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1 风险管理与保险RiskmanagementandInsurance 2 第四章风险分析 3 第一节风险分析概述 一 风险分析的含义不仅是指风险识别或风险衡量 它包括 分析潜在的损失原因分析已知损失原因与风险的关系分析评价风险对于整个组织的影响 4 风险分析包括两个阶段 1 感知风险 了解客观存在的各种风险 2 分析风险 分析引起风险事故的各种因素感知风险与分析风险是风险识别的两个阶段 感知风险是风险识别的基础 分析风险是风险识别的关键 5 6 二 风险分析的方法分为定性和定量分析方法现场调查法 列表检查法 组织结构图法 流程图法 危险因素及可行性研究法 事故树法 危险因素指数法 7 三 风险分析的成本收益是发现尚未被识别的风险 以减少损失 随着风险分析成本的增加 风险分析的收益也由正值变为负值 风险经理必须时刻记住这幅图 以确保风险分析始终在合理的财务范围内进行 8 第二节风险识别的工具 一 损失风险清单分析表美国风险和保险管理学会在1977年制定了一份较全面的损失风险清单分析表 见表2 1 该清单所列项目是人们已经识别的最基本的各类损失风险 在风险识别时 人们可以参照此表检查本企业在生产经营过程中所面临的种种风险 并视情形采取各种措施但需要注意的是 这只是最基本的风险项目 还有一些其他潜在损失风险更应花精力去发现和分析 9 一 直接损失风险1 无法控制和无法预测的损失 1 电力中断 闪电 烧毁及各种毁坏 2 物体下落 飞机失事 陨石 树木倒塌 3 地壳运动 火山 地震 滑坡 4 声音及震动波 喷气飞机 震动 5 战争 暴力 武装冲突及恐怖活动 6 水损 洪灾 水位提高 管道破裂等 7 冰 雪损害 8 台风 飓风 龙卷风 冰雹 9 土地下沉 倒塌 腐蚀2 可控制和可预测的损失 1 玻璃或其他易碎物品的败裂 2 毁坏 工厂设施的毁坏 3 起始或降落时的碰撞 飞机碰撞 船碰擅 4 污染 流体 固体 气体放射污染 5 腐蚀 6 雇员疏忽或人意 7 爆炸事故 10 8 环境控制失败所致损失 气候 温度 气压 9 动物或昆虫咬伤等 10 火灾损失 11 建筑物损坏 倒塌 12 国际性的毁坏 13 航海风险 14 物体变化所致的损失 收缩 蒸发 变色 变质 膨胀 15 油箱或管道破裂 16 烟损 污点 17 物体溢出 漏出 18 电梯升降故障 19 无意识过错 20 交通事故 翻车 碰检 21 故意破坏与恶作剧 22 欺骗 伪造 偷窃 抢劫 11 3 主要与财务价值有关的损失 1 雇员不诚实 伪造 贪污 2 没收 国有化 逮捕 充公 3 欺诈 偷窃 鲍劫 4 事实 专利 版权的无效 5 库存的短缺 神秘消失 丢失 乱放 6 作废 二 间接损失或损失风险1 由下列因素引起的间接损失 供给 顾客 财产 人身或财产转移 雇员2 附加费用增加3 资产集中损失4 式样 品味相需求的变化5 破产6 营业中断顿失7 经济波动 通货膨胀 汇率波动 危机和兼并8 流行病 疾病 组疫9 技术革命10 版权侵权11 管理失误 市场 价格 产品 投资等 12 三 责任损失1 航空责任2 运输责任3 出版商责任4 汽车责任5 契约责任6 雇主责任7 产品责任8 职业责任 13 二 资产 损失分析表 美国管理学会 MAM 制作 是从企业整体出发来分析企业的所有风险 包括可保风险和不可保风险 结合其它标准调查表 如风险分析调查表 有助于风险管理人员发现企业所面临的所有风险 包括可能的潜在损失 资产包括 1 有形资产 有形资产再分为不动产 动产 其他财产 2 无形资产 可能的潜在损失则分为 A 直接损失 直接损失又分为一般不可控制和预测的损失 一般可控制和预测的损失 B 间接损失 3 第三者责任损失 14 该表的特点是 1 从企业的整体角度分析企业的风险 2 资产与损失一经对照可列出 可使经济单位有一简明整体方式来有效地实施风险管理 15 资产可能潜在的损失 A 有形实质资产 A 直接损失1 不动产1 一般不可控制和预测的 a 建筑物2 一般可控制和预测的损失 b 地下财产 c 土地 B 间接损失 略 2 个人财产 C 第三者责任损失 a 机器设备 b 家具器具 c 电子资料处理设备 d 改良物 e 存货 f 艺术品 