ktv项目可行性研究.doc

KTV 可行性研究报告 1 目录目录 第第 1 1 章章 总论总论 3 1 11 1 项目提出的背景项目提出的背景 3 1 21 2 项目必要性分析项目必要性分析 3 第第 2 2 章章 基础数据基础数据 3 2 12 1 建筑面积建筑面积 4 2 22 2 经营年限经营年限 4 2 32 3 总投资估算及资金来源总投资估算及资金来源 4 2 3 1 项目建设投资估算 4 2 3 2 流动资金估算 5 2 3 3 资金来源 5 2 3 4 产品成本和费用估算依据 5 2 3 5 投资使用计划与资金筹措表 6 第第 3 3 章章 财务评价财务评价 6 3 13 1 年销售收入和销售税金及附加估算年销售收入和销售税金及附加估算 6 3 23 2 产品成本估算产品成本估算 7 3 2 1 总成本费用 总成本费用见估算表 7 3 2 2 固定资产折旧和递延资产摊销 8 3 2 3 利润及利润分配表 8 3 2 4 借款利息计算 9 3 33 3 财务盈利能力分析财务盈利能力分析 9 3 3 1 全部投资财务现金流量 9 3 3 2 资本金投资财务现金流量表 11 3 43 4 清偿能力分析清偿能力分析 11 第第 4 4 章章 不确定性分析不确定性分析 14 4 14 1 盈亏平衡分析盈亏平衡分析 14 4 24 2 敏感性分析敏感性分析 14 4 2 1 建设投资 10 15 KTV 可行性研究报告 2 4 2 2 建设投资 10 21 4 2 3 经营成本 10 22 4 2 4 经营成本 10 23 4 2 5 销售收入 10 24 4 2 6 销售收入 10 25 附录 课程设计成绩评定表附录 课程设计成绩评定表 28 KTV 可行性研究报告 3 KTVKTV 可行性研究报告可行性研究报告 第第 1 1 章章 总论总论 1 11 1 项目提出的背景项目提出的背景 随着国民经济的不断提高 人们对休闲娱乐行业重视起来 为人们提供高 质量的休闲娱乐服务更成为市场经济的热点 KTV 行业是其中一重要部分 并 且选址于莱山区 一方面 烟台降隆万象城地处莱山区商业核心地段 滨临黄 海 周围与烟台大学 滨州学院 工商学院相邻 面对广大学生消费群体 建 设更具有大众化 更平价化的消费服务具有很大的升值空间 另一方面 商业 城内的 KTV 大都消费高 不支持平民化和学生话的消费特点 因此 在烟台市 莱山区投资 KTV 项目具有很大的商业潜能 有利于大学生及城市居民的休闲娱 乐生活丰富多样化 1 21 2 项目必要性分析项目必要性分析 该项目有利于进一步丰富大学生及附近居民的文化娱乐生活 文化是城市的灵魂 创新的源泉 社会文明程度的提高 有赖于文化产业 的发展 KTV 娱乐业的发展 丰富人民群众精神文化生活 加速文化事业和文 化产业迅速发展 该项目有利于带动烟台莱山区经济的进一步发展 莱山区客源丰富 交通方便 地理位置优越 在莱山区大学附近建设 KTV 有利于让生活忙碌的城市居民和学业繁重的大学生放松身心 对加速莱山区经 济的进一步发展具有重要影响 第第 2 2 章章 基础数据基础数据 KTV 可行性研究报告 4 2 12 1 建筑面积建筑面积 建筑面积 900 平方米 2 22 2 经营年限经营年限 计划经营年限为 5 年 2 32 3 总投资估算及资金来源总投资估算及资金来源 2 3 12 3 1 项目建设投资估算项目建设投资估算 建设投资估算表 建设投资估算表 万元 序号工程或费用名称费用 比例 1 固定资产费用 141 5 1 1 特色包房装饰装修费用 20 1 2 普通包房装饰装修费用 18 1 3 大厅装饰装修费用 4 1 4 特色包房设备及安装费用 60 1 4 1 灯具 9 1 4 2 音响设备 36 1 4 3 监控设备 2 5 1 4 4 家具 12 5 1 5 普通包房设备及安装费用 36 1 5 1 灯具 3 1 5 2 音响设备 20 1 5 3 监控设备 3 1 5 4 家具 10 1 6 大厅柜台收银设备费 1 5 1 7 超市收银及存货设备 1 5 1 8 洗手间设备 0 5 2 无形资产费用 无 3 其他资产费用 0 1 3 1 营业执照 0 1 总计 141 6 KTV 可行性研究报告 5 2 3 22 3 2 流动资金估算流动资金估算 房租 200 万 年 水电费 根据市场调研及周围水电的价格确定为一年 0 5 万 月 人员配备 大厅业务主管 1 名 00 元 月 服务员 6 名 2500 元 月 人 流动资金估算表 流动资金估算表 万元 计算期 序号项目 最低周转 天数 周转 次数 12345 1 流动资产 204 4204 4204 4204 4204 4 1 1 原材料 301222222 1 2 租金 3651200200200200200 1 3 工资 30121 91 91 91 91 9 1 3 1 大厅主管 30120 40 40 40 40 4 1 3 2 服务员 30121 51 51 51 51 5 1 4 水电费 30120 50 50 50 50 5 合计流动资金 204 4 204 4204 4204 4204 4204 4 2 3 32 3 3 资金来源资金来源 项目自有资金 资本金 242 2 为万元 其余为银行借款 103 8 万元 项 目资产投资方面包括固定资产 141 6 万元 其中 42 