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浅谈我国商业银行信贷风险及其防范措施【摘要】 现阶段，我国金融体系仍以银行业为主导,信贷业务作为银行主要收入来源的同时,与之相应的信贷风险也成为其面临的首要风险。面对金融业日益全球化的新形势，如何从根本上防范和化解我国商业银行的信贷风险，建立一个健康可持续发展的金融体系，从更高层次上参与国际国内竞争，已成为当前和今后一个时期金融改革和发展刻不容缓的工作。本文首先明晰商业银行信贷风险的相关概念及其特征；接着分析了目前我国商业银行信贷风险管理存在的问题；最后，提出强化商业银行信贷风险管理的对策。【关键词】 商业银行 信贷风险 风险管理 On the Credit Risk of Commercial Banks and Their Preventive MeasuresAbstract At this stage, Chinas financial system still dominated by banks, credit banks as the main source of revenue, with a corresponding credit risk has also become the most important risk facing. In the face of the increasing globalization of the financial industry to the new situation, how to fundamentally resolve to prevent and Commercial Bank of Chinas credit risk, the establishment of a healthy sustainable development of the financial system from a higher level participation in international and domestic competition, has become the present and future a period of financial reform and development imperative. This article first clears commercial banks of credit risks related to the concept and its features; followed by an analysis of Chinas commercial banks, credit risk management problems; finally, the commercial banks to strengthen credit risk management solutions.Key words Commercial Bank Credit Risk Risk Management目 录引 言1一、商业银行信贷风险的概述1（一）信贷风险的涵义1（二）现阶段我国商业银行信贷风险的特点1（三）商业银行信贷风险的危害2二、目前我国商业银行在信贷风险管理中存在的问题3（一）信贷风险管理体系不健全3（二）信贷风险管理的技术相对落后3（三）信贷风险内部控制的执行力度不够3（四）缺失信贷风险管理文化4三、加强我国商业银行信贷风险管理的措施4（一）完善信贷风险管理体系4（二）构建科学的风险信息技术支持5（三）强化信贷风险的内部控制5（四）建立信贷风险管理文化6结 论7致谢语8参考文献9引 言 信贷资产是商业银行的主要金融业务，也是商业银行实现利润的主要途径，但同时也是诱发银行经营风险，导致银行破产倒闭的主要原因之一。1 赵洪丹，李海红，贾曼莉论我国商业银行信贷风险成因与对策 J时代经贸，2007，（88）：183.中国人民银行货币政策分析小组在2008年第二季度货币政策执行报告中指出要“坚持有保有压，优化信贷结构。限制对高耗能、高排放和产能过剩行业劣质行业的贷款。”2中国人民银行2008年第二季度中国货币政策执行报告DB/OL（2008818） /detail.asp?col=432&ID=2270.近几年来，我国商业银行出现大量的不良资产，信贷风险伴随着不良信贷余额的累积而逐渐攀升，控制货币信贷已经成为风险管理的一项长期而艰巨的任务。国有商业银行在强化信贷风险管理，防范和化解信贷风险上做了大量艰苦卓绝的理论研究与实践探索，取得了显著的工作成效和丰富的实践经验，信贷资产质量有所提高。