朱砂泥手工艺品作坊项目商业计划书.doc

朱砂泥手工艺品作坊项目商业计划书一、企业概况 主要经营范围：“朱砂泥手工艺品作坊” 主要从事小型手工艺品的设计、生产、批发业务，暂不搞零售。 主要产品是：骆驼、菩萨、飞天三个系列。本企业创办初期，以自行设计、自主生产为主；来样加工为附。 以批发为主要销售方式，不搞赊销，减少资金占压。由于人手原因，暂不零售，将来准备在敦煌旅游区设立摊位，主要是了解市场需求，改进设计和生产。 企业类型 生产制造 零售 批发 服务 农业 新型产业 传统产业 其他 三、市场评估 1、 目标客户描述： 最终客户是占游客大多数的中等收入者。 目标客户是各旅游景点的商店，为他们提供“价格便宜、样式简单、便于携带、有地方特色”的工艺品。 今后，可以与旅游纪念品公司、工艺品公司、贸易公司、装修公司合作。 2、市场容量或本企业预计市场占有率： 市场容量为30万件，当地供应量仅为19万件，有11万件的市场可供初期与外地企业竞争。如果，我厂能占有这11万件的10%，约10000件就可保证初期的生产能力满负荷。同时，采取各种方法改进设计、生产、销售，完全有可能强占本地的供货市场约5%，两项合计为20000件。但仅占整个市场的6.7%，发展的余地很大。 【参见黄亮李燕的创业故事（二）：信心与措施】P.6 【参见黄亮李燕的创业故事（十三）：销售预测】P.13 3、市场容量的变化趋势： 随者西部大开发的进程，游客会增加，市场容量会扩大；但竞争者也会增多，且市场增容的速度可能会比加剧竞争的速度要慢，因此，必须练好内功，有领先一步的意识。 【参见黄亮李燕的创业故事（五）：抓住市场机会】 P.16 4竞争对手的主要优势： 1）.起步早 2）.有雇工，产量大 3）.在景点摆摊，了解市场 4）.价格低 5）.有一定的销售渠道 6）.有一定的经验 5竞争对手的主要劣势： 1）. 产品简单 2）. 品种少 3）. 产品均为仿制 4）. 没包装 5）. 没计划 6）. 不打广告 7）. 不贴商标 6、本企业相对于竞争对手的主要优势： 1）. 产品精致 2）. 品种多 3）. 自行设计 4）. 有便于携带的包装 5）. 有一定的计划 6）. 准备搞宣传 7）. 贴商标，创品牌 7、本企业相对于竞争对手的主要劣势： 1）. 起步晚 2）. 产量小 3）. 不了解市场 4）. 价格比他们高1元 5）. 没有渠道 6）. 没有经验 【参见黄亮李燕的创业故事（六）：SWOT分析】 P.18 4、 市场营销计划 1、产品产品或服务主要特征1、 骆驼2、 飞天3、 菩萨贴近丝绸之路的背景主题，通过“造型设计和古旧的色泽”突出“古朴和乡土特色”。尺寸小，有包装，便于携带。2、价格产品系列成本销售价竞争对手的价格骆驼1.2-1.51.8-2.01.5-2.0菩萨同上同上同上飞天同上同上同上折扣将给予：订量达到200件，可折价5%赊销将给予：订量的30%可赊销订量连续三次达到200件3.地点（1） 选址细节：地址面积（平方米）租金或者建筑成本作坊在自家院子里宽敞0元（租金）/月（2）选择该地址的主要原因： 因为做小型朱砂泥工艺品的作坊占地少，作坊可以建在自己的院子里，根本不需要，也没有条件另外找地方。 （3）销售方式（选择一项并打）：将把产品或服务销售或提供给：最终消费者 零售商 批发商（4）选择该销售方式的原因： 没有富余人手销售 4.促销人员推销成本预测广告送免费样品(每次开放新产品)成本预测50元/月小计： 500元（10个月）五、企业组织结构企业将登记注册成：个体工商户 有限责任公司个人独资企业 其他合伙企业拟议的企业名称： 黄李朱砂泥工艺品作坊 企业的员工（请附企业组织结构略和员工工作描述书）： 职务 人数 月薪 业主或经理（兼产品设计、生产工人） 1 300元 财务（兼销售管理） 1 300元 企业将获得的营业执照、许可证： 登记注册费 类型 预计费用 营业执照 50元 企业的法律责任（保险、同工的薪酬）： 类型 预计费用 五险 51.6*2=103.2元/月 商业保险 50元/月 说明：1、五险包括：养老（20%企业+8%个人） 医保（8%企业+2%个人） 失业（2%企业+1%个人） 工伤1% 生育1% 2、按照最低工资标准1519.2元（工资标准的40%为保险购买基数） 3、黄亮李燕工资为300元*2人 五险缴纳：51.6*2人=103.2元 4、黄亮李燕第一年不准备给自己买五险，第二年开始购买。六、固定资产1.工具和设备 根据预测的销售量，假设达到100%的生产能力，企业需要购买以下设备：名 称数 量单 价总费用（元）设备购买件200工棚、台子件1200工具、晾晒架套400小计1800元2.交通工具 根据交通及营销活动的需要，拟购置以下交通工具：名称数量单价总费用（元）自费供应商名称地址电话或传真3.办公家具和设备办公室需要以下设备：名称数量单价总费用（元）小计元4.