盘点制度.doc

行政管理文件 盘点制度 1.0目的检查帐、物是否完全相符，改善仓存管理；评估公司资产和经营情况。2.0范围适用于公司之仓存，包括原材料、配件、半成品、成品、废料及文具用品等内容。3.0定义(无)4.0职责仓存部门负责仓存实物与账务的管理责任。 财务部负责审查仓存实物与仓存账务是否相符。5.0内容5.1盘点种类按盘点范围划分 全盘：指同一时间内对一个仓的所有物料全部盘点； 抽盘：指有选择性地对某些仓存的全部品种按规定的比例进行盘点。按盘点形式划分 根据月结表盘点：即在盘点前先由各仓存部门提供存货月结表交财务部，然后由财务部及仓管员根据月结表进行抽点或全点。一般情况下，部分盘点采用此形式。 根据盘点表盘点：即由仓管员及财务部核查人员先盘点仓存货物，并贴上盘点标记，然后查核盘点表与仓存月结表是否一致。一般情况下，全面盘点采用此形式。5.2盘点方式：由仓务人员在财务部人员（检查小组）监督下盘点。5.3盘点计划： 每年年终进行一次全面盘点，原则上12月31日全厂全部停机盘点，1月1日前各部门将盘点月结表提交财务部，1月1日开始盘点。 每半年进行一资盘点，即每年六月底进行盘点。 除此之外，财务部有权对任何仓进行临时突击抽查。 在特殊情况下，仓库可向财务部申请盘点。5.4盘点前准备及注意事项：5.4.1在盘点日前七天，财务部应发出书面盘点通知，规定盘点的资料交接时间，盘点所需资料及盘点的人员安排等知会各相关部门 (临时抽查除外) ，并对参与盘点的人员进行必要的培训。5.4.2盘点前一周采购员应通知供应商盘点期间停止送货，PMC应通知客户盘点期间停止出货（特殊需要时应隔离出货）。5.4.3需盘点之仓库应在截止日前，将所有物料与货品分门别类、分区放置，即同类物品需摆放在同一区，以便清楚划分和认定，将账簿及相关单据整理齐全，以便核查小组对月结表余额的核对。5.4.4所有盘点之物品均需有醒目的标识，详列其名称、型号及规格，以方便财务部核查人员辨别及抽点。已开箱之货物，除型号及规格外，还应列明其数量等。5.4.5 已完成的在制品应在盘点日前全部入仓。5.4.6 固定资产： 各固定资产应在盘点前一天由使用人员擦拭清洁，并将盘点表附挂其上； 账外资产或闲置设备均应于盘点表上注明； 已报废的固定资产应于盘点前整理至指定区域。5.4.7若为部分盘点，在盘点前财务部盘点负责人需依据物料价值制作盘点物料清单，以便有重点地进行抽盘。5.4.8在全面盘点前一日，货仓设入货/出货区，供临时摆放入/出货物。领货之部门/人员需提领货物，须在盘点日前摆放于出货区或预先领回使用部门，而盘点日须入仓的货物，则需摆放在入货区，待盘点完毕后方可存回仓库。原则上，在全面盘点时仓库不得出/入货物(但上述入/出货区，经财务部盘点负责人确认的物料可以出入的情况例外) 。5.5盘点要求(1) 盘点时应以实点实磅为准，不得估计。(2) 所有物料与货品应分类分区放置，并有明显标识。(3) 盘点工作分区进行，各区均须有负责人。(4) 盘点表填写应规范，应统一计划单位进行计量，盘点表应贴牢固。(5) 盘点时，核查和仓管之女员工可穿长裤配合公司上衣，以方便投入点仓。(6) 由于盘点时，生产仍继续，货物继续有出有入，应尽量缩短时间。负责仓管部门应腾出足够人手配合。(7) 所有仓帐、盘点表、入仓、送货单等均严禁用涂改液更改，只能用笔划改并签名。5.6部分盘点：5.6.1为保证盘点准确性，盘点核查小组应仔细并有选择性地抽点，要求： 抽点项数占所抽点仓（按电脑仓名）总项数之百分比不得低於20%； 抽点项数不得低於100项； 若抽点仓总项数低於100，则100%盘点。5.6.2部分盘点的抽点主要针对流动性较大的物品并依据物料价值有重点性地盘点，同时辅之随机性地抽盘。5.6.3核查人员若对盘点结果有怀疑时，可先点存仓货物，然后再查核与仓存月结表是否一致。5.6.4所有盘点之仓存货物，无论基于何种原因不吻合，需仓管员及核查人员同时签名确认，盘点之货物应贴“已盘点”标记，以防混淆。5.6.5盘点完毕后，有关核查人员必须在其点过之月结表上签名确认，并由部门经理最后确认。5.7全面盘点5.7.1盘点前，仓管员应采用公司内统一使用的“盘点表”，按要求填明日期、物料、名称、数量等内容，签名后，将其贴于货物表面。5.7.2盘点当日，核查小组对货仓所有货物进行盘点，所属仓管人员应陪同及协助核查小组进行，货仓负责人应莅临现场指导，以确保盘点工作得以有效和按要求顺序进行。5.7.3凡盘点后之货物，核查人员应在货物表面贴上“已盘点” 标记。5.7.4实物盘点后，有关仓管员须与财务部有关人员核对有问题之存仓数，包括查核在盘点时发出之领料单及收货单，再根据明细帐抽查月结表、领料单、收货单。5.8盘点后工作5.8.1盘点差异率：类 别以单项计差异率以项目数计盘点准确率工场胶件0.1%98%工场油漆、胶料、色粉/种、包装材料0.2%92%其它成品099%5.8.2盘点结果判定：(1) 对于外来供应商来料，盘盈且原包装未曾打开，则不计失误；盘亏仓库若能提供GZN单支持，不作失误，无文件支持则计失误。(2) 成品、半成品，对于原包装，盘盈/亏均不计失误；而对于尾数，盘盈/亏则均计失误。 如果箱装内有小包装(袋/箱)，以小包装计单位；少于标准数，视为尾数袋或箱。 如果箱装无小包装，不满箱则视为尾数箱。(3) 若单项盘点差异率低於5.8.1规定，亦不计失误项。5.8.3盘点报表在翌月15号以前，财务部出具盘点报告交公司董事局、部门总经理及集团财务总监。各受盘部门根据盘点报告，打印出帐簿及数字有出入的列表，交总经理、生产部经理、财务部经理以便跟进。(1) 各相关部门根据财务部和盘点报告，组织相关人员进行总结、检讨。(2) 在同月的20号以前，生产部经理须交出调帐或报告文件签批，然后交予财务部，抵消有关之。(3) 盘点后所发生的差额、错误、变质、呆滞、盈亏、损耗等结果，应分别予以处理，在接到报告后十个工作日内各责任部门应分析原因，提出防止再发生的改进措施，财务部应予跟进。6.0记录和表格记 录编 号保存地点保存