企业员工职务犯罪培训.ppt

专题讲座主讲人 高新分局刑警罗博 在法律的约束下让人生更美好 民营企业员工职务犯罪预防与普及 提高法律意识 在以后的工作中避免不经意间触犯法律 构成刑事犯罪 失去追求美好幸福人生的机会 失去与爱人和孩子相守的机会 失去陪伴父母家人的机会 讲座目的 珍爱生活远离犯罪 什么是犯罪 犯罪是指触犯刑事法律 且给社会带来危害性 应受刑罚处罚的行为 刑罚处罚一般会让行为人失去自由 有时候还会附加失去剥夺某些财产或权利 民营企业员工职务犯罪的主要类型 职务侵占罪 1 挪用资金罪 2 非国家工作人员受贿罪 4 伪造公司 企业 事业单位 人民团体印章罪 6 3 行贿罪 对非国家工作人员行贿罪 5 隐匿 故意销毁会计凭证 会计帐簿 财务会计报告罪 7 生产 销售伪劣产品罪 8 职务侵占罪 刑法 第二百七十一条 公司 企业或者其他单位的人员 利用职务上的便利 将本单位财物非法占为己有 数额较大的 处五年以下有期徒刑或者拘役 数额巨大的 处五年以上有期徒刑 可以并处没收财产 法律法规 职务侵占罪 行为方式 二 公司员工将交付管理 经手 使用的财物据为己有 一 公司股东侵占自己出资的公司 企业的财产 三 本公司 企业人员互相勾结 监守自盗 四 虚构事实 隐瞒真相 骗取本企业财物 五 加价采购产品并占有差额 六 公司员工因为薪酬纠纷等原因而擅自扣留公司款项 七 公司员工利用职务便利侵占公司财产用于个人私营企业的经营 八 公司员工利用公司空白支票 私盖经理印章支取公司存款 公司 企业或者其他单位的人员 利用职务上的便利 将本单位财物非法占为己有 数额在五千元至一万元以上的 应予追诉 立案标准 职务侵占罪 职务侵占罪 案例1 被告人吴文晃 男 1976年9月26日出生 汉族 广东省东莞市人 初中文化 被捕前系东莞市建安集团有限公司的员工 任该公司承建的黄旗酒店工地主管 因涉嫌职务侵占罪于2006年8月2日被羁押并被刑事拘留 同年8月29日被逮捕 东莞市市区人民检察院以市区检刑诉2 2007 30号起诉书指控被告人吴文晃职务侵占罪 于2007年1月10日向东莞市人民法院提起公诉 东莞市人民法院依法组成合议庭 于2007年1月29日公开开庭审理了本案 东莞市人民法院经审理查明 被告人吴文晃在2006年5月至7月期间 利用职务之便以内部调拨的名义 从建安公司各工地 调拨 钢材共七次 并将调出的钢材私下销售 共侵占建安公司价值520858 3元的钢材 以案说法 职务侵占罪 以上事实 被告人吴文晃在开庭审理过程中亦无异议 且有被害单位员工提供的证言以及经被告人分别确认的内部调拨单 广东省商品销售统一发票 侵占财产明细表 被侵占钢材的来源 型号及重量证明 涉案物品价格参考证明 抓获经过 原籍材料 扣押 发还物品 文件清单 被告人吴文晃的供述等证据证实 足以认定 据此东莞市人民法院依照 中华人民共和国刑法 第271条第1款 第64条的规定 做出如下判决 一 被告人吴文晃犯职务侵占罪 判处有期徒刑六年 刑期从判决执行之日起计算 判决执行前先行羁押的 羁押一日折抵刑期一日 即自2006年8月2日起至2012年8月1日止 二 随案移送的赃款人民币5632元退还给被害单位东莞市建安集团有限公司 并责令被告人吴文晃在本判决生效后十日内退赔被害单位东莞市建安集团有限公司经济损失人民币515226 3元 职务侵占罪 案例2 曹某在2011年5月担任 有限公司销售主管期间 利用职务之便 将其收取的该公司销往某装饰公司的5车腻子粉货款 共计3 8万元非法占为己有 庭审过程中 曹某对上述事实无异议 并有相关证人的证言 应收帐目清单 存款回单 转帐凭条 收货帐目明细 送货单 银行交易明细 聘用合同 工资发放清单 退赔证明 情况说明 抓获经过 到案情况说明及曹某的身份证明等证据证实 足以认定 法院经审理后认为 曹某利用职务上的便利 将本单位的财物非法占为己有 数额较大 其行为已构成职务侵占罪 并根据 刑法 的相关规定 判处曹某有期徒刑二年 缓刑三年 以案说法 职务侵占罪 案例3 员工账户代收货款拒不上交 被判职务侵占罪 向某原系 电子公司的员工 2011年6月14日 向某代表 电子公司与 科技公司联系了一笔业务 由 科技公司向 电子公司订购价值6万元的电源配件4箱 