最新企业季度审计报告范文.doc

最新企业季度审计报告范文 导语：季度财务分析，目的是对企业未来状况及经营业绩进行最佳预测以分析信息为中心下面是为大家整理的，季度财务分析报告。希望对大家有所帮助,欢迎阅读，仅供参考，更多相关的知识，请关注文书帮! 一、经营情况分析：(利润表数据去年同期相比) 单位:万元 二、经营中现金流情况分析： 1、本期资金回笼5793万元(其中现汇2049万元，银行承兑3744万元)。 2、本期累计实现产品销售收入(含税)8061.24万元，应收账款回笼率93%。 应收账款占前十位的客户账面情况分析： 单位:万元 前十位客户的应收账款总计2929.71万元，占应收账款总额的91.05%。 3、年初应收账款余额3108.31万元，本期应收账款余额3217.61万元，增加3.52%;其中增长金额较大的为以下8家单位： 单位：万元 应收账款04.xls情况说明，哪几个单位逾期，附清单，有哪些需总公司市场部协助需说明。(注意需提议总经理召集经营团队开会制订压缩计划) 4、20XX年1-6月份发生较大质量事故2起，总损失万11400元：6月 19日发往湘电股份的风电1.5MV，有16只通风槽板外漏，损失6400元左右;6月23日发往南阳防暴YB2-400-2，有一只转子气泡，损失5000元;其他质量事故发生损失5003.44元，合计产生质量事故费用16403.44元。 5、总支出：8931万元，其中材料支出5638万元，固定资产投资支出1155万元，工资性支出394万元，利息支出：561万元，税费支出323万元。 6、本年总共发生较大工伤事故8次，合计发生损失64343.89元。20XX.1.18金昌喜浇铸间配合裘小涛，不慎被榔头击中左拇指3824.15。 20XX.3.6楼忠岳上车间操作冲床时，不慎左手中指、环指压伤6515.32。 20XX.5.26周建元上车间操作冲床时，不慎右手后三指及手掌处被机器压碎19338。 20XX.6.1安芹钗成品仓库被滚过来的定子压伤大脚趾2151.86。20XX.6.13陈小金下车间被叉车脚挤伤左臂骨头12397.56。20XX.8.16贾平20XX.8.22王丽20XX.8.26袁苗庆 7、剔除子公司之往来外，本子公司内经营性现金流量分析：经营性现金流入71,09万元，经营性现金流出7950万元，本公司考核应负担利息金额553万元：本子公司内(除投资外)的净现金流入-841万元。三、投资情况具体分析： 本期增加固定资产投资1144.2万元，主要为：浦口开发区基建支出880万元;新增设备铝台精机一套100万元，视频监控设备1套16.7万 元，冲床43万元，模具架2.6万元，液压机2.3万元，铸铝机30万元，冲槽机33万元，按揭车款34.8万元，电子监控系统1.8万元。四、成本及产量情况 1、本期矽钢片产量：7514.95吨，铝：161吨，合计产量8116.8吨与去年同期的7517吨相比增加：8%。其中主营业务成本中材料消耗额6037.5万元(主营业务成本中减除制造费用部分)，占主营业务成本90.1%，占营业收入87.6%。 2、本期工资总额359万元，占营业收入的5.2%，其中生产工人工资191万元，比去年同期的151万元上升26.5%，管理人员工资94.7万元，比去年同期的79.6万元上升19%，其中生产工人人均月工资2526元。3、本期制造费用总额663.2万元，其中：能源消耗金额59.7万元，能源消耗与去年同期52.3万元相比增加14%：五、本期“三费”列支情况 1、管理费用发生119.39万元，占营业收入的1.7%，与去年同期的168万元相比，下降29%。 2、营业费用发生230.94万元，占营业收入的3.4%，与去年同期的209万元相比，上升10.5%。 3、财务费用发生346.93元，占营业收入的5%。与去年同期的247万元相比，上升40.5%六、本期税费缴纳情况 本期共缴纳税费322.65万元，与去年同期的242万元相比，上升33%。其中本期交纳增值税243.03万元，占营业收入的3.5%，与去年同期的168万元相比，上升45%，本期交纳房产税、土地使用税30.6万元，与去年同期的29万元相比，增加1.6万元浙江剡溪房租房产税，交纳其它各项税收49.02万元。 七、本期金融负债情况 本期末有银行贷款(承兑)余额为19441万元，短期贷款13200万元,银行承兑6241万元，其中全额银行承兑6941万元。八、期末财产盘点情况说明 期末盘点资产范围：材料、成品、半成品及在制品 1、实际盘点存货总额为1811.3万元(库存实物矽钢片吨位20XX.31 吨，其中：成品、半成品以及在制品1468.28吨)，其中流动资产中材料按照加权平均价格进行计价的。 单位：万元 2、存货增减情况分析(注意，需召集经营团队开会，制订压缩计划)九、本期计划未完成情况说明 1、调整后本期考核利润额为：550.9万元;完成全年目标1350万元的41%。 第三季度，我社财务工作在上级主管部门的正确领导下，紧紧围绕县联社工作提出的指导思想和目标任务，按照联社年度工作部署，以提高经营效益为中心，加强内控制度建设，规范财务行为，严肃财经纪律，化解会计风险，促进农村信用社稳健发展。止*月底，我社营业收入*万元，较上半年增加*万元，各项财务支出*万元，较上半年增支*万元，收支扎差后账面利润*万元，较上半年增加*万元，现将上半年财务经营情况分析如下： 一、辖内资金总概况 至*年*底，我社辖内资产总额为*万元，比上半年下降*万元，降幅*.*%。其中流动资产*万元，长期资产为*万元。各项资产中各项贷款余额*万元，占资产总额的比重为*.*%，同比增加*万元。负债总额为*万元，比上半年下降*万元，降幅*.*%，其中流动负债*万元，长期负债*万元。各项负债中，存款余额*万元，占负债总额的比重为*.*%，同比下降*万元。所有者权益为*万元，其中股本金*万元，与上半年同期相持。 二、财务指标执行及收支盈亏状况分析 (一)财务指标执行情况。 *、费用收入比率。*月末，辖内信用社营业费用列支*万元， 其中利息支出*万元，手续费支出*万元，营业费用支出*万元，其他营业支出*万元，费用收入比率为*.*%，较上半年减少*.*个百分点。 *、收息率。*月末，我社各项贷款余额*万元，收回各项贷款利息*万元，收息率为*.*%，较上年同期增加*.*个百分点。 *、付息率。*月末，辖内信用社各项存款余额*万元，实付利息额为*万元，付息率为*.*%，较上半年增*.*个百分点。 *、实际利润。*月末，辖内信用社帐面净利润总额*万元，应收利息*万元，较上半年净减*万元，应付利息*万元，较上半年净增*万元，提取的呆帐准备金*万元，减*所得税*万元，实际利润盈余*万元。 *、资产利润率。*月末，辖内信用社各类资产总额*万元，帐面盈余*万元