盘点管理流程.doc

盘点管理流程1. 目的制定合理的盘点作业流程，以确保公司库存物料/半成品/成品盘点的正确性，达到效管理公司财产有效管理的目的。2. 适用范围盘点范围：仓库所有库存原材料、物料/半成品、成品3. 职责与权限3.1 仓库：仓库部：负责组织、实施仓库盘点作业、最终盘点数据的查核，校正，盘点总结。3.2 财务部：负责稽核仓库盘点作业数据，以反馈其正确性；3.3 生产部：负责组织、实施生产线所有物料、在制品、成品等各种状态进行盘点。3.4 其它部门：负责各自部门的生产材料及固定资产的盘点。4. 定义（无）5. 程序51 盘点方式5.1.1 定期盘点5.1.1.1 月末盘点a) 仓库平均每月组织一次盘点，盘点时间一般在每月的月底；b) 月末盘点由仓库负责组织，财务部负责稽核；5.1.1.2 年终盘点a) 仓库每年进行一次大盘点，盘点时间一般在年终放假前二周；b) 年终盘点由仓库负责组织，财务部负责稽核；5.1.1.3 定期盘点作业流程参照5.2-5.7执行5.1.2 不定期盘点作业 5.1.2.1 定期盘点由仓库自行根据需要进行安排，盘点流程参4.2-4.7，且可灵活调整；5.2 盘点方法及注意事项5.2.1 盘点采用实盘实点方式，禁止目测数量、估计数量；盘点时注意物料/半成品/成品的摆放，盘点后需要对其进行整理，保持原来的或合理的摆放顺序；5.2.2 所负责区域内物料/半成品/成品需要全部盘点完毕并按要求做相应记录；5.2.3 参照初盘、复盘、抽盘需要注意的事项；5.2.4 盘点过程中注意保管好“盘点汇总表”，避免遗失，造成严重后果。5.3 盘点计划5.3.1 盘点计划书5.3.1.1 月底盘点由仓库和财务部自发根据工作情况组织进行，年终盘点需要征得总经理的同意。5.3.1.2 开始准备盘点一周前需要制作好“盘点计划书”，计划中需要对盘点具体时间、仓库停止作业时间、帐务冻结时间、初盘时间、复盘时间、人员安排及分工、相关部门配合及注意事项做详细计划。5.3.2 时间安排5.3.2.1 初盘时间：确定初步的盘点结果数据；初盘时间计划在一天内完成；5.3.2.2 复盘时间：验证初盘结果数据的准确性；根据情况安排在第二天进行；5.3.2.3 抽盘时间：验证初盘、复盘数据的正确性；由总经理或财务经理另派人员负责。根据实际情况可以在复盘完成后，进行抽样检验盘点成效。5.3.2.4 盘点开始时间和盘点计划共用时间根据当月销售情况、工作任务情况来确定，总体原则是保证盘点质量和不严重影响仓库正常工作任务；5.3.3 人员安排5.3.3.1 初盘人：负责盘点各自管辖区域内的物料/半成品/成品的确认和点数（或重量）、正确标识、编号并贴示盘点票，做出盘点汇总表5.3.3.2 复查人：初盘完成后，由复盘人负责对初盘人负责区域内的物料/半成品/成品进行复盘，由各个单位相互交叉复盘，每盘完一件在盘点票“复盘人”一栏中签名确认；5.3.3.3 抽盘人：复盘完成后由抽盘人负责对异常数量/重量进行查核，由财务经理执行或指定人员执行。5.3.3.4 数据录入：负责盘点查核后的盘点数据由财务录入电子档的“盘点汇总表”中；5.3.4 相关部门配合事项5.3.4.1 盘点前一周发“仓库盘点计划“通知财务部、采购、销售部、生产部，并抄送总经理，说明相关盘点事宜；仓库盘点期间禁止物料/半成品/成品出入库；5.3.4.2 盘点五天前要求采购部尽量要求供应商或物流将货物提前或延后送至仓库收货，以提前完成收货及入库任务，避免影响正常发货；5.3.4.3 盘点三天前通知品质部，要求其在盘点前4小时完成检验任务，以便仓库及时完成物料/半成品/成品入库任务；5.3.4.4 盘点三天前通知生产部经理，将所有的不在生产计划之内的物料、半成品、成品等盘点封箱，标识，贴上盘点小票，做出盘点汇总表，至盘点日全面停产后将所有的在制品的物料、半成品、成品等各种状态进行盘点，并封箱、贴上盘点小票，在盘点标中“初盘人”“数量”“日期”中签字，表示初盘任务完成，等待复盘和抽盘。