48 万元为银行贷款 年利 率为 8 流动资金 204 4 万 其中 61 32 万元为贷款 年利率为 6 2 3 42 3 4 产品成本和费用估算依据产品成本和费用估算依据 以 100 经营负荷 根据市场调研数据可知 KTV 包厢收入 312 万 年 饮料酒水收入 120 万 年 根据总资料数据可知 原材料购置费 2 万元 月 总职工薪酬 1 9 万元 月 广告宣传费用 2 万 年 固定资产按直线折旧法折旧 折旧年限为 5 年 预计净残值率为 4 营业税税率为 20 城乡建设维护费为 4 教育费附加税率为 1 KTV 可行性研究报告 6 所得税税率为 25 基准折现率为 10 2 3 52 3 5 投资使用计划与资金筹措表投资使用计划与资金筹措表 项目总投资使用计划与资金筹措表 万元 计算期 序号项目名称合计人民币 012345 1 总投资 34634600000 1 1 建设投资 141 6141 600000 1 2 流动资金 204 4204 400000 2 资金筹措 34634600000 2 1 项目资本金 242 2242 200000 2 1 1 用于建设投资 99 1299 1200000 2 1 2 用于流动资金 143 08143 0800000 2 2 债务资金 103 8103 800000 2 2 1 用于建设投资 42 4842 4800000 2 2 3 用于流动资金 61 3261 3200000 第第 3 3 章章 财务评价财务评价 3 13 1 年销售收入和销售税金及附加估算年销售收入和销售税金及附加估算 其中年销售税金及附加按规定计取 正常年份销售税金及附加计算如下 1 营业税 销售收入 营业税率 432 20 86 4 万元 2 城乡建设维护税 86 4 4 3 456 万元 3 教育费附加 86 4 1 0 864 万元 销售税金及附加 营业税 城市维护建设税 教育费附加 90 72 万元 KTV 可行性研究报告 7 营业收入营业收入 营业税金及附加和增值税估算表营业税金及附加和增值税估算表 营业收入 营业税金及附加和增值税估算表 计算期序 号 项目合计 万元 12345 1 营业收入 2160432432432432432 1 1 包厢总收入 1560312312312312312 1 2 饮料酒水总收入 600120120120120120 2 营业税金及附加 453 690 7290 7290 7290 7290 72 2 1 营业税 20 43286 486 486 486 486 4 2 2 城市维护建设税 17 283 4563 4563 4563 4563 456 2 3 教育费附加 4 320 8640 8640 8640 8640 864 3 增值税 14 42 882 882 882 882 88 销项税额 183 63 63 63 63 6 进项税额 3 60 720 720 720 720 72 3 23 2 产品成本估算产品成本估算 3 2 13 2 1 总成本费用 总成本费用见估算表总成本费用 总成本费用见估算表 总成本费用估算表 万元 计算期序 号 项目 合计 万元 12345 1 外购原材料费 1202424242424 2 外购燃料及动力费 3066666 3 工资及福利费 11422 822 822 822 822 8 4 其他费用 1010202202202202202 租金 1000200200200200200 广告宣传费 1022222 5 经营成本 1 2 3 4 1274254 8254 8254 8254 8254 8 6 折旧费 135 8427 16827 16827 16827 16827 168 7 摊销费 营业执照 0 10 020 020 020 020 02 8 财务费用 21 79447 07763 67923 67923 67923 6792 其中 利息支出 21 79447 07763 67923 67923 67923 6792 9 总成本费用合计 5 6 7 8 1431 7344289 07285 67285 67285 67285 67 其中 可变成本 1160232232232232232 KTV 可行性研究报告 8 3 2 23 2 2 固定资产折旧和递延资产摊销固定资产折旧和递延资产摊销 固定资产为 141 5 万元 折旧年限 5 年 年折旧率 19 其他资产为 0 1 万元 分 5 年平均摊销 每年摊销 0 02 万元 固定资产折旧和其他资产摊销 万元 经营期 序 号 项目 折旧 和摊 销年 限 折旧 率 原值 12345 1 固定 资产 519 141 5 折旧 费 27 168 27 16827 16827 168 27 168 净值 114 3387 16459 99632 8285 66 2 其他 资产 5 0 1 摊销 费 0 020 020 020 020 02 净值 0 080 060 040 020 3 2 33 2 3 利润及利润分配表利润及利润分配表 利润与利润分配表 万元 计算期序 号 项目 12345 1 营业收入 432432432432432 2 营业税金及附加 90 7290 7290 7290 7290 72 3 总成本费用 289 066285 667285 667285 667285 667 4 利润总额 1 2 