某集团关键岗位绩效考核管理标准.doc

协鑫（集团）控股有限公司集团关键岗位绩效考核管理标准北大纵横管理咨询公司二零零五年十一月目 录1范围12定义13绩效考核目的14管理职责15考核方法26对集团总裁的考核57对集团副总裁的考核78对集团部门总经理的考核129考核结果的使用1210报告和记录13附加说明13附录 集团各部门总经理绩效考核指标141集团工作部总经理142监察审计部总经理173战略投资拓展部总经理174计划财务部总经理175招投标办公室总经理17附表1业绩合同17附表2协鑫（集团）公司本部 月份部门领导工作考核表17附表3绩效考核指标评价表17附表4业绩合同执行跟踪表1723 / 251 范围本标准规定了协鑫（集团）控股有限公司本部关键岗位绩效考核的职责、管理内容与方法、报告和记录。本标准适用于协鑫（集团）控股有限公司部门总经理以上管理岗位。2 定义本标准中5.3 中的“KPI”含义为“关键业绩指标（Key performance indicator）”，指影响公司战略发展、总体业绩的关键领域的指标。3 绩效考核目的1) 客观评价管理人员的工作业绩，促进建立科学的价值评价体系。2) 指引管理人员持续改进工作，从而提升公司整体绩效，实现公司发展目标3) 促进上下级沟通和各部门相互协作。4 管理职责4.1 董事会1) 制定集团绩效考核管理的基本政策；2) 根据公司年度经营计划，确定集团总裁的工作目标和关键绩效指标；3) 考评集团总裁的工作。4.2 总裁1) 审定集团考核管理制度；2) 审批下属（直属）公司考核管理制度；3) 推动绩效管理体系在集团本部和下属公司推广；4) 批准集团部门总经理以上考核指标；5) 对集团副总裁、直接分管部门总经理进行绩效考核；6) 审批非直接分管的部门总经理考核结果；7) 检查下属公司工作目标的完成情况，向集团董事会等相关方面提出对下属公司包括下属公司总裁的考核意见；8) 对绩效考核中出现的争议问题作最后裁决。9) 组织对绩效考核工作效果进行评估；4.3 副总裁1) 参与制定集团考核管理制度；2) 拟定对分管部门总经理的考核指标；3) 对分管部门总经理进行绩效考核；4) 参与对下属公司的绩效考核工作。4.4 集团工作部1) 起草集团考核管理标准，组织建立和调整集团各部门、各下属公司 为集团直接管理控制的下属公司。的考核指标；2) 组织协调各部门绩效考评工作；3) 组织对下属公司完成的工作目标进行评议，将评议结果上报分管副总裁；4) 对绩效考核结果进行记录和归档管理；5) 计算被考核人员的绩效工资和奖金；6) 对绩效考核工作效果进行评估。7) 收集和整理员工对绩效考核的意见和建议。5 考核方法5.1 考核周期对集团总裁和副总裁采取年度考核。对集团各部门经理采取季度考核，全年季度考核的平均值作为年度考核成绩。5.2 考核关系考核关系分为上级对直接下级考核、同级人员考核两种，它们对应相应的考核维度。5.3 考核维度考核维度指对考核对象考核的各方面内容，它形成关键业绩指标（KPI）。本标准相关以下考核维度：1） 任务绩效：在完成工作目标与任务的过程中所体现出的工作业绩。2） 部门工作计划完成率及协作满意度：考核部门月度工作计划完成率及工作协作情况，以促进工作流程在部门间的顺利推进。“部门工作计划完成率及协作满意度”考核的对象是部门总经理。5.4 关键业绩指标（KPI）5.4.1 KPI制定的要求a） 选择KPI时，要考虑其是否对工作业绩产生重大影响，还要兼顾公司长期目标和短期利益。KPI一般不超过六个。b） KPI制订是从上而下的分解过程，各层级KPI要体现与公司战略目标导向和支撑的关系。