然而，就目前来看信贷风险仍处于高位运行，风险未真正得到解决。本文首先明晰信贷风险的内涵、及其特点，然后分析目前我国商业银行信贷风险管理存在的问题，最后提出强化商业银行信贷风险管理的措施。一、商业银行信贷风险的概述（一）信贷风险的涵义信贷风险是信贷资产经营上的一种主要风险，是指在信贷经营过程中预期收益的不确定性和波动性，即预期收益和实际收益之间的偏差。3 张淼商业银行信贷风险管理模型、方法与建议 M地点：上海财经大学出版社，2005：.贷款收益的不确定性包括两个方面：一是实际存在的不确定性，简单的讲就是商业银行贷出去的款项，由于借款者违约没有如期偿还贷款本息致使商业银行承担实际的违约风险。二是潜在的不确定性，即由于借款人还款能力下降使银行面临的潜在违约风险。本文研究的信贷风险既包含潜在的风险又包含实际已经存在的风险。（二）现阶段我国商业银行信贷风险的特点1、信贷风险集中度较高目前，在我国一些传统产业处于萎缩、一些新兴行业还没有形成气候的情况下，新增贷款主要集中在“大、长、垄断”型企业和项目上，具体而言就是向大企业、大城市、大项目等基础设施、城市建设及房地产项目集中。此外，一些商业银行在上市业绩的约束下，迫于信贷投放的压力，盲目的追求大规模企业客户以及带着上市和名牌等光环的“明星”企业，不惜降低门槛，非理性的放宽条件授信于大型企业大量的信贷资金，少则上百万、上千万，多则上百亿，形成信贷资金贷款数量大以及贷款行业的集中，即“垒大户”现象，却忽略了企业追求规模背后巨大的资金缺口和债务规模。一旦这些企业经营不善破产或者倒闭，那么大量的信贷资产将造成信贷资金的过度集中和沉淀，形成高集中度的信贷风险。2、同业竞争激烈导致信贷风险升高我国加入世界贸易组织后，外资银行纷纷抢滩登陆，我国商业银行间的竞争变得异常激烈，加之信贷业务是我国商业银行的主营业务，也是我国商业银行的主要利润来源，信贷市场的竞争变得更加残酷。我国商业银行客户趋同、手段趋同、服务趋同，缺乏核心的竞争力，同业竞争是较低层次的竞争，竞争的手段基本上是贷款价格和对客户重点人员的公关。4 赵静巍，张利利我国商业银行的信贷风险现状分析 J财经界，2007,（3）：23.然而，国际金融市场普遍以市场为导向，有着较强的科技优势、人才优势以及管理优势，凭借着这些优势，我国的优质客户已渐渐的被瓜分、侵占甚至蚕食。在金融全球化的时代下缺乏创造价值的金融产品和服务手段，我国商业银行的竞争进一步导致信贷资产收益率下降，信贷风险相对提升。3、经济全球化加大信贷风险入世之后，我国经济开放进一步加大，企业面临着市场全球化的环境，全球经济一体化和国际金融市场的相互影响不断加强，经济波动以及金融危机也会在我国企业出现联动、蔓延的趋势。就今年的“次贷危机”为例，我国受此次危机的影响正在逐步呈现。数据显示：据初步统计，全国今年上半年6.7万家规模以上的中小企业亏损，部分倒闭；作为劳动密集型代表的纺织行业中小企业倒闭超过1万多家，有23的纺织企业面临重整。5 匿名第二届广东中小企业经济论坛-“国家中小企业银行”有望试水DBOL（2008-8-4）另外我国企业参与国际市场竞争，可充分利用全球资源获取竞争优势的能力有限，跨国经营的水平不高，且国内同类企业数量较多，产品类似，难以形成核心竞争力。6 Angel Manuel RamosOptimization strategies in credit portfolio management J Spring science and business media，LLC2007，28在国内和国际两个市场的压力下，企业经营风险逐步扩大，大批量的企业倒闭使很多银行贷款化为虚有，给银行信贷资金造成巨大损失，从而将企业的这种经营风险最终转嫁于银行，因此，银行的信贷风险势必加大。（三）商业银行信贷风险的危害贷款是银行最主要的资产，也是最主要的利润来源。随着利率市场化步伐的加快，我国商业银行信贷资金筹集成本高，盈利能力差。7 熊霞商业银行信贷风险管理研究J中国集团经济，2007，（2）：175而不良贷款以及坏账将导致银行失去盈利能力甚至亏损，是银行利润的“克星”，严重的话将直接威胁到银行的生存和发展。另外，商业银行信贷资产的长期沉淀，削弱了银行资产的流动性，由此引起的资本补充乏力及准备金提取不足等问题，影响到经营的流动性，违背商业银行的经营原则。其外商业银行不良贷款的大量积压，银行为了应付顾客提现的需要，不得不放弃对于优良客户和其他看好的可盈利项目的支持，使得贷款周转不能形成良性循环，制约商业银行的持续发展能力。