科技公司先支付了现金2万元给 电子公司 2011年6月20日 向某通过电话联系 科技公司索要剩余货款4万元 并将其本人的建行账户发给 科技公司 次日 科技公司将余下货款4万元存入向某的银行账户 向某收到该笔货款后 将其据为己有 并离开了 电子公司 法院经审理后认为 向某利用职务上的便利 将本单位财物非法占为己有 数额较大 其行为已构成职务侵占罪 被判处有期徒刑一年 以案说法 职务侵占罪 案例4 严某是某色织有限公司仓库保管员 颜某则负责用电动三轮车帮助该公司运送货物 2007年8月至2008年1月间 两人经合谋 利用严某为公司保管棉纱的职务之便 由严某用蛇皮袋将棉纱装好放在仓库门前 颜某则利用运送货物的机会一并将棉纱运出厂区 再进行销赃 两人共合谋作案几十起 共同窃得各种规格的棉纱合计1 598吨 价值人民币17578元 2008年1月24日 两人故伎重演时被公司保卫人员抓获归案 公司保管员 其职责是保管公司财物 对财物安全负责 可有人却利用这一便利 与外人勾结 将公司财物据为己有 2月25日 江苏省海安县人民法院对一起仓库保管员勾结外人侵占公司财产案作出一审宣判 以职务侵占罪分别判处被告人严某 颜某有期徒刑一年六个月 以案说法 职务侵占罪 案例5 公司采购员先与上家串通后恶意抬高价格 再将抬高部分中饱私囊 这名采购员被判刑后 东家 维蒙特工业 中国 有限公司将其和供货方告上法庭 要求赔偿其蒙受的经济损失 2005年5月前 张建超担任维蒙特公司采购部采购员 从申炯 树星等数家公司采购五金配件 在这些业务往来中 张建超与供货方恶意串通 提高货物采购价格 并将抬高的部分差价套出后占为己有 从中非法侵占维蒙特公司97万余元 2006年5月 张建超因此被法院以职务侵占罪判处有期徒刑6年 在此前后 张建超已将非法所得退还给维蒙特公司 以案说法 职务侵占罪 案例6 万某任 贸易公司业务员 在公司任职期间认为公司应发给其个人业务提成奖2万元 但公司迟迟不予认可 于是 万某在公司未发其7000元工资的情况下擅自离职 且离职时将其已收取的货款3万元拒不交回公司 经公司人事总监多次催要未果 嗣后 万某向劳动仲裁委申请仲裁诉请 贸易公司支付拖欠其工资和业务提成奖 贸易公司接到仲裁委的开庭传票后遂向公安机关报案 要求万某归还其货款 仲裁庭开庭当日 公安机关在仲裁委门口将万 刑事拘留 其原因就是万某涉嫌职务侵占罪 以案说法 职务侵占罪 案例7 仓库管理员未实际获得公司财产仍被定为职务侵占罪2013年9月2日 周某 刘某 李某 曹某经事先商量 利用周某担任化工公司仓库管理员的职务便利 在收取百川公司押车员刘某 驾驶员李某运送的货物时 由过磅人员曹某虚增磅单重量 从本应卸到化工公司的5吨水泥中截留了价值1万元的水泥1吨于货车上 周某在百川公司的产品发运单上签收了5吨 后刘某 李某将货车停放在化工公司内等待收取货款时 上述截留事实被化工公司发现 案发后 赃物被扣押并已发还被害单位 四人到案后 均如实供述了犯罪事实 四人均被判处有期徒刑6个月 以案说法 职务侵占罪 案例8 2011年2月17日 公司从银行贷款50万元 沈某利用其担任 公司总经理的职务便利 于次日擅自决定将其中30万元划至 农业生产资料公司银行账户 代其私营企业 电子公司归还欠款 经公司股东会决议 限令沈某一周内归还借款 直至案发时仍未归还 公安机关以职务侵占罪对沈某刑事拘留 法院经审理后认为沈某利用职务上的便利 将本单位的财物非法占为己有 数额巨大 判处沈某有期徒刑5年 以案说法 职务侵占罪 案例9 苏某在担任 公司总经理秘书期间 于2012年3月至同年12月 私自截留原保管的公司空白个人活期储蓄支票及窃取公司的支票共45张 并利用职务之便 未经公司经理郑某批准 在支票上加盖郑某的私人印章 填写金额后 于2012年度先后凭上述支票从 建行支取公司存款共20笔 计币44万元 占为己有 苏某在最后一次支取公司存款3万元时 被公安机关当场抓获归案 经公诉机关起诉至法院 苏某的行为已构成职务侵占罪 以案说法 挪用资金罪 刑法 第二百七十二条 公司 企业或者其他单位的工作人员 利用职务上的便利 挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人 