珠宝 g 安全设施 h 有价文据3 杂项财产 略 B 无形资产 略 16 三 自行设计的风险清单 前面已述 公布的损失风险清单分析表 资产 损失分析表是一种较规范的基本的风险目录 由于各企业具有特殊性 它们可以建立自己的一览表 虽然这很耗时 但它能使风险管理人员考虑在公布的一览表中未包括的潜在损失 以及更加重视本企业所具有的特殊风险 自行设汁的风险清单还可以以对自己最有利的方式排列 在实际中 一般从管理要求的角度 将有关潜在损失的风险按适合保险的类型分类 如火灾保险 汽车保险 犯罪保险等 17 下面是一种可供选择的分类方法 一 财产损失1 直接损失 它涉及需要替换或修复损坏的财产 2 间接损失 例如 房屋失火损毁而需租房的费用3 收入损失 例如 由于直接损失导致建筑物无法租赁而使营业中断 二 责任损失指损坏或毁坏他人财产或伤害他人人身而需要承担的经济赔偿责任 三 人身损失1 由于雇员 顾客或业主死亡 残废 年老或失业 而使企业本身遭受的损失2 由于人员的死亡 残废 年老或失业 而使他们的家庭或他们自己遭受的损失 18 某核电站风险因素分析 19 第三节风险识别的方法 风险识别的方法分类 按工作方式分类 案头工作和现场调查工作按时间先后分类 损前的和损后的风险识别按分析的方式分类 定量分析和定性分析的风险识别 20 一 现场调查法 一 调查前的准备工作1 时间安排2 制作调查项目表3 参考过去的目录4 选择重点调查项目5 明确负责人 21 表1调查项目表表2 22 二 现场调查 三 现场调查的后续工作 四 现场调查的优缺点优点 可获得第一手资料 有助与基层建立和维持良好关系缺点 耗费时间多 可能使其他人忽视风险识别或疲于应付调查工作 23 二 审核表调查法 是代替现场调查的方法 一 审核表类型第一种类型适用于简单的调查 24 泰康橡胶公司安全审核表请务必认真调查审核表中列明的各项 当你认为各项都符合要求 请在表上签字并送交风险管理部 经营场所 报警系统警报器检测钥匙管理人锁和栓子屋顶外部围栏和围墙货物 原材料库存货检查成品库发货仓库货币 现金运输中的货币保险箱签名 车间主任 厂长 会计 填写时间 25 第二种类型的审核表是对第一种审核表的改进泰康橡胶公司火灾风险审核表 26 续表 27 第三种类型的审核表描述了某种活动的情况或某种财产的状况 填表者必须从中选择出最符合实际情况的描述 审核表中会提供三种状况 低于标准的情况 优于标准的情况和正常情况 28 泰康橡胶公司责任风险审核表 29 第三种类型审核表的缺点是编制比较困难 基层管理者不希望暴露自己的弱点 二 审核表调查法的优缺点优点 能获得大量风险信息且成本核算执行起来简单 迅速利于对企业进行逐年有效的跟踪监测易于修改缺点 由于制定审核表的标准难以确定 可能造成描述不清 填写不准确 不客观 以及回复率低和难以控制表格完成的过程 30 三 组织结构图示法 前两种方法目的在于识别实际的风险组织结构图示法旨在描述风险发生的领域 31 一 绘制集团结构图泰康橡胶集团公司 零售商 大众弹力公司 合同 汽车业合同航空业 集团内部业务客户业务 子公司 泰康橡胶工程公司泰康橡胶管公司 32 二 绘制管理结构图 管理董事 市场营销部研究与开发部财务部采购部生产部公司秘书处 会计部 契约部总经理大众弹力公司总经理泰康橡胶工程泰康橡胶管公司总经理公司总经理 工程部研究与开发部生产部市场营销部 集中性 重复性 重复性 重复性 重复性 33 三 绘制集团的综合图表第一步绘制集团中每一个成员的结构图 第二步把这些结构图表结合起来 形成一张反映整个集团经营管理的综合图表 四 识别风险范围至少解释三种潜在风险 重复性 依赖性 集中性 34 依赖性 35 最后在图表上添加一些数据 可得到各部门所承担的责任和风险 零售商 25 大众弹力公司 合同 60 汽车业合同航空业 20 30 10 集团内部业务客户业务 27 3 子公司 15 泰康橡胶集团公司 100 泰康橡胶工程公司泰康橡胶管公司 5 10 依赖性 依赖性 36 四 流程图法 是一种识别公司面临的潜在风险的常用方法 可以用来描绘公司任何形式的流程 如生产流程 服务流程 财务会计流程 市场营销流程 分配流程等就风险管理而言 最重要的是产品流程 从流程图上可以看到原材料的来源 选料 加工 包装 存储 装配 