会计电算化复习提示.doc

会计电算化（第一稿）账务处理流程：新建账套（打开账套）初始化凭证处理账簿查询期末处理报表处理1、 初始化包含： 增加用户组、用户权限设置增加科目* 增加币别* 增加项目（部门、职员）账套选项设置初始数据启用账套2、 凭证处理包含：凭证输入（十张） 凭证修改 凭证查询 凭证审核 凭证过账3、 账簿查询包含：总分类账 明细分类账 管理费用多栏账 数量金额明细账4、 期末处理包含：自动转账 结转期末损益5、 报表处理包含：查询：试算平衡表、科目余额表 计算（重算）：资产负债表、损益表（利润表） 自定义报表新建或打开账套一、新建账套步骤：1、 双击上海市会计核算教学软件图标。2、 出现系统登录窗口（P113 图表3-4）；3、 单击新建按钮；4、 出现一个保存位置对话框（P114 图表3-5）；5、 单击保存在右侧浏览框边的一个（下拉式菜单按钮），会弹出一个下拉式浏览框，然后在浏览框中选择盘符，选择路径（文件夹）双击文件夹，再单击文件名后的空白框，按题目要求输入文件名，最后单击保存；6、 出现一个新建账套的向导，单击下一步，出现单位名称和机构代码的输入框（图表3-7），单击空白框，输入相应的单位名称和机构代码，然后再按下一步；7、 出现一个行业选择对话框，按下一步；8、 出现一个本位币对话框, 按下一步；9、 出现一个科目级数对话框（P116 图表3-10），考试时一般选3级，系统默认为6级，将6改为3即可。（修改时按），然后按下一步）；10、出现一个会计期间对话框，一般只对其中的账套启用会计期间进行修改，改年份改成2002年、月份改成1月，严格按照题目要求，然后按下一步；11、在出现的窗口中单击完成，系统自动开始建账；12、最后，出现一个如P117图表3-12的初始化界面。二、打开账套步骤：1、 双击上海市会计核算教学软件图标；2、 出现系统登录窗口；3、 按题目要求选择用户名（单击用户名空白框右侧，会出现一个下拉式列表框，然后在其中选择用户名，假如该用户名没有，也可以在空白框中直接输入用户名。假如题目中没有指出具体的操作员，我们一般默认为管理员）；4、 单击账套行右侧的定位按钮；5、 出现一个打开文件（类似于保存位置对话框）对话框；6、 然后按题目，在其中寻找盘符、路径、文件，按确定，又回到系统登录窗口；7、 单击打开，就完成，打开账套的工作。初始化增加用户组步骤：1、 在初始化界面中，单击菜单栏中的工具。弹出一个下拉式菜单，再在该菜单中选择用户管理。2、 出现用户管理对话框。3、 单击用户组设置下的新增。4、 弹出一个用户组命令（新增用户组）输入框（见P119，图表3-15），单击该输入框的首位置，输入题目要求的组名，然后用Delete键删除组名后的多余汉字，然后按确定。5、 可能增加第2组的话，重复34步骤。增加用户名步骤：1、 在用户管理对话框中，单击用户设置下的新增。2、 出现一个新增用户对话框。3、 选择用户组，单击用户名右边的空白框，输入用户名，再单击安全码右边的空白框输入安全码（只要5个数字），然后按确定。4、 增加其他用户名，重复上述步骤。权限设置步骤：1、 在完成增加用户组、用户名，关闭用户管理窗口。2、 改变操作员：A：单击右下角用户名处。 B：出现系统登录窗口。 C：选择财务主管，单击更换。 D：完成操作员改变。3、 单击菜单栏中的工具下的用户管理。4、 出现用户管理对话框。5、 选择用户组下的用户名（按题意）此时需双击题目所要求授权的用户所在的用户组。6、 单击授权。7、 出现如图3-19的对话框。8、 按题目要求进行权限分配。录入员：凭证、录入、修改、删除、查看。业务主管：除凭证录入外的所有操作权限。注意：所有人都有科目权限。A：单击科目权限标签。B：单击左下角的检查此用户的科目权限前的。C：单击右边全选。账簿的查看权：选中全部的账簿。权限适用范围（按题目要求）。全部完成后，按右侧的授权。9、 关闭，退出当前的授权窗口。10、再单击一个用户名，重复上述步骤，进行授权。11、全部完成，按关闭退出。增加科目步骤：1、（更换操作员，依题意）。2、单击会计科目图标。3、出现会计科目编辑框。4、单击增加，出现一个对话框。如P122页，列表3-125、 在科目代码处，按题意输入科目代码，再依次输入名称和其他选项。其他选项主要包括：币别核算（如要的话，单击核算单一外币）（期末调汇）。 辅助核算（如有的话，核算项目部门）。 数量金额辅助核算。A：在上述内容前打钩。B：在计量单位后，输入计量单位。6、 上述完成后，单击增加，然后进行下一科目的增加。7、 全部完闭后，关闭退出。增加币别步骤：1、 单击币别图标。2、 出现币别编辑框。3、 单击增加，出现一个对话框。4、 在货币代码处输入USA（大写），然后在货币名称处输入美元。及各期的汇率（期初汇率8.4 期末汇率8.41）5、 按确定，回到前一个窗口，再按关闭退出。增加项目（部门）步骤：1、 单击核算项目图标。2、 出现核算项目编辑框。3、 单击部门标签，再单击增加，出现一个对话框。4、 输入部门代码名称。注意：所有部门的上级部门均为（无）5、 单击增加。完成一个部门的保存，再输入下一部门的代码、名称，然后再单击增加，直到所有部门增加完毕。6、 关闭，回到上一窗口，再关闭退出。