数额较大 超过三个月未还的 或者虽未超过三个月 但数额较大 进行营利活动的 或者进行非法活动的 处三年以下有期徒刑或者拘役 挪用本单位资金数额巨大的 或者数额较大不退还的 处三年以上十年以下有期徒刑 法律法规 挪用资金罪 1 挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人 数额较大 超过三个月未还的 2 挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人 虽未超过三个月 但数额较大 进行营利活动的 3 挪用本单位资金进行非法活动的 行为方式 公司 企业或者其他单位的工作人员 利用职务上的便利 挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人 涉嫌下列情形之一的 应予追诉 立案标准 立案标准 2 挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上 进行营利活动的 1 挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上 超过三个月未还的 3 挪用本单位资金数额在五千元至二万元以上 进行非法活动的 挪用资金罪 案例1 被告人刘启欣 原系福建电广广播广告有限公司业务员 2010年5月11日被刑事拘留福州市鼓楼区人民检察院以鼓检公刑诉 2010 624号起诉书指控被告人刘启欣犯挪用资金罪 于2010年10月25日向鼓楼区人民法院提起公诉 经审理查明 2007年8月到2008年5月 被告人刘启欣被聘任为福建电广广播广告公司业务员期间 利用职务便利 擅自挪用 通行天下 豪记30秒 罗曼新娘 咔噜咔南美烤肉 四客户上交给公司的广告费共计人民币33016元 用于个人开支 2009年6月5日 被告人刘启欣向公司交还广告费2349元 2010年5月17日 被告人刘启欣将剩余广告费全部交还公司 鼓楼区人民法院认为 被告人刘启欣身为公司工作人员 利用职务上的便利 挪用本单位资金人民币33016元归个人使用 超过三个月未还 数额较大 其行为已构成挪用资金罪 被告人刘启欣归案后认罪态度较好 并已将所挪用资金全部归还单位 可酌情从轻处罚 依照 中华人民共和国刑法 第二百七十二条第一款 第七十二条第一款 第七十三条第二款 第三款之规定 判决被告人刘启欣犯挪用资金罪 判处有期徒刑一年 缓刑一年 立案标准 以案说法 挪用资金罪 挪用资金罪 案例2 公司业务员将已收货款挥霍 不及时上交 向公司出具了欠条构成挪用资金罪2012年3月 王某在担任 医药公司业务员期间 先后三次向 医院销售药品共计5万元 医院收到药品后 以银行转账的方式支付给王某上述款项 而王某将收到的款项没有及时上交公司 用于个人赌博 同年6月 王某向 医药公司出具了欠条一份 后经 医药公司多次催要未果遂报案 公安机关在网吧内将王某抓获 法院根据查明的事实和证据 以挪用资金罪判处王某有期徒刑三年 以案说法 刑法 第三百八十九条规定 为谋取不正当利益 给予国家工作人员以财物的 是行贿罪 在经济往来中 违反国家规定 给予国家工作人员以财物 数额较大的 或者违反国家规定 给予国家工作人员以各种名义的回扣 手续费的 以行贿论处 因被勒索给予国家工作人员以财物 没有获得不正当利益的 不是行贿 法律法规 行贿罪 刑法 第三百九十条规定 对犯行贿罪的 处五年以下有期徒刑或者拘役 并处罚金 因行贿谋取不正当利益 情节严重的 或者使国家利益遭受重大损失的 处五年以上十年以下有期徒刑 并处罚金 情节特别严重的 或者使国家利益遭受特别重大损失的 处十年以上有期徒刑或者无期徒刑 并处罚金或者没收财产 行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的 可以从轻或者减轻处罚 其中 犯罪较轻的 对侦破重大案件起关键作用的 或者有重大立功表现的 可以减轻或者免除处罚 法律法规 行贿罪 给予国家工作人员以财物的行为 这里的国家工作人员指的是 在国家各级权力机关 各级行政机关 各级司法机关 各级军事机关 国有公司 企业 事业单位 