其中：公司级KPI由公司高层管理人员根据公司的总体发展战略予以制订。部门级KPI来源于公司级KPI，是公司级KPI指标在部门的具体体现和实施。c） KPI的制订和调整需按规定进行审批。5.4.2 KPI评价标准KPI的主要评价标准是时间（效率）、数量、质量、成本。5.5 考核指标的权重根据单个考核指标在全部指标中的重要程度设置各项指标的权重。任务绩效KPI占考核指标总权重的60% ，“部门工作计划完成率和部门协作满意度”占考核指标总权重的40%。对考核周期内特别重要的指标可以设置为“单项否决”指标。5.6 考核分数计算KPI的基数均是100分。考核人针对被考核人完成的业绩数据，按照指标计算公式和考核标准计算出每个指标的考核分值，再根据各指标权重通过加权计算得到考核总体得分。定量指标按照指标的计分规则直接算出得分。定性指标均按照A、B、C、D四个等级评分，其定义和对应关系见表5-1。表5-1评分等级定义表等级ABCD定义超出目标达到目标接近目标远低于目标考核得分110 101100 - 9089 - 7069 - 05.7 考核系数计算考核系数考核得分/100。5.8 绩效记录各级考核人员应保留绩效记录（书面文档和电子版材料），包括各类考核评分表、绩效面谈记录、绩效改进计划等。为保证绩效记录的有效性，绩效记录原则上不允许涂改；若需要修改或重新记录，需由当事人签字确认。绩效记录的保存期限为五年。对于超过保存时限的文件和记录文档，由公司组织销毁。电子版绩效记录材料应定期（每年至少一次）在公司备份。5.9 考核流程5.10.1 确定绩效目标考核期初7日内 年度考核所限定的时间可以适当延长。下同。，按照公司经营计划，公司对各级人员进行目标分解，确定各级人员工作任务，考核人和被考核人之间根据工作任务讨论和确定KPI（包括目标值、考核标准和指标权重），签订业绩合同（附表1），填写绩效考核指标评价表（附表3），报集团总裁批准。集团总裁KPI需经董事会批准。绩效考核指标评价表审批后双方各持一份，作为工作指导和考核依据。集团工作部牵头组织集团部门总经理和下属公司KPI的建立。在工作过程中，若出现重大计划调整，上下级应及时确认计划的更改，重新填写绩效考核指标评价表，报上一级主管领导审批。重大调整是指以下情况：a）权重大于20%的工作任务取消或新增；b）现有任务权重变化（增减）超过20%。5.10.2 部门月度工作计划制定和考核每月初，部门总经理拟定部门月度计划工作及目标，报分管领导审批。下月初，集团召开部门月度工作计划考评会，对月度工作计划和部门协作情况形成考核意见，部门总经理依据会议意见对本部门工作计划完成和协作情况进行自评，填写协鑫（集团）公司本部月度部门领导工作考核表（附表2）。5.10.3 收集资料，考核绩效下一考核期初5个工作日内，考核数据提供部门负责向考核人和被考核人提供考核所需数据。期初7个工作日内，被考核人首先进行自评，同时考核人根据相关数据，按照考核指标计分方法计算各项指标考评得分，填写绩效考核指标评价表中评分部分。“部门工作计划完成率及协作满意度”考核结果是一个季度三个月的部门月度工作计划完成及协作满意度情况考评分数的平均值。5.10.4 审批考核结果下一考核期初8个工作日内，考核人将考核结果需报集团总裁审批，确定最终考核结果。集团工作部将部门总经理考核结果汇总，填写业绩合同执行跟踪表（附表4），交业绩合同发约人和受约人签字确认。5.10.5 统计汇总考核结果下一考核期初10个工作日内，集团工作部汇总统计考评结果，并将考核资料整理归档。6 对集团总裁的考核6.1 考核周期考核期间为一个财务年度，即公历一月一日至十二月三十一日。考核时间为次年的1月。