神州数码ERP 财务应付操作手册.doc

XX电器易飞ERP系统财务部岗位操作手册手册名称：财务部操作手册适用部门：财务部编写人员：版本号v1.0编写日期2010年10月13日对口支持业务应付账款子系统技术管 理 部网络、硬件、系统故障目 录一、 确定应付会计：1、准备工作：-2、日常业务核算的政策：3、应付账款核销的方式：4、暂估账款的核算政策：二、日常业务核算1、准备工作：1-1、采购发票-1-2、费用发票-1-3、预开发票-1-4、其他应付单-1-5、付款单-1-6、预付款单-1-7、应付退款单-2、采购发票管理-2-2、发票类型-2-3、具体类型2-3、采购发票明细-3、费用发票管理-3-1、费用项目-3-2、发票类型-3-3、具体应用-3-4、费用发票明细表-4、暂估应付款管理-5、付款：- 5-1、付款类型-5-2、具体应用- 5-3、自动付款-5-4、付款单明细-5-4、单据核销明细表- 一、 准定应付款： 1、准备工作系统中首先建立以下两种性质的单据：1.成本调整单2.汇差调整单2、日常业务核算的政策：3、应付账款核销的方式：4、暂估账款的核算政策：二、 日常业务核算：1、 准备工作 提示：建立以下日常业务单据。 1.采购发票 2.费用发票 3.预开发票 4.其他应付单 5.付款单 6.预付款单 7.应付退款单1-1、采购发票1-2、费用发票1-3、预开发票1-4、其他应付单1-5、付款单1-6、预付款单1-7、应付退款单2、 采购发票管理 2-2、发票类型标准发票2-3、具体类型 收货发票采购发票收货采购退货冻结收货发票发票采购退货冻结收货发票发票采购退货冻结 到此用户可以生成凭证确认货物入库,即冲减在途量。 借：原材料 - XXX材料 20,000.00 贷：材料采购 - XXX材料 20,000.00收货发票发票采购退货冻结 采购进货，收到供应商发票，所以为蓝字发票。发票发票采购退货冻结 采购进货，收到供应商发票，所以发票来源选择【1.进退货/委外进退货】。收货发票发票采购退货冻结输入采购发票号码，便于日后核销和对账。收货发票发票采购退货冻结 如果用户不采用业务驱动输入模式,则输入发票单身数据时,系统自动将符合条件的进货单列示出来，用户可以批量选择本次需开票的目标单据即可,同时系统自动计算本次合计开票金额及税额等值。 收货发票发票采购退货冻结 如果用户不采用业务驱动输入模式和批量输入模式,则可以使用手动输入模式进行发票单身信息的录入。收货发票发票采购退货冻结 到此用户可以生成凭证确认债务及部分采购成本的实现及相关税金的处理。 借：材料采购 - XXX材料 20,000.00 应交税金 C 应交增值税 C 进项税额 3,400.00 贷：应付账款 - XXX 供应商 23,400.00收货发票发票采购退货冻结 用户后期发现收到的货物其中2台存在瑕疵，进行退货处理。收货发票发票采购退货冻结 采购退货，收到供应商发票，所以为红字发票。收货发票发票采购退货冻结 借：应付账款 - XXX 供应商 4,680.00 贷：材料采购 - XXX材料 4,000.00 应交税金 C 应交增值税 C 进项税额 680.00收货发票发票采购退货冻结 由于该批购进的货物已发现2个存在瑕疵,为安全起见,对该批货物暂停付款即冻结。发票收货采购发票收货采购 由于是卖方市场,采购订单下达后，收到供应商销售发票，但尚未收到货物，所以使用采购预开发票。发票收货采购 到此用户可以生成凭证确认债务及部分采购成本的实现及相关税金的处理。 借：材料采购 - XXX材料 17,094.02 应交税金 C 应交增值税 C 进项税额 2,905.98 贷：应付账款 - XXX 供应商 20,000.00发票收货采购 借：原材料 - XXX材料 17,094.02 贷：材料采购 - XXX材料 17,094.02收货发票发票采购退货冻结 系统拥有便捷的业务处理能力，支持业务驱动输入模式。例如：由采购进货单生成采购发票，降低人工成本，减少差错。3、 费用发票管理3-1、费用项目 归属存货成本选项如果为真，则系统会将其分摊进存货成本。1.运费2.保价费3.装卸费4.进口费用5.其他3-2、发票类型 由于费用在多数情况下，是企业采购的服务，所以服务提供完毕之后，逆转的可能性比较小，所以红字发票多数情况下被用于错误更正。 