会计电算化实务考试试题.doc

会计电算化实务考试试题姓名： 学号： 一、 资料：昆明康博自控公司是位于昆明市五华区龙泉路218号的以经营自动控制仪器、仪表为主的商业公司。法定负责人：高峰。成立于1997年，公司决定自2005年1月1日起，甩掉手工帐务处理，使用用友财务软件进行会计电算化。公司规定：财务部陈道军为财务负责人和账套主管，负责全面工作并负责记帐凭证的审核、结帐工作；王慧为出纳员，负责现金和银行的出纳工作、收付款凭证的签字工作；顾双华为会计主办，负责记帐凭证的制单、输入和记帐工作。公司的凭证类别采用收款、付款和转帐三类。结算方式：1-现金支票 2-转账支票 3-信汇 4-电汇 5-委托收款经财务负责人陈道军整理、核对、确认，本公司2004年12月31日的各科目余额如下：科目编码科目名称期末余额备注借方贷方101现金8,783.43 102银行存款117,636.44 10201基本账户116,298.29 10202国税预储帐户1,295.26 10203地税预储帐户42.89 122应收帐款70,065.00 12201保地烟草27,220.00 12202蒙自氮肥6,735.00 12203富源烟草28,110.00 12204润凯淀粉8,000.00 125坏帐准备229.60 126预付帐款37,407.69 12601钱江仪表931.00 12602鼎湖仪表4,000.00 12603蚌埠康磷5.50 12604重庆大正22,675.10 12605浙江超光30.00 12606上海嘉松5,470.09 12607扬中亚太60.00 12608浙江联大3,400.00 12609昆明爱迪电脑836.00 129其他应收款45.00 12901福建上润精密45.00 135库存商品34,796.76 13501调节阀4,597.20 1台13502变送器940.17 1台13503数字显示仪753.89 3台13504电控柜3,800.00 2台13505远控器906.00 2台13506电缆15,897.44 310米13507稳压电源7,902.06 8台171固定资产31,735.00 175累计折旧23,688.24 204应付帐款129,021.37 20401瑞安联大5,401.71 20402考特里2,598.29 20403川仪成套59,482.74 20404北京时代之风4,060.00 20405成都韦克57,478.63 206预收帐款7,895.90 20601攀钢7,895.90 211其他应付款6,838.20 21101应付职教费6,838.20 215应付工资4,750.00 216应付福利费41,367.15 221应交税金22101应交增值税2,109.31 2210101销项税额98,251.33 2210102进项税额66,404.29 2210103已交税金33,956.35 22102应交城建税229其他应交款22901应缴教育费附加231预提费用7,800.00 23101预提房租费7,800.00 251长期借款10,000.00 25101刘峰10,000.00 301实收资本100,000.00 322利润分配29,011.83 32201未分配利润29,011.83 501商品销售收入511商品销售成本517经营费用51701差旅费51702折旧费51703工资51704福利费521商品销售税金及附加551管理费用55101办公费55102业务招待费55103税金555财务费用571营业外收入575营业外支出合 计331 590.46331 590.462005年一月份公司发生以下经济业务：一、2005年1月5日，公司负责人报销业务招待费500元，现金支付。（提示：管理费用/业务招待费），附件5张。二、2005年1月6日，自浙江联大仪表公司购入压力变送器10台，已入库。共计不含税价9401.70元，增值税专用发票上注明的进项税额为1598.30元，上年已预付部分货款，余款用银行存款从基本账户信汇汇出，汇款单号码HZ53022101。（提示：库存商品/变送器，应交税金/应交增值税/进项税额，预付帐款/浙江联大），附件4张。三、2005.1.6日支付基本账户开户银行汇款手续费15元，现金付讫。（提示：财务费用/金融机构手续费），附件1张。四、2005.1.8日，保地烟草（保山地区烟草公司）电汇汇入基本账户前欠仪表款27220.00元，单据号码0000105030。（提示：应收帐款/保地烟草），附件1张。五、2005.1.10通过基本账户电汇支付北京时代之风前欠货款4060元，电汇单号码DH40221076。（提示：应付帐款/北京时代之风），附件2张。六、2005.1.12 发放公司上月职工工资4750元，现金支付。（提示：应付工资），附件4张。七、2005.1.13公司职工陈立伟报销医药费4000元整，转账支付，支票号码为XH00122018。（提示：应付福利费），附件3张。八、2005.1.16宣威润凯淀粉公司购电控柜2台，共计不含税价10000元，销项税额为1700元，款未收到。（提示：应收帐款/润凯淀粉），附件3张。九、2005.1.18 富源县烟草公司（富源烟草）购数字显示仪3台，共计不含税价3000元，销项税额510元，款已收讫，电汇转入基本账户，单据号：HK35001201，附件5张。十、2005.1.21转账由基本账户支付公司房租费5000元，转账支票号码：ZZ41015113。（提示：预提费用/预提房租费），附件2张。十一、2005.1.23公司销售人员杨青松报销重庆差旅费890元，现金付讫。（提示：经营费用/差旅费），附件13张。十二、2005.1.25支付公司元月份税收滞纳金处罚款3.52元，从地税预储帐户下账。单据号码：NO18965608.（提示：营业外支出/税收罚款），附件2张。十三、2005.1.31 计提元月份固定资产折旧费226.36元。（提示：经营费用/折旧费，累计折旧），附件1张。十四、2005.1.31结转本月已销商品的成本。（参照销售商品的经济业务和对应的期初库存和本期购入的具体商品种类的数量和金额计算），附件2张。十五、2005.1.31计算本月应发放的职工工资4750元。（提示：经营费用/工资，应付工资，不计提职工福利费），附件4张。十六、2005.1.31 结转损益类科目和本年利润。（不进行相关税金的计算）。二、要求： 时间120分钟（1）以自己的学号作为帐套号，以自己的姓名作为帐套名称，录入题目中所给的相关信息，建立帐套；（5分）（2）进行总帐系统初始化；（10分）（3）按题目中给出的财务部人员的分工进行日常帐务处理，将以上经济业务做成会计分录，完成凭证的录入，审核、出纳签字、记账、对帐、和结账工作；（40分）（4）套用模板，做出2005年1月31日的资产负债表（25分）（5）套用模板，做出2005年1月份的利润表。（20分）并将上述相关结果填入下表：项 目金 额1期初余额录入完