祥云旅行社财务计划.doc

祥云旅行社财务计划一、筹资计划筹集资金是企业理财的起点和主要财务活动之一。筹资按其属性不同可划分为所有者权益筹资和负债筹资两种。（一）投资人投入资本金表1：投资人构成姓名性别年龄学历承担职务爱好或特长张天仪男21大专总经理沉着稳重孙 力男21大专计调思维敏捷徐晓琳女21大专计调开朗大方张 馨女21大专接待员活泼好动宋晶晶女21大专营销经理组织力强张 冉女21大专营销助理细心有责任感李朦雨女21大专财务经理踏实肯干2投资人投入资金构成表2：企业投入资本构成情况表出资人名称出资额出资形成出资币种出资比例证件号码张天仪10万现金人民币20朦雨10万现金人民币20晶晶10万现金人民币20 馨5万现金人民币10 冉5万现金人民币10 力5万现金人民币10晓琳5万现金人民币10计50万100%（二）负债筹资计划1负债筹资的来源重点描述本创业项目有哪些负债，是如何形成的。2负债筹资成本负债项目金 额期 限筹集时的费用负担利率资金使用成本短期借款长期借款应付款项备注：企业所得税税率T=25% 银行借款中短期借款，商业信用或租赁融资资金成本计算较简单，这里仅就长期借款资金成本计算说明如下：K=I(1-T)/L(1-F) 其中：K长期借款成本I长期借款年利息 T企业所得税率 L长期借款本金 F长期借款筹资费用率二、资金运用新创立企业筹集到的资金，将分布在固定资产、流动资产等各个方面。企业应根据经营需要合理调配资金，加快资金周转速度，提高经济效益。表3：资金分配预算表（企业成立时） 单位：元序号固定资产货币资金存 货其他占用1名 称金 额名 称金 额名 称金额名 称金 额2生产设备银行存款397000原材料开办费50003办公设备30000现 金50000辅助材料管理费用630004运输车辆库存商品销售费用50005厂 房其 他6其 他合计3000073000共计500000注：其他中包含：房屋租赁费、装修费、管理人员费用三、产品（商品）或服务成本构成及分析(一)主要产品成本构成分析描述：本创业项目所生产或提供的主要产品种类或服务的类型表4：以旅游线路为例：主要产品成本构成分析表线路名称项目承德坝上二日游承德避暑山庄以及普宁寺一日游承德到秦皇岛两日游交通费8020100住宿费5050餐饮费402050景区景点门票费10090100娱乐费导服费202020保险费101010旅游线路成本合计300160330根据成本加成法：成本*（1+50%）得出一下价格：承德坝上二日游：300*1.5=450元/人 承德避暑山庄以及普宁寺一日游：160*1.5=240元/人 承德到秦皇岛两日：330*1.5=495元/人（二）期间费用预算表表5：期间费用预算表（年度） 单位：元项目金 额备 注管理费用63000房屋租赁费、装修费、管理人员费用财务费用销售费用5000广告合计68000四、合理预测销售收入表6：销售产品的策略或手段产品名称项目承德坝上二日游承德避暑山庄以及普宁寺一日游承德到秦皇岛两日合计预计销量500500400-单位成本300160330-单位价格450240495-销售收入225000120000198000543000销售成本1500008000132000290000五、计算税金及附加1、应缴营业税=营业收入税率 =543000*5%=271502、小规模纳税人应缴增值税=销售收入/（1+3%）3% =543000/1.03*3%=15815.53、教育费附加=（应缴增值税额+营业税+消费税）教育费附加率（3%） =(15815.5+27150)*3%=1094.84、应交城市维护建设税=（应缴增值税额+营业税+消费税）7% =(15815.5+27150)*7%=12895、应缴所得税=应纳税所得额25% =155466.2*25%=38866.6六、编制年末预计的资产负债表、年度预计利润表可参照旅游企业财会基础，并根据实际业务编制简易表格填列。如预计资产负债表、利润表表7：资产负债表编制单位：承德祥云旅行社有限公司 2012年12月31日 单位：元资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数货币资金500000765541.5短期借款应收账项应付账款预付款项预收账款存货应付职工薪酬10500固定资产30000应缴税费84215.9减：累计折旧3000长期借款固定资产净值27000负债合计178931.8无形资产所有者权益实收资本500000500000盈余公积11660未分配利润104949.7所有者权益合计616609.7资产总计500000795541.5负债和所有者权益总计500000795541.5表8：利润表编制单位: 承德祥云旅行社有限公司 2013年度 单位：元项目本年累计数一、营业收入543000 减：营业成本290000 营业税金及附加29533.8 销售费用5000 管理费用63000 财务费用二、营业利润155466.2加：营业外收入减：营业外支出三、利润总额 155466.2减：所得税费用38866.6四、净利润116599.7七、指导教师审查意见指导教师(签字) 年 月 日八、专业教研室意见教研室主任(