3 52 214455 612855 612855 612855 6128 5 应纳税所得额 4 5 52 214455 612855 612855 612855 6128 6 所得税 13 053613 903213 903213 903213 9032 7 净利润 4 6 39 160841 709641 709641 709641 7096 8 可供分配利润 7 39 160841 709641 709641 709641 7096 9 提取法定盈余公积 金 10 3 916084 170964 170964 170964 17096 10 未分配利润 8 9 35 244737 538637 538637 538637 5386 11 累计未分配利润 39 160880 8704122 58164 29205 999 固定成本 271 734457 06653 66753 66753 66753 667 KTV 可行性研究报告 9 投资利润率 年利润总额 总资金 100 55 6128 346 100 16 07 投资利税率 年利税总额 总资金 100 55 6128 90 72 346 100 42 29 资本金利润率 年利润总额 资本金总额 100 55 6128 242 2 100 22 96 3 2 43 2 4 借款利息计算借款利息计算 借款还本付息表 长期借款还本付息表 万元 计算期 序号项目利率 12345 1 借款 8 42 48 1 1 年初借款本息余额 00000 1 2 本年借款 42 480000 1 3 本年借款应计利息 3 39840000 1 4 本年还本付息 45 87840000 其中 还本 42 480000 付息 3 39840000 1 5 年末本息余额 00000 2 还本资金来源 62 43270000 2 1 当年可用于还本的未分配利润 35 24470000 2 2 当年可用于还本的折旧和摊销 27 1880000 3 33 3 财务盈利能力分析财务盈利能力分析 3 3 13 3 1 全部投资财务现金流量全部投资财务现金流量 全部投资财务现金流量表全部投资财务现金流量表 KTV 可行性研究报告 10 全部投资财物现金流量表 万元 计算期序 号 项目 合 计 012345 1 现金流入 0432432432432642 06 1 1 销售收入 0432432432432432 1 2 回收固定资产余 值 000005 66 1 3 回收流动资金 00000204 4 2 现金流出 346361 454362 303362 303362 303362 303 2 1 建设投资 141 600000 2 2 流动资金 204 400000 2 3 经营成本 254 8254 8254 8254 8254 8 2 4 销售税金及附加 90 7290 7290 7290 7290 72 2 5 增值税 2 882 882 882 882 88 2 6 所得税 13 053613 903213 903213 903213 9032 3 净现金流量 1 2 34670 546469 696869 696869 6968279 757 4 累计净现金流量 346 275 45 205 76 136 06 66 363213 394 5 所得税前净现金 流量 34683 683 683 683 6293 66 6 所得税前累计 净现金流量 346 262 4 178 8 95 2 11 6282 06 计算指标所得税前所得税后 财务内部收益率 IRR 19 14 财务净现值 10 92 13 44 92 投资回收期 年 4 0395014644 237217469 根据该表计算以下财务评价指标 所得税后财务内部收益率 IRR 为 14 财务净现值 i 10 时 为 44 92 万元 所得税前财务内部收益率为 19 财务净现值 i 10 为 92 13 万元 财务内部收益率均大于行业基准收益率 说明盈利能力满足了行 业最低要求 财务净现值均大于 0 该项目在财务上是可以考虑接受的所得税 KTV 可行性研究报告 11 后的静态投资回收期 4 237217469 年 所得税前的投资回收期为 4 039501464 年 均小于行业基准投资回收期 这说明项目投资能按时收回 3 3 23 3 2 资本金投资财务现金流量表资本金投资财务现金流量表 自有资金现金流量表自有资金现金流量表 根据该表计算一下财务分析指标 自有资金财务内部收益率 IRR 为 14 财务净现值 10 为 38 01 万 元 3 43 4 清偿能力分析清偿能力分析 清偿能力是通过对 借款换本付息计算表 资金来源与运用表 资产 资本金现金流量表 万元 计算期序 号 项目 合 计 012345 1 现金流入 432432432432642 06 1 1 销售收入 432432432432432 1 2 回收固定 资产余值 00005 66 1 3 回收流动资金 0000204 4 2 现金流出 242 2472 331365 982365 982365 982365 982 2 1 项目资本金 242 2000 0 2 2 借款本金偿还 103 80000 2 3 借款利息支付 7 07763 67923 67923 67923 6792 2 4 经营成本 254 8254 8254 8254 