/产节点掌握有效库存数据，使其库存/销售比合理化、仓库负荷正常化，有时候需要在各仓库之间进行调货。一般在三种情况下进行调拨，在工厂和销售仓库间调拨，在生产车间以及仓库间调拨，库存管理的需要，在不同仓库间的调拨。2.3.2 处理流程发货调拨一般适用于生产企业与销售点之间的调拨，如门店、机构分销点作为一个仓库的情况下，一般通过调拨方式补货。生产调拨将物料调拨到车间仓，由车间对物料进行管理。这种方式一般适用于倒冲领料的方式。为提高仓库利用率或者提高存货流动效率，在不同仓库间进行物料的调拨，这种方式为库存管理调拨。调拨一般作业流程：1、 调货员（或其他有调拨需求的部门或人员），根据销/产需求、库存有效容量，例如“生产任务单”、“委外生产任务单”、“发货通知单”、“退货通知单”、“外购入库单”，在系统中“调拨单”，注明调拨原因、调拨出入仓库，并报主管部门审批确认；2、 仓管员严格根据调货员的“调拨单”进行发货、收货，并在系统中对“调拨单”做最终的审核确认，确认后的“调拨单”将调整相应仓库库存；3、 理论上调拨出入仓管要严格按照“调拨单”进行点交出入库，如果存在差异（人为或自然因素），可报请相关主管确认后，通过“其他出入库”进行调整。调拨，通常在同一组织内，一般来说调拨业务物料成本不变，这种调拨叫成本调拨。调拨如需要记录调入仓物料成本，则需要用异价调拨。异价调拨在分仓核算的情况下用的比较多。2.4 组装业务2.4.1 应用场景企业经营过程中将多件散件商品通过组合装配，形成一种新的商品用于生产或销售的过程。一些企业将子件直接组装后就可以销售，或者一些产品搭配其他商品一起销售，这些都是常见的组装业务。组装作业基于比较简单的手工或简单机械操作，一般不进行复杂的生产管理，系统通过组装单记录组装过程中的组装件、组装子件信息，在组装确认后形成组装件的入库与子件的出库动作，并提供组装成本核算的功能；组装业务主要服务于销售业务而进行的商品组装。当销售发生时，仓库按照组装BOM将配件组装成可销售的商品，供销售发货。当然，在某些促销的情况下，也可能搭配一些配件卖给客户，这个过程也可以用组装件来处理。注意，组装子件，一般也可以单独销售。2.4.2 处理流程组装作业流程图如下：组装作业流程描述：1) 业务员根据组装需求，例如组装件的销售订单，下达组装通知，在K/3系统中录入“组装单”，可关联组装件的销售订单生成组装件资料；2) 确认组装件后，系统根据组装件数量、组装件BOM配置自动展开生成所需组装子件清单，如果组装件为特征件，允许确认具体的组装子件；3) 业务员可以对现有组装子件清单进行调整，满足组装过程中的临时变动性特点，例如临时零配件的增加、组装子件标准量的调整等；4) 业务员将“组装单”提交给仓管员，仓管员据此进行组装子件的发货、组装件的最终入库；5) 组装完毕后，仓管员对“组装单”进行最终确认，系统产生对应的组装子件的“其他出库单”、组装件的“其他入库单”调整当前库存状态；6) 根据其它出入库单、组装费用进行组装成本核算。第3章 盘点处理第3章 盘点处理盘点即定期或者不定期对实物存货数量和价值进行核对和确认的处理流程，以掌握正确的存货数量和价值，以达到实物与账目一致的目的，同时提供准确的库存记录。3.1 盘点应用价值企业中库存记录的准确性非常重要，因此需要定期不定期对仓库内的存货进行全部或者部分的清点，以确实掌握当前的实际库存量，并针对账面和实际数量的差异，寻求差异原因，加以改善，加强管理。在企业中，盘点是个严肃、多方参与的业务活动。大范围盘点时，企业一般制定规范的盘点制度，明确参与盘点的部门，甚至生产部门停产来配合盘点的进行。盘点的作用主要体现在提供准确的库存记录，核实物料的实际价值，使实物与账目一致。我们知道，对于制造型企业，在制定生产计划、MPS/MRP运算时，也要提供现有物料准确的库存记录，或者企业根据库存记录来确定对某一物料的需求或者采购量。