6.2 考核人对集团总裁的考核人为集团董事会。6.3 考核指标对集团总裁的考核指标（表6-1）是反应公司的经济效益、资产营运、发展能力和偿债能力情况的关键绩效指标。表中所列指标作为对总裁的考核指标库，集团根据当期经营方向和重点从中选取适当的考核指标（下述集团副总裁、部门总经理的指标均为指标库）。表61对集团总裁的关键绩效指标编号KPIKPI定义/公式考核人主要指标1净资产收益率净利润/平均所有者权益100%集团董事会2 主主营业务收入集团董事会3净利润集团董事会4总资产报酬率（利润总额+利息支出）/平均资产总额100%集团董事会5总资产周转率总资产周转率销售收入净额/平均总资产100%集团董事会6资产负债率负债总额/资产总额100%：达到预定范围集团董事会7安全指标无重大事故、火灾事故、人身死亡及重伤事故集团董事会8投资收益集团董事会9电力生产指标（发电量、供汽量、热容比）集团董事会10基建指标（建设项目进度、质量）集团董事会辅助指标11经营性现金净流量集团董事会12资本保值增值率年末所有者权益/年初所有者权益100%集团董事会13三年利润平均增长率集团董事会14流动比率流动资产流动负债：达到预定范围集团董事会15关键 关键人才是指在业务工作中发挥重要作用，工作作风好，能力和业绩突出的员工。人才保有率集团及下属公司关键人才期末数量/关键人才期初数量100%集团董事会16关键人才流失率 关键人才保有率和关键人才流失率两个指标中只取一个。集团及下属公司关键人才当期流失率集团董事会17员工技能提升率（年末技能评估得分年初技能评估得分）年初技能评估得分100%集团董事会每年一月，董事会根据公司年度经营计划确定总裁的工作目标，与总裁签订业绩合同，确定关键绩效指标以及考核权重、考核标准。公司如需调整经营目标时，董事会可于下半年度调整对总裁的绩效考核指标包括考核标准和权重。7 对集团副总裁的考核7.1 考核周期考核期间为一个财务年度，即公历一月一日至十二月三十一日。考核时间为次年的1月。7.2 考核人对集团副总裁的考核人为集团总裁。7.3 考核指标7.3.1 执行副总裁对执行副总裁的考核指标见下表：表71执行副总裁关键绩效指标编号KPIKPI定义/公式考核人1管理制度（流程）制定和推行1、 已发布的制度（流程）数/计划发布制度总数100%2、 有效执行制度数/已发布的制度（流程）总数100%总裁2集团战略拟定1、 组织集团战略研讨和论证的及时性和效果2、 提出的集团战略方案的可行性，集团战略拟定的质量3、 集团战略拟定的及时性 总裁3集团经营计划的拟定和跟踪1、 集团经营计划拟定的及时性2、 集团经营计划拟定的合理性、准确性3、 集团经营活动分析的质量和及时性总裁4绩效考核管理1、 集团绩效考核管理体系的有效性、合理性2、 集团绩效考核工作推进的及时性和有序性总裁5行政管理体系运行的有效性1、 集团决议、决定贯彻执行的效果2、 集团日常行政事务运转的有序性3、 集团文件报告起草的质量和及时性总裁6信息系统建设和运行1、 信息系统规划的质量和及时性2、 信息系统标准规范的质量3、 ERP等网络信息系统建设实际进度/计划进度100%4、 ERP等网络信息系统运行正常率5、 公司网站建设的质量和运行正常率总裁7宣传和公共关系效果总裁8行政费用与预算的差异率1（实际发生的行政费用预算费用）100%总裁9人员需求满足率1、 现有人员（包括集团本部和下属公司高管人员）与需求人员数量的差距2、 现有人员（包括集团本部和下属公司高管人员）与需求人员要求的能力的差距总裁10关键人才保有率集团及下属公司关键人才期末数量/关键人才期初数量100%总裁11关键人才流失率 关键人才保有率和关键人才流失率两个指标中只取一个。