8254 8 2 5 销售税金及附 加 90 7290 7290 7290 7290 72 2 6 增值税 2 882 882 882 882 88 2 7 所得税 13 053613 903213 903213 903213 9032 3 净现金流量 1 2 242 40 33166 017666 017666 0176276 078 计算指标 4 财务内部收益率 IRR 14 5 财务净现值 10 38 01 KTV 可行性研究报告 12 负债表 的计算 考察项目计算期内隔年的财务状况及偿债能力 并计算资产 负债率 流动比率 速动比率和固定资产投资借款偿还期 资金来源与运用表及资产负债表见下表资金来源与运用表及资产负债表见下表 资金来源与运用表 单位 万元 经营期 序号项目 012345 1 资金来源 34679 402482 800882 800882 8008292 861 1 1 利润总额 52 214455 612855 612855 612855 6128 1 2 折旧费 27 16827 16827 16827 16827 168 1 3 摊销费 0 020 020 020 020 02 1 4 长期借款 42 4800000 1 5 自有资金242 2 00000 1 6 流动资金借款 61 3200000 1 7 回收固定 资产余值 000005 66 1 8 回收流动资金 00000204 4 2 资金运用 34655 533613 903213 903213 903275 2232 2 1 固定资产 投资 141 6 00000 2 2 流动资金 204 400000 2 3 所得税 013 053613 903213 903213 903213 9032 2 4 其他资产 投资 2 5 长期借款 本金偿还 042 480000 2 6 流动资金借 款本金偿还 0 000061 32 3 盈余资金 1 2 023 868868 897668 897668 8976217 638 4 累计盈余资金 023 868892 7664161 664230 562448 199 KTV 可行性研究报告 13 资产负债表资产负债表 资产负债表 万元 计算期 序号项目 012345 上年 余额 1 资产346 342 68 1 384 39426 1467 81 448 19 9 1 1 流动资产总额204 4 228 26 9 297 16 6 366 06 4 434 96 2 448 19 9 1 1 1 流动资金204 4204 4204 4204 4204 40 204 4 其中 原材料222220 1 1 2 累计盈余资金0 23 868 8 92 766 4 161 66 4 230 56 2 448 19 9 1 2 固定资产净值141 5 114 33 2 87 16459 99632 82805 66 1 3 其他资产净值0 10 080 060 040 020 2 负债及所有者权 益 346 342 68 1 384 39426 1467 81 448 19 9 2 1 流动负债总额61 3261 3261 3261 3261 320 2 1 1 流动资金借款61 3261 3261 3261 3261 320 61 3 2 2 2 长期借款42 4800000 负债小计103 861 3261 3261 3261 320 2 3 所有者权益242 2 281 36 1 323 07364 78406 49 448 19 9 2 3 1 资本金242 2242 2242 2242 2242 2242 2 2 3 2 累计未分配利润0 39 160 8 80 870 4 122 58164 29 205 99 9 计算指标 资产负债率 30 00 17 89 15 95 14 39 13 11 0 00 流动比率 333 33 372 26 484 62 596 97 709 33 0 00 KTV 可行性研究报告 14 速动比率 284 41 323 33 435 69 548 05 660 41 0 00 资产负债率 负债总额 资产总额 100 流动比率 流动资产 流动负债 100 速动比率 速动资产 流动负债 100 第第 4 4 章章 不确定性分析不确定性分析 4 14 1 盈亏平衡分析盈亏平衡分析 以生产能力利用率表示的盈亏平衡点 BEP 其计算公式为 BEP 100 年销售税金及附加年可变总成本年产品销售收入 年固定总成本 53 667 432 232 90 72 100 49 盈盈亏亏平平衡衡分分析析 53 6672 167 6019584 285 6672 53 667253 667253 6672 0 167 6019584 341 28 0 100 200 300 400 0 49 100 生产能力 金额 万元 总成本固定成本付税后的销售收入 计算结果表明 该项目只要达到设计能力的 49 项目就可以保本 从项 目盈利及承受风险的角度出发 BEP 越小 则项目的盈利能力就越强 抗 风险能力也就越强 根据经验 当 BEP 小于等于 70 时 项目抵抗风险的 能力相当强 由此可见 该项目具备一定风险性 KTV 可行性研究报告 15 4 24 2 敏感性分析敏感性分析 基本方案财务内部收益率为 14 考虑项目实施过程中的一些不定因素的 