准确的库存记录是企业正常运转的前提条件。同时，从财务角度讲，存货作为重要的资产，盘点也是企业确定存货资产的实际价值，使账目与实物一致的手段。盘点的作用概括如下：n 查清实际库存量是否与帐卡相符n 查明存货发生盈亏的真正原因n 查明库存货物的质量情况n 查明有无超过储存期限的存货3.2 盘点方法盘点作为仓存管理的一个检验与监督手段，有规范的处理流程。同时，企业一般根据物料的重要性，对不同重要性的物料采取不同的盘点管理方式。从业务角度考虑，对于重要性高、价值高的物料需要重点关注，并且要求库存准确性高，一般采取提高盘点频率的方式，如每日/每周都进行盘点来达到目的。而对于价值低、非关键材料类物料盘点频率相对较低，一般按照季度/年度的盘点即可。企业内物料重要程度不同，其控制力度也不相同。一般将物料按照价值、数量进行分类。一个重要的分类方式是ABC分类法。ABC分类法又称帕雷托规则（Paretos Law)，此法的要点是把企业的物资按其一定时间范围内使用金额大小划分为A、B、C三类，然后根据重要性分别对待。 A类物资是指品种少、价值高的物资，其成本金额约占80%，而所占比例不超过20%。 C类物资是指品种多、实物量多而价值低的物资，其成本金额约占5，而实物量不低于50。 B类物资介于A类、C类物资之间。其成本金额约占15，而实物量不超过30。 当企业存货品种繁多、单价高低悬殊、存量多寡不一时，使用ABC分类法可以分清主次、抓住重点、区别对待，使存货控制更方便有效。 在盘点处理上，对于价值高的A类物料，盘点一般盘点频率比较高，可能每月/周/天进行盘点，对于B类物料，可能按照季度/半年进行盘点；对于C类物料，一般在年底或者年初盘点一次即可，甚至不盘点。一般常用的盘点方法包括周期盘点法(Cycle counting)、定期盘点法（Periodic counting）。周期盘点即根据物料的重要性设置物料的盘点周期，到期进行盘点。周期可以设置为天、周、月等。这样，一年中可以对物料持续地进行多次盘点，因此也叫循环盘点法。周期盘点一般适用于重要性高、价值高的A类物料，通过频繁的盘点来达到提高库存准确性的目的。这种方式由于一般只针对某些关键物料，而且重复进行盘点，也叫重点盘点法或者循环盘点法。由于此类物料价值高，盘点的主要目的在于确定真实的库存量，是否存在差异，避免超量采购或者短缺。周期盘点一次只对少量商品盘点，所以通常只需保管人员自行对照库存数据进行点数检查，发现问题按盘点程序进行复核，并查明原因，然后调整即可。周期盘点法属于实地盘点法中的一种。定期盘点法，即不设置具体的盘点周期，根据物料重要性或者实际情况按照季度或者年度盘点。其主要目的在财务角度确定库存记录和库存价值与实际一致，一般在会计年度的期末进行盘点，因此也叫期末盘点法。此方式一般适用所有物料，这种盘点方式针对所有的物料，确定企业的存货的实际数量和价值。这种盘点时间长，涉及部门多，也叫全面盘点法或者期末盘点法。在实际中，一般半年度或者年度内在会计期末进行盘点。由于此盘点方法是将所有物料一次点完，因此工作量大、要求严格。通常采取分区、分组的方式进行。其主要用途是确定存货的价值，以及存货质量，为财务报表提供真实的数据。定期盘点法也是属于实地盘点法中的一种。不同盘点处理方法优缺点比较见下表：比较内容定期盘点/期末盘点周期盘点/循环盘点法频率定期（月/季/年末）全面清点所有存货对进出频率高/价值高的存货，每天/周期盘点一定数量的存货，每年多次时间长短所需人员全体动员专门人员错误发现多，但发现的晚少且发现的早对生产的影响可能需停产数天无影响盈亏原因追查不易容易优缺点确定存货总体情况，便于及时处理超储/呆滞存货。但不易追查差异原因，并且耗时耗力。节省人力。