集团及下属公司关键人才当期流失率总裁12员工技能提升率（年末技能评估得分年初技能评估得分）年初技能评估得分100%总裁13薪酬福利管理1、 集团薪酬和福利制度的科学性、合理性2、 集团和下属公司薪酬发放总额超过薪酬预算的比率总裁14企业文化的宣传和推动1、 对公司价值观、经营理念、行为准则提炼的质量和及时性2、 企业文化宣传推广的有效性总裁7.3.2 财务副总裁对财务副总裁的考核指标见下表：表72财务副总裁关键绩效指标编号KPIKPI定义/公式考核人1财务内部控制效果外部审计所发现以下情况：1、 资产帐帐不符、帐实不符的金额2、 资金滥用和流失的金额3、 错误和舞弊的金额4、 其他结论总裁2实际费用与计划预算计列的准确性年度实际支出与预算的差异程度总裁3财务能力平衡的准确度公司的资金来源与资金运用相平衡，财务收入与财务支出相平衡的准确度总裁4融资进度1、 融资策略的有效性、合理性2、 融资计划制定的合理性3、 融资进度满足业务的需要总裁5财务风险管理1、 财务风险管理体系的有效性2、 财务风险体系管理建立的及时性总裁6流动比率流动资产流动负债：达到预定范围总裁7资产负债率负债总额/资产总额100%：达到预定范围总裁8财务分析和决策1、 财务分析的质量和及时性2、 提出有价值的、建设性的决策总裁9税收筹划的有效性纳税策略选用不当所损失的金额总裁7.3.3 营建副总裁对营建副总裁的考核指标见下表：表73营建副总裁关键绩效指标编号KPIKPI定义/公式考核人主要指标1净资产收益率净利润/平均所有者权益100%总裁2总资产报酬率（利润总额+利息支出）/平均资产总额100%总裁3总资产周转率总资产周转率销售收入净额/平均总资产100%总裁4流动资产周转率 总资产周转率和流动资产周转率两个指标中建议取一个。流动资产周转率销售收入净额/平均流动资产总裁5资产负债率负债总额/资产总额100%：达到预定范围总裁6安全指标无重大事故、火灾事故、人身死亡及重伤事故总裁7建设项目进度总裁8建设项目质量总裁辅助指标9EBITDA未计算利息、税项、折旧、摊销的收入总裁10净利润 EBITDA和净利润两个指标中只取一个。总裁11经营性现金净流量总裁12三年利润平均增长率总裁13资本保值增值率年末所有者权益/年初所有者权益100%总裁14流动比率流动资产流动负债：达到预定范围总裁15关键人才保有率电建板块关键人才期末数量/关键人才期初数量100%总裁16关键人才流失率 关键人才保有率和关键人才流失率两个指标中只取一个。电建板块关键人才当期流失率总裁17员工技能提升率（年末技能评估得分年初技能评估得分）年初技能评估得分100%总裁7.3.4 电力运营副总裁对电力运营副总裁的考核指标见下表：表74电力运营副总裁关键绩效指标编号KPIKPI定义/公式考核人主要指标1净资产收益率净利润/平均所有者权益100%总裁2总资产报酬率（利润总额+利息支出）/平均资产总额100%总裁3总资产周转率总资产周转率销售收入净额/平均总资产100%总裁4流动资产周转率 总资产周转率和流动资产周转率两个指标中建议取一个。流动资产周转率销售收入净额/平均流动资产总裁5资产负债率负债总额/资产总额100%：达到预定范围总裁6安全指标无重大事故、火灾事故、人身死亡及重伤事故总裁7生产指标（发电量、供汽量、热容比）总裁8成本指标（供电煤耗、综合厂用电率、热网管损、单位综合售电成本）总裁9设备完好率完好的设备数/设备总数100%总裁辅助指标10EBITDA未计算利息、税项、折旧、摊销的收入总裁11净利润 EBITDA和净利润两个指标中只取一个。