二、目前我国商业银行信贷风险管理存在的问题（一）信贷风险管理体系不健全目前，就我国商业银行的信贷风险管理而言，银行经营管理人没有以全面风险管理的理念为核心，构建全面的风险管理体系。信贷风险存在信贷经营活动的全过程，而我国商业银行信贷的审批和发放主要凭借个人主观意愿，无论在贷前对贷款人的调查或在贷时对贷款信息的审核上都缺乏科学完整的评估机制，在贷后没有完善的跟踪落实制度，因此，从信贷的结果上看形成了信贷数量的扩张而却没有提高信贷质量。另外，在信贷管理的过程中，贷款人员的责、权、利与贷款质量不挂钩，缺乏严格的岗位责任制度及有效的激励机制。（二）信贷风险管理的技术相对落后我国商业银行风险控制的起步较晚，现行的风险评估还停留在传统的风险分析系统，对于风险管理的技术缺乏科学专业的评估手段，对评估的作业程序也不熟悉，信贷风险评价信息处理也比较落后，因此对于信贷风险不能进行准确的计量。主要表现为：我国商业银行在信用分析时，判断客户贷款风险的手段比较单一，信息资料基础薄弱、信息的真实性难以保证。通常银行只是依靠客户提供的会计报表、账户信息和授信信息等进行信用分析，且信用等级的评定主要是靠人为的分析，因此有较强的主观性。另外由于多种原因，有些企业通常会提供虚假的会计报表，导致银行无法真实掌握客户的经营及财务状况，致使银行在评级具体操作方面缺少实证性和前瞻性，贷款从受理审查之日起就处于高风险状态。（三）信贷风险内部控制的执行力度不够目前我国商业银行的信贷制度体系本身存在着缺陷，信贷风险衡量控制方法流于形式，在银行内部实际操作过程中存在着“重形式、轻实质”的现象。在我国，虽然商业银行基本上实行贷款分离制度，并就资产质量、检测、考核和风险等级评价出台了详细的操作办法和规程，但由于受主观原因和信贷人数量和质量的制约，一些信贷管理办法没有得到真正、有效的实施和落实，如审贷分离制度。由于在信贷部门的岗位上难以做到相对独立、相互制约，使审、贷、查在实际工作中没有真正分离，每笔贷款的发放虽然实行了分级审批制度，但不少地方往往流于形式。如在资金贷出后，信贷部门只对那些不能及时收息的客户发利息催缴单或收集客户的会计报表，而很少对每一贷款客户进行实际的跟踪检查，没有真正掌握贷款的使用情况及企业的经营效益情况，制度上的流程操作、岗位制约、领导监督形同虚设。（四）信贷风险管理文化缺失第一，目前在我国商业银行信贷部门，缺乏大量的德才兼备的人员，信贷人员综合素质不高，不能充分地意识到信贷资产存在的各种风险。部分信贷人员，无论从学识水平、知识层面、年龄结构、发展理念等方面看，不能完全适应信贷知识不断更新、信贷手段不断先进、信贷业务快速发展的要求。第二，信贷管理办法的缺失以及刚性的约束力，对造成信贷资产损失没有明确谁来承担责任，同时无法追究哪个人的责任，放纵了人为损失信贷资金的行为，助长了“蚕食”信贷资产之风，信贷人员违章操作、越权、人情贷款屡屡发生。第三，在银行内部缺乏科学的信贷奖惩考评体系及完善的信贷制度等硬性约束机制，另外还缺乏在价值观念、道德观念等软性约束方面规范信贷人员的行为。使得有的信贷人员丧失职业道德，同社会上的不法分子勾结，骗取银行的贷款，直接威胁到银行信贷资产的安全。8 章宇绮商业银行信贷风险及其防范措施 J企业经济，2007，（1）：144.三、加强我国商业银行信贷风险管理的措施（一）完善信贷风险管理体系商业银行信贷管理体系旨在预防、回避、分散、转移商业银行信贷风险，从而减少损失，保证信贷资金的安全9 夏晓楠我国商业银行信贷风险管理浅探 J财务探索，2007,（）：36.。可以从以下几点来改进我国商业银行信贷风险管理体系：优化信贷的业务流程。在许多发达的国家当中，商业银行将信贷的组织结构部门分为信贷的责任单位和客户层面的责任单位。即将客户的管理以及信贷的审批、评估等分离开来，形成相对独立的部门，每个部门有各自的工作和责任，这样内外分明的组织结构设计的优势主要可以体现在以下两个方面：一是责任清晰不容易出现越权，有利于风险管理；二是在贷款出现问题时，能够按照流程明确查处问题环节并追究责任。建立风险政策委员会。委员会可由业务流程各部门的高级管理人员组成，应用综合信息齐全的计算机网络及时沟通并交换有关方面的信息。在职能的信息平台上监督各种信贷业务活动产生的风险，再根据各行业部门的风险报告，研究并控制风险，确定风险程度和制定减少损失的政策，从最大程度上控制信贷风险的损失。（二）构建科学的风险信息技术支持目前我国商业银行信贷风险预警体系仍处于较初级的阶段，在信贷中传统文化注重人际关系，而在国际上，对于信贷风险的预警和测量技术多是易于量化的。10 陈中琴我国商业银行信贷风险管理研究 J科海研究，2007，(12)：120.