固定资产和折旧概要项目价值（元）（使用）折旧年限年折旧（元）工具和设备（小计）18002.53600交通工具（小计）办公家具和设备(小计)店铺（装修、建造、装修）厂房（购买、建造、装修）土地（购买）合计1800元65 （平均每月折旧：65元 ）七、流动资金（月） 1.原材料和包装项目数量（个）单价（元）总费用（元）原材料第一个月3000.48145原材料第二个月6000.48290原材料第三个月8000.48387合计1700822供应商名称地址电话或传真2.其他经营费用（不包括折旧费和贷款利息）项目费用（元）备注业主的工资300*2=600*3=1800前3个月暂不领取工资租金-营销费用50*3=150公用事业费20*3=60（水电费、通讯费、煤气费等）维修费30*3=90折旧分摊费65*3=195登记注册费、开办费350五项保险+商保240五项保险暂不计入（103.2*3=309.6）其他不可预知费用200*3=600合计3485元12八、销售收入预测（12个月） 销售情况 月份销售产品3456789101112合计销售数量（件）3006008001000120012001200120012001200平均单价（元）1.591.591.591.591.591.591.591.591.591.59月销售额（元）47798412721590190819081908190819081908销售数量平均单价月销售额销售数量平均单价月销售额销售数量平均单价月销售额销售数量平均单价月销售额合计销售总量3006008001000120012001200120012001200销售总收入（含税）47798412721590190819081908190819081908九、销售和成本计划 金额 月份项目3456789101112合计销售含流转税销售收入4779541272159019081908190819081908190815741流转税（增值税等）27547290108108108108108108891销售净收入4509001200120015001800180018001800180014850成本原材料1452903874835805805805805805804785工资6006006006006006006006006006006000营销和促销50505050505050505050500保险费20202020202020202020200维修费30303030303030303030300电费、电话费20202020202020202020200折旧和摊销65656565656565656565650总成本93010751172126813651365136513651365136512635利 润-480-175282324354354354354354352215税费纳税基数-8245企业所得税-个人所得税-410.75附加税-35.64个人净收入-7768.61备注：1、3月份增值税为27元，即1.5元（单价）0.06（增值税税率）300（件）=27（元） 2、利润=含税销售收入增值税及附加费-总成本 3、5月份（即销售第3个月）保本 4、应纳增值税额=净销售收入6%（个体工商户增值税税率） 5、应纳城市维护建设税和教育费附加=应纳增值税额（1%+3%） 6、个体工商户、个人独资企业和合伙企业不缴纳企业所得税 7、个人所得税纳税基数=业主工资+利润（黄、李工资俩人平摊，年收入小于5000）（累进税率5%35%） 个人所得税（企业）：5000以下扣除0 5000至1万以下扣除250 1万至3万扣除1250 3万至5万扣除4250 5万以上扣除6750十、现金流量计划 金额（元） 月份项目23456789101112合计现金流人月初现金0150-696.5-3712555039721600222828563484-现金销售-238.54776367959549549549549549547870.5赊账销售-0238.54776367959549549549549546916.5销售总收入-238.5715.51113143417491908190819081908190814787贷款-00000000000业主投资1700-1700可支配现金（A）1700388.5197421686225228803508413647645392-现金流出现金采购-1452903874835805805805805805804785赊账采购-00000000000工资-0006006006006006006006004200营销和促销费用-50505050505050505050500租金-保险费-240-维修费-30303030303030303030300电费、电话费-20202020202020202020200设备购买-200-200工棚、台子1200-1200工具、晾晒架-400-400开办费350-350贷款本息-增值税-891附加