人民团体中从事公务的人员 以及国家机关 国有公司 企业 事业单位委派到非国有公司 企业 事业单位 社会团体中从事公务的人员 其他依法从事公务 并领取相应报酬的人员也属于国家工作人员的范畴 国家工作人员 这里的财物是泛指 如金钱 现金 购物卡等 物 或者其他利益 如性服务 等等 财物 行为方式 行贿罪 行贿罪为谋取不正当利益 向国家工作人员行贿 数额在一万元以上的 应当依照刑法第三百九十条的规定追究刑事责任 立案标准 行贿罪案例 2009年2月至2011年2月间 被告人董某为了在销售农机具时绕开农机补贴申请审批手续 提前获得国家农业机械购置补贴款 以促进其农机具销售 先后四次送给仙桃市农机局局长刘某现金40000元 2011年6月23日 被告人董某主动到仙桃市人民检察院投案 仙桃市人民法院认为 被告人董某为谋取不正当利益 给予国家工作人员以财物 其行为已构成行贿罪 应负刑事责任 被告人董某犯罪以后自动投案 并如实供述自己的罪行 是自首 依法可以从轻处罚 被告人董某犯行贿罪 判处有期徒刑八个月 缓刑一年 立案标准 以案说法 非国家工作人员受贿罪 刑法 第一百六十三条公司 企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利 索取他人财物或者非法收受他人财物 为他人谋取利益 数额较大的 处五年以下有期徒刑或者拘役 数额巨大的 处五年以上有期徒刑 可以并处没收财产 公司 企业或者其他单位的工作人员在经济往来中 利用职务上的便利 违反国家规定 收受各种名义的回扣 手续费 归个人所有的 依照前款的规定处罚 法律法规 一 索取他人财物 二 非法收受他人财物 为他人谋取利益 三 在经济往来中违反国家规定 收受各种名义的回扣 手续费 非国家工作人员受贿罪 行为方式 公司 企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利 索取他人财物或者非法收受他人财物 为他人谋取利益 或者在经济往来中 违反国家规定 收受各种名义的回扣 手续费 归个人所有 数额在5000元以上的 应予追诉 立案标准 非国家工作人员受贿罪 非国家工作人员受贿罪 受贿方式 非国家工作人员受贿罪 案例1 51岁的赵某原是中铁建设集团有限公司第33项目经理部经理 2003年4月至2004年5月期间 赵某利用自己负责 财智大厦 项目的职务便利 先后收取河南润峰基防腐防水有限公司等单位好处费10万元 事后 赵某在一次受贿时被侦查人员当场抓获 海淀法院认为 赵某身为公司工作人员 索取并非法收受他人财务 为他人谋取利益 数额交大 其行为已经构成非国家工作人员受贿罪 因此法院以非国家工作人员受贿罪判处赵某有期徒刑2年 以案说法 非国家工作人员受贿罪 案例2 陈某案发前系浙江报喜鸟服饰有限公司采购部副经理 陈某工作努力 很受公司青睐 2005年12月 陈某收受了浙江某包装印刷有限公司第一笔贿赂款 过了一段时间发现没人发现后 陈某便开始了 谁给钱就给谁订单 的采购行动 截止东窗事发 陈某先后收受他人贿赂总计19 3万元 浙江省永嘉县人民法院以非国家工作人员受贿罪判处陈某有期徒刑五年零六个月 以案说法 非国家工作人员受贿罪 案例3 担任某石油销售有限公司经理的王某 在2012年6月 该公司要求下属分支机构对各自辖区内加油站进行先期考察 符合条件的可以租赁或收购 王某将这一消息告诉了另一石油销售有限公司经理刘某 刘某请其牵线并承诺给予好处 后经王某推荐 刘某经营的多个加油站被王某所在的公司收购 刘某送给王某现金43万元表示感谢 法院经审理认为 被告人王某的行为构成非国家工作人员受贿罪 依法被判处有期徒刑六年 并处没收个人财产5万元 以案说法 对非国家工作人员行贿罪 刑法 第一百六十四条规定 为谋取不正当利益 给予公司 企业或者其他单位的工作人员以财物 数额较大的 处三年以下有期徒刑或者拘役 数额巨大的 处三年以上十年以下有期徒刑 并处罚金 单位犯前款罪的 对单位判处罚金 并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员 依照前款的规定处罚 行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的 