我国应该借鉴国际先进商业银行的风险管理系统，结合国内的市场环境，构建科学的风险信息技术支持。主要可以从以下几个方面来构建：加快风险管理的信息平台建设商业银行应与法院、税务、人民银行等相关职能部门建立信息沟通机制，向上述部门了解企业的诉讼情况、税务交纳情况、贷款的分布情况。通过先进的电子信息平台加强与同业的交流，了解借款企业或关联企业在其他金融机构履约情况。了解和分析其变化的实际原因和合法性，及时了解企业改制等情况，增加信息的完整和对称，为风险预警的量化计算提供准确的信息支持。加快风险量化的技术平台建设借鉴国际的先进经验，建立一个统一的风险管理技术平台，该平台能够对信贷信息和会计信息进行整合，有专门的科技人员维护和更新，为信贷决策人员提供决策依据，使审批人员无论在全球何方都能通过该系统进行非现场决策。该系统包括三个层次：第一层次是为各类信息数据的归集。如提供外部股市、汇市等市场行情咨询，以及提供行业信息的外部数据，银行内部的交易数据等。第二层次是对内外部的信息数据进行加工处理，以及对各类风险的测算和计量。包含风险检测系统和历史数据分析系统，这两个系统汇总之后，经过风险组合分析系统可以自动计算出相应的风险系数。第三层次是风险信息的输出。经过第二层次的监测和计量各类风险结果在该层次反映，包括信用风险价值、客户违约率、违约损失率及预期损失率等数据。通过以上两个平台的建设，能够根据先进的科学技术计算出的各类风险指标，尽可能早的对风险做出第一反映，从最大程度上降低信贷风险11 刘光前，孟庆国我国商业信贷风险管理系统的构建 J现代商业，2007，（4）：28.。（三）强化信贷风险的内部控制制定具体的措施和制度，从内容和形式上进一步细化规定，使信贷风险的控制得到更好的落实。主要包括以下几个方面：上级行要定期对支行的信贷情况进行检查、对信贷的档案进行不定期检查，使上级对各行信贷的真实情况做到心中有数，强化审计稽核，对信贷员、行长及分管行长进行离任审计12 周运轸浅谈国有商业银行信贷风险形式及防范对策 J金融界，2007，（6）：49.。另外，上级行也可直接随机抽取分行的贷款项目资料，自行对贷款的项目进行现场评估，进一步了解贷款人的真实经营情况，核实贷款信息，评估项目的可行性及还款来源的安全等级，并做出相应的防范措施和对策。借鉴发达国家的先进经验，在分行内部设立客户经理、风险经理、内控审计部门，防范同一贷款人既做贷前调查人又做贷后检查的岗位，避免可能出现的道德问题。客户经理负责客户市场的开发及客户信息的收集和整理，并初步评估提出建议；风险经理根据专业的风险评估对项目的合法性、可行性、抵押物产权价值等诸多因素进行独立审核，形成客观独立的书面意见，揭示预测风险程度并提出措施；内控审计主要是实时的对客户经理和风险经理的工作进行检查和监督。在办理贷款业务时严格按照流程进行，对岗位权限以及行使权限的条件进行运作，不同岗位、不同部门之间相互监督制约，实行业务全过程的风险控制，杜绝违规行为的发生。特别是在贷款“三查”的执行力度上，实行贷前、贷中、贷后相分离的实施办法和细则，建立各个岗位的责任制度，根据贷款的内容、方法、步骤，按照规定严格执行，将贷款落实到每一个部门或每一个人，做到贷款的规范化。在贷款考核过程中，对于贷款流程出现的问题，要明确责任，对责任人按照相关规定进行处理。（四）建立信贷风险管理文化一个优秀的企业，离不开卓越的企业文化。商业银行也是一种企业，应当建立其自有的企业文化和管理理念。一个优秀的企业文化能够使全体员工形成共同的行为准则及价值判断，让员工心悦诚服地以银行的使命为目标方向，追求银行风险最小化、整体效益最大化，实现商业银行经营目标的“安全性、流动性、盈利性”三性原则。信贷风险管理文化建设是一项主题鲜明的系统工程，健康的信贷文化,对银行的信贷质量具有决定性的作用13 罗汉先完善基层国有商业银行信贷风险管理的对策 J金融管理，2007，（）：43.。成功的构建信贷风险管理文化要点是：培养信贷人员的风险意识和对风险的敏感性信贷人员的风险意识在商业银行信贷管理中起着至关重要的作用，因此在信贷管理过程中要确实保证信贷队伍的数量和质量，将信贷文化渗透到每一个员工的心中。14赵立新，高宇辉论商业银行的风险治理J南方金融，2007,(1)：28主要可以从以下几个方面来培养：商业银行在人才筛选和招聘时，可以通过建立科学、合理的人才吸引方式，例如资格考试、职业道德和法律观念等考试保证从业人员技能及观念的到位情况。在员工上岗之前可以通过广泛的信贷风险教育和重视风险评估来培养信贷人员对信贷风险的敏感性，全面增强信贷人员的风险意识及合规文化观念，使员工树立牢固的风险意识，从主观上指引信贷人员规范操作。在员工绩效考核过程中可以定期