5.3.5 物资准备5.3.5.1 盘点前需要准备A4夹板、笔、透明胶、盘点卡、盘点汇总表5.3.6 盘点工作准备5.3.6.1 盘点一周前开始追回借出物料/半成品/成品，在盘点前一天将借出物料/半成品/成品全部追回，未追回的要求其补相关单据；因时间关系未追回也未补单据的，借出物料/半成品/成品数量作为库存盘点，并在盘点表上注明，须由借料单位提供借料证明作为依据；5.3.6.2 盘点前需要将所有能入库归位的物料、成品全部归位入库登帐，不能归位入库的如不良待修品或装成品时由所以单位进行盘点。5.3.6.3 将仓库所有物料/成品进行整理整顿标示，外箱上都要求有相应物料 /成品/储位标示。同一储位物料/半成品/成品不能放超过2米远的距离，且同一区域的物料/成品不能放在另一区域上；5.3.6.4 盘点前仓库帐务需要全部处理完毕；5.3.6.5 在盘点计划时间只有一天的情况下，需要组织人员先对库存物料/半成品/成品进行初盘。5.4 盘点会议及培训5.4.1 盘点前需要组织参加盘点人员进行盘点作业培训，包括盘点作业流程培训、上次盘点错误经验、盘点中需要注意事项等；5.4.2 盘点前组织会议，落实盘点各项事宜，包括盘点人员及分工安排、异常事项如何处理、时间安排等，必要时进行一次“模拟盘点”，模拟盘点的主要目的是让所有参加盘点的人员了解和掌握盘点的操作流程和细节，避免出现错误；5.5 盘点工作奖惩5.5.1 在盘点过程中需要本着“细心、负责、诚实”的原则进行盘点；5.5.2 盘点过程中严禁弄虚作假，虚报数据，盘点粗心大意导致漏盘、少盘、多盘，书写数据潦草、错误，丢失盘点表，随意换岗；复盘人不按要求对初盘异常数据进行复盘，“偷工减料”；不按盘点作业流程作业等；5.5.3 对在盘点过程中表现特别优异和特别差的人员给以相应的奖励和处罚。5.6 盘点作业流程5.6.1 初盘前盘点5.6.1.1 因时间安排原因，盘点总共只有一天或时间非常紧张的情况下，各单位在不影响部门工作的情况下可以酌情灵活安排盘点时间，确保盘日当时按期进行复盘及抽盘工作对各自区域内的库存物料/半成品/成品进行初盘前的准备；5.6.1.2 初盘前盘点作业方法及注意事项a) 最大限度保证盘点数量准确；b) 盘点完成后将外箱口用胶布封上，并要求将盘点卡贴在外箱上；c) 已经过盘点封箱的物料/半成品/成品在需要拿货时一定要如实记录出库信息；d) 盘点时顺便对物料/半成品/成品进行归位操作。5.6.1.3 初盘前盘点作业流程a) 准备好相关作业文具及“盘点卡；b) 按区域的先后顺序依次对区域上的箱装（袋装，以下统称箱装）物料/半成品/成品进行点数；c) 如发现箱装物料/半成品/成品不满时，可根据经验拿出一定数量放在箱内；保证箱装物料/半成品/成品为“整十”或“整五”数最好；d) 点数完成后在盘点卡上记录、储位、盘点日期、盘点数量、并确认签名；e) 将完成的“盘点卡”贴在或订在外箱上；5.6.2 初盘5.6.2.1 初盘方法及注意事项a) 只负责“盘点计划”中规定的区域内的初盘工作，其他区域在初盘过程不予以负责；b) 按储位先后顺序和先盘点散件物料/再盘点箱装物料/半成品 /成品的方式进行先后盘点，不允许采用散件物料/半成品/成品与箱装物料/半成品/成品同时盘点的方法；c) 所负责区域内的物料/半成品/成品一定要全部盘点完成；d) 