T+一体化流程题.doc

。T+上机试题一、 客户公司整体情况描述：丰华商贸有限公司是一家经营电器开关的商贸企业。公司为一般纳税人企业，适用17%的增值税税率，财务使用2013年小企业会计准则。（1）公司业务期间从每年1月1日开始到12月31日结束。（2）采用人民币为记账本位币。主要从事国内贸易。（3）数量、单价、换算率、发票单价等小数位均为2位。（4）往来单位、存货采用分类管理。（5）计价方式采用存货+仓库计价，计价时机为实时计价。（6）销售、采购业务采用进、销货单立账，业务、仓库分开管理。存货价格均为不含税价格。（7）暂估处理方式为单到回冲。（8）系统启用日期为当日。（9）单价均为无税单价。职员权限要求：账套主管用自己姓名，密码为空，拥有账套的所有权限，操作全部为一人。二、.基础档案：1.部门：部门编号部门名称负责人01销售部0101销售一部0102销售二部02采购部03财务部04管理部2.账号账号名称账号类型开户银行账号现金现金现金建设银行银行建设银行建设银行7793.往来单位分类：客户分类编码客户分类名称1北京地区2上海地区4.往来单位：表中的结算方式说明：限期收款：进货、开票（销货开票）后30天月结：账期起始日2016-04-01每一个月为一个账期，结算日期为对账后的1个月15日。往来单位编码往来单位名称性质分管部门地区税率%采购报价含税默认收款方式默认付款方式001天华有限公司客户销售二部上海17限期收款002北方有限公司客户销售一部北京17月结003南方有限公司供应商采购部上海17否限期付款004康明有限公司供应商/客户采购部北京17否月结005长江物流公司供应商/客户采购部北京17其他006天新贸易公司客户销售一部北京17其他007天山仪表厂供应商采购部上海17否其他5.仓库：仓库编码仓库名称备注01商品库02耗材库6.存货分类存货分类编码存货分类名称上级分类01成品02包装物7.成品类存货档案如下：l 001接触器计量单位只，税率17%，采用移动平均法计价，属性：外购、销售l 002开关计量单位只，税率17%，采用移动平均法计价，属性：外购、销售l 003配电柜计量单位台，税率17%，采用移动平均法计价，属性：外购、销售l 004 配电盘计量单位台，税率17%，采用移动平均法计价，属性：外购、销售l 005 电流表计量单位只，税率17%，采用移动平均法计价，属性：外购、销售8. 价格策略：采购价格带出存货最新进价；销售价格带出存货最新售价。3、 期初余额（1）库存期初-商品库：存货名称计量单位数量单价金额接触器只50016080000开关只6003018000配电柜台30200060000配电盘台30200060000电流表只3500160560000（2）客户期初：客户编码客户名称部门预收应收001天华有限公司销售二部200030000002北方有限公司销售一部36000（3）供应商期初：供应商编码供应商名称部门预付应付003南方有限公司采购部100040000005长江物流公司采购部8000（4）现金银行期初：账号账号名称余额现金现金900000.00 建设银行建设银行7798000000.00 （5）期初暂估入库单：3月31日从天山仪表厂采购电流表500只单价160元，货物已运到企业并验收入库，尚未收到天山仪表厂开来发票。（6）财务期初余额科目辅助核算：应收、应付、预收、预付科目挂往来单位总账科目设置，修改存货科目为1405“库存商品”使用“期初同步”功能。科目编码科目辅助核算余额明细1001库存现金900000.00 1002银行存款8000000.00 1122应收账款往来单位66000.00天华有限公司30000.00北方有限公司36000.002203预收账款往来单位2000.00天华有限公司2000.002202应付账款往来单位128000.00南方有限公司40000.00长江物流公司8000.00天山仪表厂（1）800001123预付账款往来单位1000.00南方有限公司1000.001405库存商品778000.003001实收资本9610000.00310415未分配利润5000.0097450000（请注意辅助核算）四、日常业务（60分）所有出入库业务的仓库均为商品库采购业务：（1）2016年4月1日预收天新贸易公司货款20000元（支票结算）。（2分）（2）2016年4月1日，从南方有限公司采购接触器100只，单价180元，开关100只单价35元，该批货物于当日验收入库。并已收到南方有限公司的增值税专用发票,货款尚未支付.(采购订单进货单采购入库单)（订单订单号PO-2016-04-0001，进货单号：PS-2016-04-0001采购入库单号：II-2016-04-0001）（4分）（3）4月2日，从康明有限公司采购配电柜5台单价2000元，配电盘6台单价2000元，采购订单PO-2016-04-0002已经发出，货物尚未运到。（2分）（4）4月3日销售给天华有限公司接触器200只单价250元，开关200只单价85元，预收天华有限公司订金7000元（销售订单号：SO-2016-04-0001，支票收取，支票号：SK002）（3分）（5）4月4日根据销售订单（订单号：SO-2016-04-0001）开出销货单接触器200只单价250元，开关200只单价85元，确认对天华有限公司的应收账款价税合计78390元，并根据销货单向天华有限公司发出商品并开出增值税专用发票（销货单号：SA-2016-04-0001，销售出库单号：IO-2016-04-0001，本题不做收款单）（5分）（6）4月9日销售给天华公司的接触器因质量问题接受天华公司退货，数量80只单价250元，价税合计23400元。（销售订单号：SO-2016-04-0001，销售出库单号IO-2016-04-0002，销货单SA-2016-04-0002）（3分）从销售出库单红字销货单红字销售出库单（7）4月10日给天华公司现金支票一张，用于退还9日因退货而多收的23400元货款。（支票号：FK01）（2分）业务往来-收款单分摊（8）4月11日从康明有限公司采购的采购订单号为PO-2016-04-0002的货物已到并已验收入库。（采购入库单号：II-2016-04-0002）（2分）（9）4月13日收到康明有限公司根据采购订单号为：PO-2016-04-0002的采购订单，开来的增值税专用发票，发票注明配电柜5台单价2100元，配电盘6台单价1980元，价税合计26184.6元（进货单号：PS-2016-04-0002）（3分）（10）4月13日 给康明有限公司开具银行转账支票支付20000（支票号501），另以6000元现金支付余款, 184.6元作为现金折扣不再付款。（核销进货单号：PS-2016-04-0002）（3分）（11）4月14发现4月1日从南方有限公司采购的开关，其中50只质量未达到国家标准需退回厂家，价款共计2047.5元。（采购订单号PO-2016-04-0001，采购入库单：II-2016-04-0003，采购退货单：PS-2016-04-0003）（2分）（12）4月17日向南方有限公司发出采购订单PO-2016-04-0003，采购接触器300只单价165元,开关200只单价41元，价税合计67509元，同日收到对方开具的增值税专用发票，货物已运到企业并已验收入库。并以现金支付给长江物流公司该批货物的运输费含税200元。运费发票已经收到。（进货单：PS-2016-04-0004，采购入库单：II-2016-04-0004）（5分）（注意运费类型及是否分摊属性）（13）4月20日销售给北方有限公司配电盘3台单价4500元，配电盘2台单价4300元，价税合计25857元整。（销售订单号：SO-2016-04-0002）（2分）（14）4月21日根据销售订单：SO-2016-04-0002向北方有限公司发出商品，并开具发票。（销售出库单号：IO-2016-04-0003 销货单号：SA-2016-04-0003）（2分）（15）4月25日收天山仪表厂开来