变化 分别对全部投资现金流量建设投资 销售收入和经营成本作了提高 10 和降低 10 的单因素变化对内部收益率 投资回收期影响的敏感性分析 4 2 14 2 1 建设投资建设投资 10 10 项目建设投资估算表项目建设投资估算表 建设投资估算表 万元 序号工程或费用名称费用比例 1 固定资产费用 155 65 1 1 特色包房装饰装修费用 22 1 2 普通包房装饰装修费用 19 8 1 3 大厅装饰装修费用 4 4 1 4 特色包房设备及安装费用 66 1 4 1 灯具 9 9 1 4 2 音响设备 39 6 1 4 3 监控设备 2 75 1 4 4 家具 13 75 1 5 普通包房设备及安装费用 39 6 1 5 1 灯具 3 3 1 5 2 音响设备 22 1 5 3 监控设备 3 3 1 5 4 家具 11 1 6 大厅柜台收银设备费 1 65 1 7 超市收银及存货设备 1 65 1 8 洗手间设备 0 55 2 无形资产费用无 3 其他资产费用 0 11 3 1 营业执照 0 11 总计 155 76 项目总投资使用计划与资金筹措表项目总投资使用计划与资金筹措表 项目总投资使用计划与资金筹措表 万元 计算期 序号项目名称合计人民币 012345 KTV 可行性研究报告 16 1 总投资 360 16360 1600000 1 1 建设投资 155 76155 7600000 1 2 流动资金 204 4204 400000 2 资金筹措 360 16360 1600000 2 1 项目资本金 252 112252 1100000 2 1 1 用于建设投资 109 032109 0300000 2 1 2 用于流动资金 143 08143 0800000 2 2 债务资金 108 048108 0500000 2 2 1 用于建设投资 46 72846 72800000 2 2 3 用于流动资金 61 3261 3200000 总成本费用表总成本费用表 总成本费用估算表 万元 计算期序 号 项目 合计 万 元 12345 1 外购原材料费 1202424242424 2 外购燃料及动力费 3066666 3 工资及福利费 11422 822 822 822 822 8 4 其他费用 1010202202202202202 租金 1000200200200200200 广告宣传费 1022222 5 经营成本 1 2 3 4 1274254 8254 8254 8254 8254 8 6 折旧费 135 8427 16827 16827 16827 16827 168 7 摊销费 营业执照 0 110 0220 0220 0220 0220 022 8 财务费用 22 134247 41743 67923 67923 67923 6792 其中 利息支出 22 134247 41743 67923 67923 67923 6792 9 总成本费用合计 5 6 7 8 1432 0842289 41285 67285 67285 67285 67 其中 可变成本 1160232232232232232 固定成本 272 0842457 40753 66953 66953 66953 669 固定资产折旧和其他资产摊销固定资产折旧和其他资产摊销 固定资产折旧和其他资产摊销 万元 经营期 序 号 项目 折旧 和摊 折旧 率 原值 12345 KTV 可行性研究报告 17 销年 限 1 固定资产 519 155 7 折旧费 29 88529 88529 88529 8829 885 净值 125 7795 8865 99636 116 226 2 其他资产 5 0 11 摊销费 0 0220 0220 0220 0220 022 净值 0 0880 0660 0440 0220 长期借款还本付息表长期借款还本付息表 长期借款还本付息表 万元 计算期序 号 项目利率 12345 1 借款 8 46 728 1 1 年初借款本息余额 00000 1 2 本年借款 46 7280000 1 3 本年借款应计利息 3 738240000 1 4 本年还本付息 50 46620000 其中 还本 46 7280000 付息 3 738240000 1 5 年末本息余额 00000 2 还本资金来源 62 2040000 2 1 当年可用于还本的未分配利润 35 0140000 2 2 当年可用于还本的折旧和摊销 27 190000 资本金现金流量表资本金现金流量表 资本金现金流量表 万元 计算期 序号项目合计 012345 1 现金流入 432432432432642 6 1 1 销售收入 432432432432432 1 2 回收固定资产余值 00006 226 1 3 回收流动资金 0000204 4 2 现金流出 252 1476 8365 9365 9365 9365 2 1 项目资本金 252 1000 0 KTV 可行性研究报告 18 2 2 借款本金偿还 108 00000 2 3 借款利息支付 7 4173 6793 6793 6793 679 2 4 经营成本 254 8254 8254 8254 8254 8 2 5 销售税金及附加 90 7290 7290 7290 7290 72 2 6 增值税 2 882 882 882 882 88 2 7 所得税 12 