总裁12经营性现金净流量总裁13三年利润平均增长率总裁14资本保值增值率年末所有者权益/年初所有者权益100%总裁15流动比率流动资产流动负债：达到预定范围总裁18关键人才保有率电力运营板块关键人才期末数量/关键人才期初数量100%总裁19关键人才流失率 关键人才保有率和关键人才流失率两个指标中只取一个。电力运营板块关键人才当期流失率总裁16员工技能提升率（年末技能评估得分年初技能评估得分）年初技能评估得分100%总裁每年一月，集团总裁根据公司年度经营计划确定副总裁的工作目标，与副总裁签订业绩合同，确定关键绩效指标以及考核权重、考核标准。公司如需调整经营目标时，总裁可于下半年度调整对副总裁的绩效考核指标包括考核标准和权重。8 对集团部门总经理的考核8.1 考核周期对集团部门总经理实行季度考核，考核时间为下一季度第一个月1-10日。部门总经理季度考核结果的平均值作为其年度考核成绩。8.2 考核人对部门总经理的考核人包括部门分管总裁或副总裁、考核数据来源部门总经理，他们分别针对不同的考核指标进行考核。8.3 考核指标制定对部门总经理的考核指标见附录。每年一月，部门分管总裁、副总裁将公司年度经营目标和部门工作计划分解为部门总经理季度工作目标，确定部门总经理季度关键绩效指标以及考核权重、考核标准，签订业绩合同。在制定指标的过程中，部门分管领导应和部门总经理沟通，充分听取和考虑部门总经理的意见。公司调整经营目标时，部门分管领导可于下半年度调整对部门总经理的绩效考核指标包括考核标准和权重。9 考核结果的使用9.1 与绩效工资挂钩；9.2 与奖金挂钩；9.3 与职级等级升降挂钩；9.4 与聘用挂钩；9.5 为培训提供支持。10 报告和记录10.1 业绩合同（附表1）10.2 协鑫（集团）公司本部部门领导工作考核表（附表2）10.3 绩效考核指标评价表（附表3）10.4 业绩合同执行跟踪表（附表4）附加说明本标准由集团管理制度建设小组负责提出。本标准由部负责起草或修改。本标准主要起草人：、 审 核： 审 定： 批 准：本标准由部负责解释。本标准于二五年月日第一次发布。附录 集团各部门总经理绩效考核指标1 集团工作部总经理编号KPIKPI定义/公式考核人1管理制度（流程）制定和推行1、 已发布的制度（流程）数/计划发布制度总数100%2、 有效执行制度数/已发布的制度（流程）总数100%分管副总裁2对行政文秘工作的满意度1、 对集团决议、决定督办和催办的及时性2、 集团文件报告起草的质量和及时性3、 对集团领导日常事务管理的满意度4、 其他行政事务处理的及时性和正确性各集团领导3宣传和公共关系效果1、 宣传计划完成率2、 公共关系计划完成率3、 宣传和公共关系效果评估分管副总裁4固定资产和低值易耗品管理1、 固定资产帐物相符的金额固定资产总额100%2、 固定资产完好率分管副总裁5办公环境维护1、 办公环境清洁卫生状况2、 办公环境有序状况3、 办公环境美化状况分管副总裁6行政费用与预算的差异率1（实际发生的行政费用预算费用）100%分管副总裁7绩效考核管理1、 对集团本部部门和下属公司绩效考核方法和考核指标设立的合理性2、 组织对集团本部部门和下属公司绩效考核的及时性3、 对公司集团本部部门和下属公司绩效考核效果的评价分管副总裁8人力资源规划编制1、 人力资源规划编制的质量2、 人力资源规划编制的及时性3、 对下属公司制定人力资源规划的指导分管副总裁9岗位说明书编制1、 集团岗位说明书编制和更新的及时性2、 下属公司岗位说明书编制的完备程度分管副总裁10人员编制管理1、 集团和下属公司人员编制方案制定的及时性2、 集团和下属公司超出编制的人数分管副总裁11招聘需求满足率1、 成功招聘人员 指三个月内未主动离职的新招聘人员。