可以减轻处罚或者免除处罚 法律法规 给予公司 企业或者其他单位的工作人员以财物的行为通过对公司 企业人员行贿目的是谋取高于其提供的商品 劳务服务所应得的公平利润 牟取暴利 对非国家工作人员行贿罪 行为方式 对非国家工作人员行贿罪对非国家工作人员行贿罪 为谋取不正当利益 给予公司 企业的工作人员以财物 个人行贿数额在一万元以上的 单位行贿数额在二十万元以上的 应予追诉 立案标准 对非国家工作人员行贿罪 案例 2005年1月至2007年11月 被告人夏某在承包太康县土地建窑烧砖期间 答应支部书记郑某 村主任汪某每人每年好处费10000元 郑某汪某分别从夏某的窑场拉走价值30000元 15520元的砖头 夏某答应给其二人的好处费 法院认为 被告人夏某为谋取不正当利益 给予他人财物45520元 其行为已构成对非国家工作人员行贿罪 被判处有期徒刑二年 缓刑三年 以案说法 伪造公司 企业 事业单位 人民团体印章罪 刑法 第二百八十条第二款规定 伪造公司 企业 事业单位 人民团体的印章的 处三年以下有期徒刑 拘役 管制或者剥夺政治权利 法律法规 伪造公司 企业 事业单位 人民团体印章罪 1 行为人实施了伪造公司 企业 事业单位 人民团体印章的行为 2 行为人明知自己无权制作上述单位的印章但为了某种目的而进行伪造 印章 公章或专用章 伪造 无权制作人 冒名非法制作印章 a 为了取得某种利益b 为了营利c 为了实施其他犯罪活动而做准备等 行为方式 案例1 某公司的业务员赵某 在跑业务当中心想 如果联系业务时随身携带单位公章 岂不方便许多 于是赵某未经公司允许 根据自己的 需要 先后私自刻了公司及所属办事处 财务专用章 合同专用章 发票专用章等各类公章12枚 并在联系业务时使用 直至被公司发现 因此法院判处赵某有期徒刑一年零六个月 缓刑一年零六个月 立案标准 以案说法 伪造公司 企业 事业单位 人民团体印章罪 隐匿 故意销毁会计凭证 会计帐簿 财务会计报告罪 刑法 第一百六十二条之二规定 隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证 会计帐簿 财务会计报告 情节严重的 处五年以下有期徒刑或者拘役 并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金 单位犯前款罪的 对单位判处罚金 并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员 依照前款的规定处罚 法律法规 隐匿 故意销毁会计凭证 会计帐簿 财务会计报告罪 一 隐匿依法应当保存的会计凭证 会计帐簿 会计财务报告 二 故意销毁依法应当保存的会计凭证 会计帐簿 会计财务报告 行为方式 立案标准 隐匿 故意销毁会计凭证 会计帐簿 财务会计报告罪 一 隐匿 销毁的会计资料涉及金额在50万元以上的 二 为逃避依法查处而隐匿 销毁或者拒不交出会计资料的 隐匿 故意销毁会计凭证 会计帐簿 财务会计报告罪案例 2008年3月 丁某在担任某啤酒饮料有限公司主管会计期间 伙同公司现金出纳崔某 采取重复报销支出单据的手段 侵占公司货款260万余元 犯罪嫌疑人丁某为掩盖罪行 逃避侦查 故意销毁了2005年至2006年公司回收啤酒瓶的所有原始凭证 以隐匿 销毁会计凭证罪和职务侵占罪数罪并罚判处被告人丁某 崔某有期徒刑10年 立案标准 以案说法 生产 销售伪劣产品罪 刑法 第一百四十条规定 生产者 销售者在产品中掺杂 掺假 以假充真 以次充好或者以不合格产品冒充合格产品 销售金额五万元以上不满二十万元的 处二年以下有期徒刑或者拘役 并处或者单处销售金额百分之五十以上二倍以下罚金 销售金额二十万元以上不满五十万元的 处二年以上七年以下有期徒刑 并处销售金额百分之五十以上二倍以下罚金 销售金额五十万元以上不满二百万元的 处七年以上有期徒刑 并处销售金额百分之五十以上二倍以下罚金 销售金额二百万元以上的 处十五年有期徒刑或者无期徒刑 并处销售金额百分之五十以上二倍以下罚金或者没收财产 法律法规 生产 销售伪劣产品罪 行为方式 生产 销售伪劣产品罪 行为方式 生产 销售伪劣产品罪 销售金额 是指生产者 销售者出售伪