9613 9013 9013 9013 90 3 净现金流量 1 2 252 44 866 0166 0166 01276 6 计算指标 4 财务内部收益率 IRR 13 5 财务净现值 10 25 60 资金来源与运用表资金来源与运用表 资金来源与运用表 万元 经营期序 号项目 0 00 1 00 2 00 3 00 4 00 5 00 1 资金来源 360 16 79 06 82 80 82 80 82 80 293 43 1 1 利润总额 51 87 55 61 55 61 55 61 55 61 1 2 折旧费 27 17 27 17 27 17 27 17 27 17 1 3 摊销费 0 02 0 02 0 02 0 02 0 02 1 4 长期借款 46 73 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 1 5 自有资金252 11 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 1 6 流动资金借款 61 32 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 1 7 回收固定资产余值 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 6 23 1 8 回收流动资金 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 204 40 2 资金运用 360 16 59 70 13 90 13 90 13 90 75 22 2 1 固定资产投资 155 76 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 2 2 流动资金 204 40 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 2 3 所得税 0 00 12 97 13 90 13 90 13 90 13 90 2 4 其他资产投资 2 5 长期借款本金偿还 0 00 46 73 0 00 0 00 0 00 0 00 2 6 流动资金借款本金偿 还 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 61 32 3 盈余资金 1 2 0 00 19 37 68 90 68 90 68 90 218 20 4 累计盈余资金 0 00 19 37 88 26 157 16 226 06 444 26 KTV 可行性研究报告 19 资产负债表资产负债表 资产负债表 万元 计算期 序 号 项目 012345 上年余 额 1 资产 360 1 6 349 6 2 388 6 1 427 6 0 466 5 9 444 26 1 1 流动资产总额 204 4 0 223 7 7 292 6 6 361 5 6 430 4 6 444 26 1 1 1 流动资金 204 4 0 204 4 0 204 4 0 204 4 0 204 4 0 0 00 204 40 其中 原材料2 00 2 00 2 00 2 00 2 00 0 00 1 1 2 累计盈余资金 0 00 19 37 88 26 157 1 6 226 0 6 444 26 1 2 固定资产净值 155 6 5 125 7 7 95 88 66 00 36 11 0 00 5 66 1 3 其他资产净值 0 11 0 09 0 07 0 04 0 02 0 00 2 负债及所有者 权益 360 1 6 352 3 4 394 0 4 435 7 5 477 4 6 457 85 2 1 流动负债总额 61 32 61 32 61 32 61 32 61 32 0 00 2 1 1 流动资金借款 61 32 61 32 61 32 61 32 61 32 0 00 61 32 2 2 长期借款 46 73 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 负债小计 108 0 5 61 32 61 32 61 32 61 32 0 00 2 3 所有者权益 252 1 1 291 0 2 332 7 2 374 4 3 416 1 4 457 85 2 3 1 资本金 252 1 1 252 1 1 252 1 1 252 1 1 252 1 1 252 11 2 3 2 累计未分配利 润 0 00 38 90 80 61 122 3 2 164 0 3 205 74 KTV 可行性研究报告 20 计算指标 资产负债率 30 00 17 54 15 78 14 34 13 14 0 00 流动比率 333 3 3 364 9 2 477 2 7 589 6 3 701 9 9 0 00 速动比率 284 4 1 315 9 9 428 3 5 540 7 1 653 0 7 0 00 资产负债率 负债总额 资产总额 100 流动比率 流动资产 流动负债 100 速动比率 速动资产 流动负债 100 全部投资现金流量表全部投资现金流量表 全部投资财物现金流量表 万元 计算期序 号 项目 合 计 012345 1 现金流入 0 00 432 0 