与需求人员数量的差距2、 成功招聘人员与需求人员要求的能力的差距分管副总裁12员工职业发展和人才梯队计划1、 集团员工职业发展和人才梯队计划制定的质量（可行性、适用性、支持公司发展和员工发展）2、 集团员工职业发展和人才梯队计划制定的及时性3、 对下属公司员工职业发展和人才梯队管理的检查和指导分管副总裁13对下属公司高管人员任免推荐提议1、 对下属公司高管人员的考核和评价的准确程度2、 适时、有效提出对下属公司高管人员任免推荐提议分管副总裁14员工的适岗率集团员工能力与岗位匹配程度评估分管副总裁15绩效考核组织和参与1、 集团员工绩效考核按计划推进2、 对员工绩效考核体系有效性的评估3、 员工绩效考核结果得到合理运用4、 对下属公司相关指标评价的准确性、合理性分管副总裁16薪酬福利管理1、 集团薪酬和福利管理方案的科学性、合理性2、 集团和下属公司薪酬发放总额超过薪酬预算的比率3、 员工工资等级调整的合理性和及时性4、 工资计算与发放的及时性与准确性分管副总裁17培训管理1、 培训计划制订的及时性和质量2、 培训计划的完成率3、 员工对于培训的满意度汇总4、 预算范围培训费用的控制分管副总裁18员工技能提升率（年末技能评估得分年初技能评估得分）年初技能评估得分100%分管副总裁19关键人才保有率集团及下属公司关键人才期末数量/关键人才期初数量100%分管总裁20关键人才流失率集团核心/重要人才当期流失率分管副总裁21员工劳动合同和档案管理1、 集团劳动合同管理的规范性2、 集团员工档案管理的及时性与准确性3、 因未规范管理造成错误、员工投诉和诉讼分管副总裁22企业文化的宣传和推广1、 对公司价值观、经营理念、行为准则提炼形成的质量和及时性2、 企业文化宣传推广的有效性分管副总裁23法律文件审核的完备性1、 对集团经营活动涉及有关法律文件进行审核的遗漏、差错率2、 由于审核不当造成的损失分管副总裁24诉讼和非诉讼法律事务办理的效果1、 已完成的达到预定目标的诉讼和非诉讼法律事务的量/法律事务预定目标总量100%2、 得到超出预计的利益3、 超出预计的损失分管副总裁25外聘律师机构和律师选择外聘律师工作成效评价分管副总裁26法律知识培训1、 法律知识培训的次数/计划次数100%2、 法律知识培训满意度评价 分管副总裁27对下属公司法律工作督导1、 下属公司法律工作体系的规范性2、 下属公司法律工作失误造成的损失分管副总裁28部门工作计划完成率及协作满意度一个季度三个月的部门月度工作计划完成及协作满意度情况考评分数的平均值分管副总裁、有协作关系的部门总经理2 监察审计部总经理编号KPIKPI定义/公式考核人1内部控制体系的有效性外部审计所发现的以下情况：1、 资产帐帐不符、帐实不符的金额2、 资金滥用和流失的金额3、 错误和舞弊的金额总裁2内部审计1、 实际开展的内部审计次数计划执行的内部审计次数2、 按时提交的内部审计报告应提交的内部审计报告总数100%3、 内部审计报告的质量总裁3专项审计1、 实际开展的专项审计次数计划执行的内部审计次数2、 按时提交的专项审计报告应提交的内审报告总数100%3、 专项审计报告的质量总裁4违规、违纪案件查处的完成率已查处的违规、违纪案件数发生的违规、违纪案件数100%总裁5公司管理体系有效性评估1、 管理体系评估报告的质量2、 管理体系评估报告编写的及时性总裁6外部审计配合外部审计工作按计划开展的比率总裁7部门工作计划完成率及协作满意度一个季度三个月的部门月度工作计划完成及协作满意度情况考评分数的平均值总裁、有协作关系的部门总经理3 战略投资拓展部总经理编号KPIKPI定义/公式考核人1信息研究1、 