运输等产品的不同阶段和最终销路 37 识别生产流程中的风险 就是对每一阶段 每一环节的风险因素 风险事故及可能的损失后果进行识别和分析 步骤如下 一 识别生产过程的各个阶段例1 橡胶原材料经过高温硫化处理 压制成特定产品 然后将一部分产品送进成品仓库进一步加工使用 余下的一部分送到大众弹力公司 最后剩下的存储在泰康橡胶公司 在每次压模过程中 有10 的原料浪费并送回原料仓库作再加工 燃气和电力是压模工序的动力来源皆由当地工厂提供 38 二 设计流程图规则 用方框表示投入 用圆圈表示生产阶段流程图主要是用来考察特定事故的影响 39 原材料库 R 300R 压模车间PW 成品库 162P 大众弹力公司 108P 30W 注 R为原材料 W为废品 P为产品 40 三 解释流程图通过一系列询问解释流程图的方法可能因为缺乏某种架构而忽略了一些潜在的问题 有效的方法是填写一张简单的表格 按照每个阶段依次填写生产过程中可能发生的损失事故 及事故的原因和后果 以识别风险可能发生的范围 41 流程图解释表 42 四 综合流程图 五 预测可能的风险状况并制定计划 六 流程图法的优缺点优点 能把一个问题分成若干个可以进行管理的部分缺点 需要耗费大量时间 可能过于笼统而遗漏一些潜在风险 无法对事故发生的可能性进行评估 缺乏定量分析 43 五 危险因素和可行性研究 是项目计划期采取的风险识别的定性方法主要解决四个问题 受检部分的目的与目的之间的偏差偏差产生的原因偏差产生的后果 44 地下油库系统分析表 45 危险因素和可行性研究的优点以一种广阔的思路识别所有可能的风险而极少会忽略任何重要事件 风险识别工作是小组共同完成 可以发挥集体的智慧 通过事先的组织安排 能对复杂系统的所有部分开展细致的研究工作 缺点 所需花费时间很多为了画出指导工作的图表 必须将系统简单化 势必会忽略某些风险 46 六 事故数法 最早是由美国贝尔实验室在20世纪60年代从事空间项目时发明的 事故树法遵循逻辑学演绎分析原则 即从结果分析原因 事故数法用图表来表示所有可能引起主要事件 即事故 发生的次要事件 即原因 揭示个别事件的组合可能会形成的潜在风险状况 47 我们关注的事件位于树的顶端 从主要事件出发 再考虑事件发生的所有原因 树的分支表示事件发生的所有原因 使用 门 进行连接 门只有 与门 和 或门 48 爆炸事件位于树的顶端 可能导致该事件发生的两个事件作为树的两个分支 并通过一个节点 因为只有两个事件同时发生时 爆炸才会发生 所以称 与门 油泵不能正常工作使橡胶粒子不能从加工箱里提炼出 或者加入加工箱的原料过量都会导致压力上升 两个之中的任何一个事件就能导致主要事件发生 所以称 或门 49 六 事故数法 事故数 与门 事故数 或门 只有当两个事件同时发生时爆炸才会发生 称此结点为 与门 两个或多个事件中的一个事件就能导致主要事件发生 此节点为 或门 箱体爆炸 压力上升 安全阀故障 压力上升 油泵故障 输入过量 50 在以上两棵树中加入相应的数值来讨论事件发生的可能性大小 箱体爆炸0 0002次 年 压力上升2次 年 安全阀故障1 104 压力上升2次 年 油泵故障0 5次 年 输入过量1 5次 年 51 箱体爆炸0 0002次 年 压力上升2次 年 安全阀故障1 104 压力上升2次 年 油泵故障0 5次 年 输入过量1 5次 年 速度过快 记速器故障 传送速度过快 人为原因 灰尘污染 人为原因 1 B A 2 3 5 4 C D E F G H I J 52 最小量事件组合表矩阵图 53 事故数方法的优点可以很好的描述一个复杂的系统或加工过程一开始就考虑了风险的识别 有助于发现内在的风险可用于考察对系统变化的敏感性 确定系统中的哪些部分对风险的影响最大可考察所有导致主要事件发生的次要事件 更重要的是可确定导致主要事件发生的最小量的次要事件组合事故数方法的缺点掌握及使用需要大量时间概率数据的偏差 54 七 风险指数 用具体的数值来表示风险程度的方法 最常用的是道氏火灾与爆炸指数 简称道指 指数编制与分析步骤 1 确定对火灾有最大影响或最可能导致火灾或爆炸的那些加工单位 分别计算出其原材料系数2 考虑一些额外风险 按其危险程度规定其系数加工过程中的一般风险 那些能扩大损失程度的因素加工过程中的特殊风险 那些能增加火灾或爆炸概率的因素3