固定资产管理制度[1].doc

精选资料文件编号OUR REF：拟文日期DATE：2006/1/12 文件类别CATEGORY： 管理办法拟文FROM： 人事行政部收文人TO： 公司全体批准Approved by： 附件ATTACHMENT：1传阅CIRCULAR 阅后存档FILIG 保密/期限CONFIDENTIAL/TERM 其他OTHERS 页数NO.OF PAGES：共3页固定资产管理制度1目的将本公司内各种财产之管理予以系统化、合理化记录，以便明了本公司内所有财产明细及其价值，加强公司资产的有效管理。2适用范围凡属本公司内的需管制的各种资产.固定资产:单位价值在2000元以上，使用年限在一年以上，或单位价值未达标规定标准，使用年限在一年以上，经行政部认定可作固定资产管理的。3职责1）行政部负责固定资产统一调拨、编号、验收盘点的管理部门。2）财务部负责固定资产帐务处理、核算与支付、监督。3）各使用单位负责固定资产日常保养与保管及季度初盘点。4工作程序1）购置程序申请购置固定资产需求部门填写资产请购单，注明设备名称、规格、品牌、数量、用途、需要日期等，经部门经理批准后送行政部会审，再报请总经理核准。经核准后由行政部安排进行采购。2）财产保管a.财产购入后行政部人员协同使用单位人员进行验收。b.行政部对固定资产验收合格后，立即编列资产编号，办理入库手续，制作标签对设备进行一物一标识(编号标识) 。c.行政部通知使用单位保管人员办理领用手续，领用时应在领用单注明资产编号及保管人。d.行政部应按财产分类编号建立资产管理明细。e.公司公用财产或财产之使用部门难以区分者，以行政部为管理部门。f.各部门应明确资产领用保管人，在保管人离职或资产处置时应及时办理移交，交由当事人签名。g.部门主管离职时，由行政部门督促办理资产移交手续，移交不清或资产遗失的，则依资产价值由该部门主管负责赔偿J.部门内部资产异动时时需到行政部备案。3）编码原则：a.固定资产编号一共5码，编号方式如下: 流水号分类码，一位英文字母资产类别b.固定资产分类：根据公司实际情况，为区分管理，以英文字母表示。c.流水号自001开始至999，流水号按每种分类分开编列。d.资产如需调拨、移动使用场所，须部门经理确认，向行政部提出，并及时备案。e.资产需送修时，应先注明送修原因（造成故障的原因），由行政部确认人为或非人为，是人为损坏的，应由责任人需承担全部维修费用或损坏损失。f.当资产因使用年限自然损坏无法修理或经修理后不合经济原则，以及闲置，废弃不再有使用价值者，使用部门应向行政部报告，经确认后，将资产及资产处置单交还行政部。4)固定资产帐务处理a.申请部门在完成固定资产之验收后，须报财务部进行固定资产帐务处理。b.固定资产折旧及报废折值等帐务处理参照会计制度由财务部负责处理。c.固定资产处置后，应将提供处置单一张交财务部作相应账务调整处理。d.办公耗材参照办公用品管理制度执行。5. 资产盘点目的：加强资产的保管及使用管理，并确认账面与实物的一致性。盘点范围：全公司所有资产。盘点日期：每年6月，12月定期盘点。6.盘点方法：1.行政部主导召开盘点会议，制定盘点计划，确定盘点方法，各部门参与。资产表由财务部发放。2.各部门初盘本部门资产，盘点人签字，主管签字确认对盘亏进行说明。3.各部门互盘，盘点人签字，行政、财务抽盘。4.在互盘、抽盘时各使用部门应陪同人员，以方便盘点。附：资产请购单资产处置单盘点通知资产请购单部门： 申请人： 日期： 年 月 日序号名称规格/型号数量用途价格需求日期12345部门经理： 行政部审核： 总经理审批： 资产处置单部门： 申请日期： 年 月 日序号名称规格/型号数量 处置方式原因折价维修报废1234部门经理： 行政部审核： 资材部 总经理审批： 关于固定资产清查盘点工作计划的通知各部门： 为顺利开展并完成此次固定资产的清查盘点，特制定固定资产清查盘点工作计划，请各部门严格按照盘点要求及时间节点完成。 一、清查盘点总体要求 各部门对固定资产盘点工作应给予高度重视，为便于盘点工作的顺利进行，各部门必须将负责此次资产清查工作的部门领导和联系人及其联系方式上报财务部，各部门应由专人负责固定资产的盘点。各部门必须严格按照盘点计划规定的盘点程序步步到位，对固定资产进行分类，认真填写盘点明细表，盘点过的资产贴上盘点标识，保证不漏盘和重复盘点与各部门账面资产核对，并在明细表上标注出哪些资产盘盈或者哪些资产盘亏，对盘盈、盘亏、毁损及报废的资产必须查明原因并以文字说明，由部门领导在盘点明细表及文字说明材料上签字，确认盘点结果。二、清查盘点的步骤 固定资产盘点工作必须按照财务部的时间要求进行，不得以任何借口拖延。具体安排如下： （一）初盘阶段（2007年6月2日-6月3日） （1）2007年6月2日-3日，各部门固定资产清查工作联系人到财务部领取固定资产清查明细表、资产清查表格等相关资料。 （2）2007年6月4日-6月4日，各资产使用部门开展初盘工作，填报占用的各类资产系列清查明细表，对已经盘点过的固定资产做标识。 盘点结束后，对盘盈盘亏、毁损报废等各项资产需查明原因，提供文字说明。6月5日之前将清查明细表纸制版和电子版报送财务部。 （二）互盘阶段（2007年6月6日-6月7日）各资产使用部门以抓阄的形式确定抽盘对象，对抽盘部门的盘点情况进行检查，如果发现上报的明细表与实际情况不符，将按照公司规定严肃处理。 （三）香港抽盘阶段（2007年6月8日-6月8日） 香港将派抽盘人员进行抽盘，主要以仓库和大件固定资产为主 三、盘点基准日 盘点基准日为：2007年6月4日。2007年6月4日以后入帐的各类固定资产不在盘点范围内。 四、盘点范围所有固定资产。存放在各部门的