初盘时需要重点注意盘点数据错误原因：物料/半成品/成品储位错误，物料/半成品/成品标示错误，物料/半成品/成品混装等；5.6.2.2 初盘作业流程a) 初盘人准备相关文具及资料（A4夹板、笔、盘点表）；b) 根据“盘点计划”的安排对所负责区域内进行盘点；c) 按散装物料/半成品/成品的储位先后顺序进行盘点；d) 散装物料/半成品/成品点数完成确定无误后，在尾数标识数量后封箱，贴上盘点卡记录下规格型号、总数量、初盘人/日期等相关素，按此方法及流程盘完所有散装物料/半成品/成品；e) 如之前未安排“初盘前盘点”或发现异常情况（如外箱未封箱、外箱破裂或其他异常时）需要对箱内物料/半成品/成品进行点数；点数完成确定无误后根据外箱“盘点卡”上信息在对应盘点表的“箱装盘点数量”一栏填上数量即可；f) 初盘完成后，进行编号，并将编号及盘点卡上数量记录于盘点汇总表中，特别注意汇总表的编号、盘点卡、实物必须完全一致；当发现有异常差异数据对时在时可再盘点一次，以保证初盘数据的正确性；5.6.3 复盘5.6.3.1 复盘注意事项a) 复盘时需要重点查找以下错误原因：物料/半成品/成品储位错误，物料/半成品/成品标识错误，物料/半成品/成品混装等；b) 复盘有问题的需要找到初盘人进行数量确认；5.6.3.2 复盘作业流程a) 盘人对初盘人提出的盘点汇总表进行全面复核，确保所有物料与汇总表一致；b) 复盘时按照与初盘的方式相同，对区域内所有物料/半成品/成品；c) 初盘所有差异数据都需要经过复盘盘点；d) 复盘时需要重点查找以下错误原因：物料/半成品/成品储位错误，物料/半成品/成品标示SKU错误，物料/半成品/成品混装等；e) 复盘完成后，与初盘数据有差异的需要找初盘人予以当面核对，核对完成后，将正确的数量填写在“盘点表”；f) 复盘人与初盘人核对数量后，需要将初盘人盘点错误的次数记录在“盘点表”的“初盘错误次数”中；g) 复盘人不需要找出物料/半成品/成品盘点数据差异的原因，如果很清楚确定没有错误可以将错误原因写在盘点表备注栏中；h) 盘时需要查核是否所有的箱装物料/半成品/成品全部盘点完成及是否有做盘点标记；i) 复盘人完成所有流程后，在“盘点表”上签字并将“盘点汇总表”给到相应稽核人。5.6.4 抽盘5.6.4.1 稽核注意事项a) 仓库指定人员需要积极配合稽核工作；b) “稽核人”盘点的最终数据需要“稽核人”和仓库“复盘人”签字确认方为有效5.6.4.2 稽核作业流程a) 由财务行政稽核；b) 稽核人员用仓库事先作好的电子档的盘点表根据随机抽查或重点抽查的原则筛选制作出一份“稽核盘点表；c) 稽核根据需要在仓库进行初盘、复盘结束之后进行稽核（具体时间参照“仓库盘点计划”）；d) 稽核人员可先自行抽查盘点，合理安排时间，在自行盘点完成后，要求仓库安排人员配合进行库存数据核对工作；每一项核对完成无误后在“稽核盘点表”的稽核栏签名；e) 稽核人员和仓库人员核对完成库存数据的确认工作以后，在“稽核盘点表”的相应位置上签名，并复印一份给到仓库查核人员；5.6.5 盘点数据录入及盘点错误统计5.6.5.1 财务用系统数据与最终盘点汇总表的数据进行核对，做成“盘点差异表”交于仓库对产生差异的原因进行调查，确认最终正确数据。5.6.5.2 财务将稽核盘点后的最终“盘点汇总表”的“最终正确数据”录入电脑中；5.6.5.3 录入工作应仔细认真保证无丝毫错误，录入过程发现问题应及时找相应人员解决；5.6.5.4 录入完成以后需要反复检查三遍，确定无误后将电子档“盘点汇总表”呈给总经理审核，同时抄送分发PMC 仓库，采购、生产部等相关部门；5.6.6 盘点库存数据校正5.6.6.1 盘点实际数量与数据系统发生差异时，须对系统数据进行校正，总经理书面或口头同意对“盘点表”差