固定资产低值易耗品、装饰材料管理制度及操作流程整理最新篇.doc

. 公司采购流程管理制度及操作流程为了有效管控固定资产、低值易耗品、装饰材料、车辆维修的采购、验收、日常管理和盘点业务，控制费用，节约开支，规范作业流程，特制定本规定。一、 固定资产的管理1. 固定资产的认定企业使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、运输工具以及其他与销售经营有关的设备、器具、工具等，含不属于经营设备的物品。单位价值在2000元以上（含2000元）或使用年限在两年以上的有实物形态的物资可认定为固定资产。2. 固定资产的申购流程各部门需要的大件固定资产，由部门经理填写采购单，总经理批准，交给行政部采购。采购的原始单据后边附上物料用品采购单，行政部经理签字，财务总监签字确认报销。遇公司生产、生活急需的物资，公司领导不在的情况，可以电话或其他形式请示，征得同意后提报行政部门，签字确认手续后补。采购周期规定：（1）常规商品采购周期在7天。 （2）遇到紧急采购应汇报公司领导采取快速优先采购的策略，紧急采购商品周期在3天时间；3. 采购询价制度对于公司采购的物品，均需实行采购询价制度。采购人员应对市场同类商品进行市场调研，确定性价比最优势的最少三家供应商作为备选供应商，把议价的价格分别填写在询价议价报告表上，并附在各部门填写的物料用品采购单后边，以备报销。4. 固定资产的验收行政部采购人员采购回的物品，应验收其型号、规格、数量上是否一致。对验收合格的物品，登记实物账，一式两份，财务对账，行政留底，以便备查。5. 固定资产采购费用的借支、报销及支付借支：行政部采购人员，持相关经理签字的物料用品采购单到财务部，经财务总监确认后，填写借支单借款。报销：采购完毕后，行政部采购人员凭有效的原始凭证，及时到财务部领取原始凭证黏贴单，按财务要求填写，由财务总监签字确认黏贴单上每一张原始凭证的名称、数量、金额、合计额、大小写等是否正确，确认是否跟填写的物料用品采购单内容相符，核准无误后，出纳员进行报销。借款金额：各项借款金额超过3000元，应提前一天通知财务部备款，否则财务部有权拒付超出借款金额。6. 固定资产的日常管理和定期盘点制度固定资产的日常管理工作由行政部统一管理，对固定资产和低值易耗品登记、发放和盘点工作，设置固定资产备查簿，逐笔对固定资产的收、发、借用进行登记，每年的6月、12月由行政部组织盘点，制定固定资产盘点表，其他部门配合报清自己部门固定资产的明细，对盘盈盘亏情况进行分析并提出处理措施，上报总经理进行审批。7. 固定资产的维修、报废及处理管理制度维修：固定资产的日常维护由使用部门负责，行政部进行抽查监督，各部门发生维修问题，报请行政部，行政部及时安排相关人员维修，维修完毕后，使用部门经理签字、行政部经理签字、总经理签字，否则，财务部门不予报销。报废及处理：由行政部提出申请，单价在500元以下（含500元），行政部经理审批，审批后直接可以处理，单价在500元以上，经总经理审批，审批后方可处理。在处理结束后，由行政部人员填写固定资产处理报告（将签批的固定资产处理申请附在其后），行政部经理签字后交予财务部调账。二、 低值易耗品的管理1、 低值易耗品的认定单位价值在2000元以内或使用年限在一年以内的，使用期限短、价值低，有实物形态的物质可认定为低值易耗品。2、低值易耗品的申购流程申请部门填写物料用品采购单，申请部门经理签字。1） 行政部日常发放的办公用品，行政部按需要月初列出采购计划，行政部经理确认，采购人员进行采购，行政部经理签字，财务总监签字报销。2） 公司营销策划项目，需提前提交项目策划报告，总经理审批通过。一次性物料制作费用在2000元以内，由营销总监审核签字。2000元以上，营销总监签字、总经理签字。行政部经理进行市场询价，确定采购目标进行采购（营销策划人员可以提供物料制作商，供行政部经理询价及联系采购）。3）其它部门需要的低值易耗品，由部门经理填写采购单，各部门在每月5号前将自己部门本月需要的物料列出采购清单，总经理批准后，交给行政部采购，采购的原始单据后边附上物料用品采购单，行政部经理签字，财务总监签字报销。3、 低值易耗品采购询价制度（第一款的第3条）4、 低值易耗品的验收（第一款的第4条）5、 低值易耗品采购费用的借支、报销及支付（第一款的第5条）三、 装饰材料由物业工程部专职采购人员，对市场装饰材料进行询价，确定价格后，报物业部经理审核，采购完成后按财务部要求，黏贴原始单据，物业部经理签字，财务主管核对签字、财务总监确认后报销。四、 汽车保养及维修费用车辆的正常定期保养，每5000公里保养一次，提前打申请报公里数，行政部经理确认。正常的维修、换轮胎等，提前给行政部打申请，行政部专业人员确认后签字，