类似于采购发票，不过在税金方面比采购发票要复杂繁琐一些3-3、具体应用 采购收货发票分摊采购收货发票分摊采购收货发票分摊采购收货发票分摊 一般情况下,费用发票的税种都是【1.应税内含】,税金一般都是应交增值税 - 进项税额。输入费用发票号码，便于日后核销和对账。采购收货发票分摊 F2 开窗选择费用项目。采购收货发票分摊 例如：A公司请B运输公司运输货物后，收到B公司专用运输发票。运输发票总额 1250 元,其中运费 1000元,基本建设基金 50 元，装卸费 200 元。另外保价费 2000 元。 进项税额 = (运费 + 基本建设基金)/(1+7%)*7% = 1050/1.07*0.07 = 68.69 采购收货发票分摊 系统能够灵活的处理费用的归属及相关税金。 到此用户可以生成凭证确认费用和债务的发生。 借：库存商品 1,181.31 营业费用 2,000.00 应交税金 C 应交增值税 C 进项税额 68.69 贷：应付账款 3,250.00 采购收货发票分摊采购收货发票分摊 选择单据性质为费用发票的单别。采购收货发票分摊 选择费用分摊方式。采购收货发票分摊 当输入费用结算单身数据时,系统将符合条件的进货单列示出来，用户可以批量选择本次需分摊费用的目标单据即可。 采购收货发票分摊采购收货发票分摊 系统自动将符合条件的尚未分摊完毕的费用性质为归属存货成本的费用发票列示出来，用户可批量选择本次需分摊的目标费用发票。 采购收货发票分摊采购收货发票分摊 自动分摊。费用金额的计入方式分两种：1.如在未启用暂估管理的方式下当月分摊的费用会回写进货单/委外进货单2.其他情况下会按参数设置的单据自动生成分摊月份的成本调整单。 3-4、费用发票明细表4、暂估应付款管理借：材料采购 9,360.00 贷：应付账款 暂估 XXX供应商 9,360.00 5、付款：5-1、付款类型事后核销5-2、具体应用 采购收货发票付款核销采购付款收货发票付款核销采购收货发票付款核销采购收货发票付款核销 到此用户可以生成凭证确认货物入库,即冲减在途量。 借：原材料 - XXX材料 17,094.02 贷：材料采购 - XXX材料 17,094.02采购收货发票付款核销 到此用户可以生成凭证确认债务及部分采购成本的实现及相关税金的处理。 借：材料采购 - XXX材料 17,094.02 应交税金 C 应交增值税 C 进项税额 2,905.98 贷：应付账款 - XXX 供应商 20,000.00采购收货发票付款核销1.供应商2.人员3.其他输入本次付款金额。采购收货发票付款核销自动核销采购收货发票付款核销 系统将符合条件的未核销完毕的发票、其他应付单、预付款单进行列示，用户可以方便的批量选择本次需核销的目标单据组合即可,同时系统自动显示核销金额合计。 采购收货发票付款核销实时核销模式本次付款金额 + 折扣金额 + 汇兑损溢 = 本次核销金额 即： 19,000.00 + 10,000.00 + 0 = 20,000.00折扣金额一般计入财务费用。 采购收货发票付款核销 到此系统可以依据付款单生成会计凭证。因为在实时核销业务模式下，系统取单头结算科目和单身的应付科目及折扣科目。 借：应付账款 C XXX供应商 20,000.00 贷：银行存款 19,000.00 财务费用 1,000.00采购收货发票付款核销 该发票已被核销完毕。 采购付款收货发票付款核销采购付款收货发票付款核销 在采购预付款业务模式下,预付款单别可以选择是否强制核对采购单，如果单据性质核对采购单，采购单为必输字段，且会判断预付款单的金额是否超出采购单金额。 借：预付账款 C XXX供应商 5,000.00 贷：银行存款 5,000.00 采购付款收货发票付款核销 借：原材料 - XXX材料 17,094.02 贷：材料采购 - XXX材料 17,094.02采购付款收货发票付款核销 借：材料采购 - XXX材料 17,094.02 应交税金 C 应交增值税 C 进项税额 2,905.98 贷：应付账款 - XXX 供应商 20,000.00采购付款收货发票付款核销 选择预付款单和采购发票进行核销,并输入折扣 1,000.00 元。采购付款收货发票付款核销 到此系统可以依据付款单生成会计凭证。因为在实时核销业务模式下，系统取单头结算科目和单身的应付科目及折扣科目。 借：应付账款 C XXX供应商 20,00