0 432 0 0 432 0 0 432 00 642 63 1 1 销售收入 0 00 432 0 0 432 0 0 432 0 0 432 00 432 00 1 2 回收固定资产余值 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 6 23 1 3 回收流动资金 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 204 40 2 现金流出 360 1 6 361 3 7 362 3 0 362 3 0 362 30 362 30 2 1 建设投资 155 7 6 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 2 2 流动资金 204 4 0 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 2 3 经营成本 254 8 0 254 8 0 254 8 0 254 80 254 80 2 4 销售税金及附加 90 72 90 72 90 72 90 7 2 90 7 2 2 5 增值税 2 88 2 88 2 88 2 88 2 88 2 6 所得税 12 97 13 90 13 90 13 9 0 13 9 0 3 净现金流量 1 2 360 1 70 63 69 70 69 70 69 7 0 280 32 KTV 可行性研究报告 21 6 4 累计净现金流量 360 1 6 289 5 3 219 8 3 150 1 3 80 4 4 199 89 5 所得税前净现金流 量 360 1 6 83 60 83 60 83 60 83 6 0 294 23 6 所得税前累计净现 金流量 360 1 6 276 5 6 192 9 6 109 3 6 25 7 6 268 47 计算指标所得税前所得税后 财务内部收益率 IRR 17 13 财务净现值 10 79 57 32 44 投资回收期 年 4 0875517464 286940971 4 2 24 2 2 建设投资建设投资 10 10 全部投资财物现金流量表 万元 计算期序 号 项目 合 计 012345 1 现金流入 0 00 432 0 0 432 0 0 432 0 0 432 00 642 06 1 1 销售收入 0 00 432 0 0 432 0 0 432 0 0 432 00 432 00 1 2 回收固定资产余值 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 5 66 1 3 回收流动资金 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 204 40 2 现金流出 331 8 4 361 5 4 362 3 0 362 3 0 362 30 362 30 2 1 建设投资 127 4 4 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 2 2 流动资金 204 4 0 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 2 3 经营成本 254 8 0 254 8 0 254 8 0 254 80 254 80 2 4 销售税金及附加 90 72 90 72 90 72 90 7 2 90 7 2 2 5 增值税 2 88 2 88 2 88 2 88 2 88 2 6 所得税 13 14 13 90 13 90 13 9 0 13 9 0 KTV 可行性研究报告 22 3 净现金流量 1 2 331 8 4 70 46 69 70 69 70 69 7 0 279 76 4 累计净现金流量 331 8 4 261 3 8 191 6 8 121 9 8 52 2 9 227 47 5 所得税前净现金流 量 331 8 4 83 60 83 60 83 60 83 6 0 293 66 6 所得税前累计净现 金流量 331 8 4 248 2 4 164 6 4 81 04 2 56 296 22 计算指标所得税前所得税后 财务内部收益率 IRR 20 16 财务净现值 10 105 00 57 72 投资回收期 年 3 99 4 19 4 2 34 2 3 经营成本经营成本 10 10 全部投资财物现金流量表 万元 计算期序 号 项目 合 计 012345 1 现金流入 0 00 432 0 0 432 0 0 432 0 0 432 0 0 642 06 1 1 销售收入 0 00 432 0 0 432 0 0 432 0 0 432 0 0 432 00 1 2 回收固定资产余值 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 5 66 1 3 回收流动资金 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 204 40 2 现金流出 346 0 0 380 5 6 381 4 1 381 4 1 381 4 1 381 41 2 1 建设投资 141 6 0 