全部盘完后开始下一轮盘点，可控制重点存货动态，有效防止发生差错。适用范围所有存货重点存货，如A类存货对于企业来讲，其采取的盘点方式根据自身的实际情况，对不同的物料采取不同的盘点方法。3.3 盘点处理流程盘点是一种核查库存记录是否正确的方法。在企业中，其处理部门涉及到仓管、物料控制、财务部门人员。因此在正式盘点前，需要做好盘点的计划、盘点人员的确定、以及盘点的培训、注意事项等工作。首先要确定盘点的进行时间、范围，涉及到工作量的大小，根据盘点的范围、工作量确定盘点的人员。为使盘点工作顺利进行，一般大范围的定期盘点，必须抽调人手增援。对于从各部门抽调来的人员，必须加以组织与分配，并进行短期的培训，使每一位人员在盘点工作中确实能够彻底了解并担当好其应尽的责任。人员的培训分成2部分：一是针对所有人员进行盘点方法及盘点作业流程的训练，让盘点作业人员了解盘点目的、表格和单据的填写二是针对复盘与监盘人员进行认货品的训练，让他们熟悉盘点现场和盘点商品，对盘点过程进行监督，并复核盘点结果。同时，仓库部门做好如下的盘点现场整理工作：1、已交货但未验收入库的不属于本公司的货物，或已验收完毕但一时来不及入库的，都不予盘点，并要注意分开堆放，特别标识，以免混淆；2、整理所有单证，以便盘点时核实；3、清理打扫仓库，使仓库井然有序；以上准备工作完成后，具体盘点流程，一般有以下几个步骤：1、确定需要盘点的物料范围，仓库范围，形成盘点方案；2、打印出盘点清单；3、仓库人员、物料控制人员、财务人员实地盘点，记录盘点实存数量；4、财务人员对盘点数量进行核对、确认。正确无误后形成正式的盘点数据；5、录入盘点数据；6、分析盘点差异(盘盈盘亏)，财务、仓管主管人员确认后，形成正式的盘点报告单；7、仓管人员录入盘盈盘亏数量和金额，财务审核，正式调整账存数量和金额，完成盘点处理流程。流程图表示如下： 盘点流程说明与盘点应用步骤1确定盘点范围l 业务处理如果是定期盘点，一般确定参与盘点的部门、人员，流程，各个仓库整理好物料，为盘点做好准备。正式盘点时，停止出入库业务，参与盘点。在K/3系统中，这个步骤一般将库存单据正式审核入库，停止参与盘点物料的进出库业务，确定盘点物料和仓库范围，建立盘点方案和备份电脑账目清单。建立盘点范围及备份账目流程图如下：确定盘点的仓库范围、盘点物料范围。盘点仓库、物料范围确定后，系统备份帐存数据，形成正式的盘点方案。以上一般为定期盘点的情况，对于周期盘点处理，一次盘点的物料不多，因此用周期盘点的期处理方式如下。根据物料的重要程度，设定盘点周期等信息。如以下物料按照周盘点，每1周盘点一次，并且每周的第二天盘点。则系统根据上次盘点日期，可以计算出下次的盘点日期，当到期时，盘点时，系统可以自动建立此物料的盘点方案。建立盘点方案，选择启用周期盘点，当新增盘点方案时系统获取启用了周期盘点的物料，并且根据当前日期得到到期盘点的物料，自动备份需要盘点的物料的库存信息，形成盘点方案。对于周期盘点，由于盘点比较频繁，并且按照预定的周期盘点，系统可以提供到期需要盘点的物料预警或者提示，提醒仓库人员及时盘点。步骤2盘点清单盘点数据备份完成，根据备份数据，打印盘点清单，以便盘点人员根据盘点清单记录盘点数据。在实际处理中，大部分根据信息系统提供的盘点备份的数据打印清单，也可能企业中有专门的盘点卡片，供记录盘点数据用。步骤3实地盘点根据盘点清单，按照仓库、物料逐一清点物料的实际库存数量，并记录的过程。此过程需要非常仔细，因为这个过程的错误将影响到盘点的准确性。这个过程也叫“初盘”。这个过程为保证准确性，一般清点物料时一人清点，一人复核。步骤4盘点数据复核这个过程即盘点数据的审查，在企业中一般叫“复盘”，是根据初盘阶段的盘点单去复查。复盘的目的就是再次对盘点数据的确认，一般是采取“抽样”盘查。