行业信息、政策信息等外部信息收集和分析的及时性2、 行业信息、政策信息等外部信息收集的丰富程度3、 完成的信息汇编数量/计划数量4、 信息汇编的质量分管副总裁2集团战略起草1、 组织集团战略研讨和论证的及时性和效果2、 对集团战略选择提出建议的可行性3、 集团战略报告起草的质量4、 集团战略报告起草的及时性 分管副总裁3战略实施评估1、 集团战略实施评估报告的质量2、 集团战略实施评估报告的编写的及时性分管副总裁4投资规划编制1、 投资规划编制的质量2、 投资规划编制的及时性分管副总裁5投资信息收集和筛选1、 行业和投资信息收集、分析的及时性和丰富程度2、 投资项目筛选的质量和及时性3、 投资信息汇编和项目选择报告的质量和及时性分管副总裁6投资项目可行性论证1、 项目可行性论证的质量2、 项目可行性论证的及时性分管副总裁7投资项目资金计划编制1、 投资项目资金计划编制的可行性2、 投资项目资金计划编制的及时性分管副总裁8股权融资进度1、 股权融资计划编制的合理性2、 股权融资进度满足业务需要分管副总裁9资本运作项目可行性论证1、 资本运作项目可行性论证的质量2、 资本运作项目可行性论证的及时性分管副总裁10资本运作项目实施1、 资本运作项目实施进度2、 资本运作项目实施成效分管副总裁11部门工作计划完成率及协作满意度一个季度三个月的部门月度工作计划完成及协作满意度情况考评分数的平均值分管副总裁、有协作关系的部门总经理4 计划财务部总经理编号KPIKPI定义/公式考核人1计划管理、财务制度拟定和推行1、 已发布的制度数量/计划发布制度总数100%2、 有效执行制度数量/已发布的制度总数100%财务副总裁2组织编制和调整集团经营计划的及时性组织编制和调整集团经营计划延迟的天数分管副总裁3经营信息统计的及时性经营信息统计延迟的天数分管副总裁4经营活动分析1、 集团经营活动分析的质量2、 组织集团经营活动分析的及时性分管副总裁5财务内部控制效果外部和内部审计所发现以下情况：1、 资产帐帐不符、帐实不符的金额2、 资金滥用和流失的金额3、 错误和舞弊的金额4、 其他结论监查审计部6财务报告编制的及时性财务报告编制延迟的天数财务副总裁7财务预算编制和调整的及时性财务预算编制和调整延迟的天数财务副总裁8实际费用与计划预算计列的准确性年度实际支出与预算的差异程度财务副总裁9财务能力平衡的准确度公司的资金来源与资金运用相平衡，财务收入与财务支出相平衡的准确度财务副总裁10债权融资进度1、 债权融资计划编制的合理性2、 债权融资进度满足业务需要财务副总裁11流动比率流动资产流动负债：达到预定范围财务副总裁12资产负债率负债总额总资产100%：达到预定范围财务副总裁13资产处置实施1、 资产处置方案编制的可行性和及时性2、 资产处置按计划实施的比率3、 资产处置实施效果财务副总裁14税收筹划的有效性纳税策略选用不当所损失的金额财务副总裁15税收处罚情况1、 税收处罚金额2、 税收处罚次数财务副总裁16财务风险管理1、 财务风险管理体系的有效性2、 财务风险管理体系建立的及时性财务副总裁17财务分析和决策参与1、 财务分析的质量2、 财务分析的及时性3、 对公司决策提出有价值的、建设性的意见财务副总裁18部门工作计划完成率及协作满意度一个季度三个月的部门月度工作计划完成及协作满意度情况考评分数的平均值分管副总裁、有协作关系的部门总经理5 招投标办公室总经理编号KPIKPI定义/公式考核人1组织招投标工作1、 招投标工作按计划进度进行2、 招投标活动中不符合程序的环节数量3、 招投标活动程序出现遗漏的程度4、 评标结果汇总和上报的及时性分管副总裁2招标