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 2 2 流动资金 204 4 0 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 2 3 经营成本 280 2 8 280 2 8 280 2 8 280 2 8 280 28 2 4 销售税金及附加 90 72 90 72 90 72 90 72 90 7 KTV 可行性研究报告 23 2 2 5 增值税 2 88 2 88 2 88 2 88 2 88 2 6 所得税 6 68 7 53 7 53 7 53 7 53 3 净现金流量 1 2 346 0 0 51 44 50 59 50 59 50 59 260 65 4 累计净现金流量 346 0 0 294 5 6 243 9 8 193 3 9 142 8 0 117 84 5 所得税前净现金流 量 346 0 0 58 12 58 12 58 12 58 12 268 18 6 所得税前累计净现 金流量 346 0 0 287 8 8 229 7 6 171 6 4 113 5 2 154 66 计算指标所得税前所得税后 财务内部收益率 IRR 10 8 财务净现值 10 4 32 20 94 投资回收期 年 4 4232977854 54788012 4 2 44 2 4 经营成本经营成本 10 10 全部投资财物现金流量表 万元 计算期序 号 项目 合 计 012345 1 现金流入 0 00 432 0 0 432 0 0 432 00 432 00 642 06 1 1 销售收入 0 00 432 0 0 432 0 0 432 00 432 00 432 00 1 2 回收固定资产余值 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 5 66 1 3 回收流动资金 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 204 40 2 现金流出 346 0 0 342 3 4 343 1 9 343 19 343 19 343 19 2 1 建设投资 141 6 0 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 2 2 流动资金 204 4 0 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 2 3 经营成本 229 3229 3229 229 229 KTV 可行性研究报告 24 2 2 32 32 32 2 4 销售税金及附加 90 72 90 72 90 7 2 90 7 2 90 7 2 2 5 增值税 2 88 2 88 2 88 2 88 2 88 2 6 所得税 19 42 20 27 20 2 7 20 2 7 20 2 7 3 净现金流量 1 2 346 0 0 89 66 88 81 88 8 1 88 8 1 298 87 4 累计净现金流量 346 0 0 256 3 4 167 5 4 78 7 3 10 0 8 308 94 5 所得税前净现金流 量 346 0 0 109 0 8 109 0 8 109 08 109 08 319 14 6 所得税前累计净现 金流量 346 0 0 236 9 2 127 8 4 18 7 6 90 3 2 409 46 计算指标所得税前所得税后 财务内部收益率 IRR 27 21 财务净现值 10 179 94 110 77 投资回收期 年 3 7169894093 966283307 4 2 54 2 5 销售收入销售收入 10 10 全部投资财物现金流量表 万元 计算期序 号 项目 合 计 012345 1 现金流入 0 00 475 2 0 475 2 0 475 20 475 20 685 26 1 1 销售收入 0 00 475 2 0 475 2 0 475 20 475 20 475 20 1 2 回收固定资产余值 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 5 66 1 3 回收流动资金 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 204 40 2 现金流出 346 0 0 379 0 6 379 9 1 379 91 379 91 379 91 KTV 可行性研究报告 25 2 1 建设投资 141 6 0 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 2 2 流动资金 204 4 0 0 00 0 00 0 00 0 00 0 00 2 3 经营成本 254 8 0 254 8 0 254 80 254 80 254 80 2 4 销售税金及附加 99 79 99 79 99 7 9 99 7 9 99 7 9 2 5 增值税 2 88 2 88 2 88 2 88 2 88 2 6 所得税 21 59 22 44 22 4 4 22 4 4 22 4 4 3 净现金流量 1 2 346 0 0 96 14 95 29 95 2 9 95 2 9 305 35 4 累计净现金流量 346