如发现有一定的差异，可以要求重新做一次初盘的工作。这个工作目的在于检查初盘的准确性有多高，同时也可以促进初盘人员提高初盘的准确性。步骤5盘点数据录入系统盘点数据复核后，可以作为正式的盘点数据录入系统，作为正式的盘点结果。这个过程一般是使用信息系统盘点的才有的流程。一般为方便录入，信息系统提供常用格式的数据导入功能，这个功能极大地减少了盘点数据处理的工作量，同时也减少了数据在录入过程中发生错误的几率。在K/3系统中，盘点数据备份后，支持将盘点数据引出，实际盘点数据复核后，盘点人员将数据再次引入系统，完成盘点的数据录入工作。一般引出为excel表格格式文件，利于数据编辑和处理。以下图为盘点数据引出界面。当然，也可以在K/3系统中直接录入盘点数据，如下图。盘点数量栏就是用来录入实际盘点数据。在K/3系统中，还提供调整数量录入栏，调整数量录入栏用来调整帐存数量。注意，如果在盘点数据备份后，仓库还发生了出入库业务，可以通过选单的功能来调整仓库的实存数量。其规则是入库类单据减少实存数量，出库类增加实存数量。否则，可能会人为导致盘盈盘亏的情况。如仓库备份完成后，账存数量为100个，后来出库20个，则实际盘点时得到的盘点数量、实存数量为80个。如果不通过选单调整，则可能认为盘亏20个，实际上没有盘亏。这样可以通过选单，使实存数量为100个。则不会造成人为盘亏现象。建议在盘点过程中，盘点数据备份后，尽量不要发生业务，以提高盘点的准确性。步骤6盘盈盘亏差异分析盘点数据录入后，确认无误后，根据盘点数据和备份的帐存数据，可以得到盘点的差异，即盘盈或者盘亏数量。盘点会将一段时间以来积累的作业误差，及其它原因引起的帐物不符暴露出来，发现帐物不符，而且差异超过容许误差时，应立即追查产生差异原因。一般而言，产生盘点差异的原因主要有如下几个方面：n 仓管员素质不高，登录数据时发生错登、漏登等情况。n 帐务处理系统管理制度和流程不完善，导致货品数据不准确。n 盘点时发生漏盘、重盘、错盘现象，导致盘点结果出现错误。n 盘点前数据未结清，使账面数不准确。n 出入作业时产生误差。n 由于仓管人员不尽责导致货物损坏、丢失等后果。步骤7盘点结果处理盘盈盘亏确认后，正式形成盘盈盘亏单，由财务审核后，调整库存存货库存数量和库存金额，完成盘点工作。对于周期盘点差异一般由近期的业务错误数据导致，一般追踪到错误源后，可以直接修改业务单据完成差异的调整。在K/3系统中，盘点报告是确认货物在仓库中盘盈、盘亏的书面证明，是财务人员据以记账、核算成本的重要原始凭证。库存调整单表现形式为盘点报告单，包括盘盈入库单、盘亏毁损单。调整完毕，盘点业务完成。第4章 物料跟踪第4章 物料跟踪在企业生产活动中，物料在不同的环节进行流动，如从供应商处收货、生产领料、物料调拨、产品入库、销售出库等，如何控制物料高效、合理流动以及控制物料库存、降低物料处理成本等，这些方面是物料管理重点关注的内容。因此，在物料管理中，为了方便对物料管理、监控、跟踪，一般对物料一些属性进行管理。如有的物料容易变质，因此有一定的保质期。另外，不同的行业，对于物料关注、产品的流向要求不同。有些产品质量追踪要求非常严格，有些物料需要进行流向跟踪、售后服务等。针对以上特性，在物料管理方面，需要同时结合这些特性进行管理。在K/3物料管理中提供序列号、批号、保质期、条码扫描管理，达到物料追踪、完善物料管理的目的。在物料的出入库过程中，可以应用序列号管理、批号管理、保质期、条码扫描管理。下面分别介绍序列号管理、批号管理、保质期管理、条形码管理的应用。4.1 批号管理一批加工原料，在经历了若干过程后到达最终生产状况，形成若干半成品、最终产品的全过程称为批。给对应的批号赋予一个数值标志，该标志称为批号。批号管理是物料管理的一个手段，主要用来跟踪物料的流向或者质量管理的追溯。在物料管理中，