输入初始数据步骤：1、 单击初始数据图标。2、 进入如图323的界面。3、 按题意在相应科目的期初金额处输入金额，然后依次输入，可使用垂直滚动条进行滚屏。4、 特例：美元的输入（数量）单击人民币旁的，然后在弹出的下拉式 列表中选择美元或数量，然后输入美元或数量的期初金额。5、 全部输完后，单击人民币旁的，选择其中的试算平衡表，系统自动进行试算平衡。6、 正确的话，可以关闭退出。7、 单击启用账套图标（其中出现备份，可以取消）。注意：假如试算不平衡，再单击回到人民币，进行修改，有时出现全部或部分泛黄色，可关闭退出后，重新进入。账套选项设置：1、 账簿选项设置2、 凭证字（类型）的设置A、 凭证字的增加或修改B、 套打类型设置C、 科目范围限制3、 结算方式的设置。在结算方式下的空白框中输入结算方式，再单击新增即可。现付=付款凭证 现付 贷方必有 1001现收=收款凭证 银付 贷方必有 1002银付=付款凭证 付款凭证 贷方必有 1001，1002银收=收款凭证 现收 借方必有 1001转账=转账凭证 银收 借方必有 1002 收款凭证 借方必有 1001，1002转账 借贷必无 1001，1002币别设置：1、 单击初始化界面的币别图标。2、 出现币别设置对话框。3、 单击增加，出现一个币别增加对话框。4、 输入外币代码（如：美元 USA）和外币名称，再输入各期汇率。5、 单击增加。6、 关闭。7、 关闭，退出币别设置。核算项目的设置：（主要考核：部门）1、 单击初始化界面的核算项目图标。2、 出现核算项目设置对话框。3、 单击增加，出现一个核算项目增加对话框。4、 单击部门标签，输入部门代码、部门名称，然后单击增加（注：每次增加部门，上级部门应为无），其他部门增加重复步骤4。5、 关闭，关闭退出部门设置。凭证输入考试要求：1、 考试的凭证不会超过10张。2、 100%正确。3、 注意：谁输入凭证。4、 注意：凭证类型。可能的情况：考试时不提示凭证类型。 借方出现现金或银行，一定是收款凭证。 贷方出现现金或银行，一定是付款凭证。 借贷均无现金或银行，一定是转账凭证。特例：1001借 1000 100201 贷 1000这种凭证是付款或银付凭证。5、 凭证日期。6、 注意凭证摘要。（按经济业务的顺序号输入摘要）7、 注意凭证数量。凭证输入步骤：1、 在启用账套后，出现凭证界面。2、 改变操作员，单击凭证输入图标。3、 出现凭证输入的界面。4、 按题目要求输入凭证。5、 输完凭证，单击保存。6、 全部凭证输完，保存后单击关闭退出。问题解决： 1、送完一张后，在保存前多敲了一次回车，到了第3行，可单击删除分录行， 再单击保存。2、输凭证时，死机可单击复原，把该凭证全部清完后，重新输入。 3、要修改前面的凭证，可单击跳转，然后问你是否要保存当前凭证，一般取消然后选择凭证字、号，确定后进入要修改的凭证。 4、考试时不提供科目代码，可选择工具栏上的获取，出现科目表，再进行寻找，找到后按确定。（键盘可按F7） 5、查询条件（过滤）。 例：查询所有管理费用凭证 条件： 内容 比较关系 比较值 会计科目 包含 5502凭证的修改：凭证的状态：1、未审核、未过账的凭证 2、已审核、未过账的凭证 3、未审核、已过账的凭证未审核、未过账凭证的修改：1、 单击凭证查询，出现一个凭证过滤框，依照题目要求，输入查询要求。条件的选择：例：银收1 条件为：第一列内容处输入凭证字。 第二列比较关系，输入等于。（上述出现是可以选择的） 第三列比较值，选择银收。 第二行首选择“且”，然后，在第一列选择凭证号 第二列选择等于 第三列输入1送完条件后，选择凭证状态（有：未审核、已审核、全部、未过账 、已过账、全部 6种）特例：1、查询所有收款和付款凭证。且同时满足 或 凭证字=现收或 满足之一 或 凭证字=现付2、 查询所有收款凭证。用凭证字=现收“或”凭证字=银收3、 查询条件（过滤）例：查询所有“管理费用”凭证条件：内容 比较关系 比较值 会计科目 包含 55024、 单击确定，出现会计分录序时簿。5、 单击要修改的凭证，出现凭证修改界面。6、 按题意进行修改。7、 单击保存，关闭退出。问题及解决方法：找不到凭证：A；条件不对，可以先单击全部清除，然后选择状态为全部（2个）。B；没对科目权限授权，可以再由财务主管登录，进行授权。已审核、未过账凭证的修改：处理原则：1、先销审（谁审核，谁销审）。（销章） 2、再修改。销审（章）分2种：一种是单张销审（章），一种是成批销审（章）。单张销审：1、 单击，凭证审核，出现2个选择。2、 选择单张审核。3、 出现凭证审核界面。（类似于凭证输入界面）4、 单击审核，会出现原来审核，已签名的会消失。5、 改变操作员，进行修改凭证。成批销审：1、 单击凭证审核，再选择成批审核。2、 出现凭证过滤框，选择状态为已审核未过账，然后确定进入会计分录序时簿。3、 单击菜单栏中编辑栏下的成批销审，然后自行销审，完毕后出现一个提示框，按确定。4、 最后关闭退出。已审核、已过账凭证的修改：1、 输入一张红字凭证，用来冲销那种错误凭证。送金额再打减号2、 输入一张蓝字凭证，这张凭证是更改后的正确凭证。凭证审核：1、 单击凭证审核，一般选择成批审核。2、 出现管理过滤框，条件不做选择，选择未审核 、未过账状态。3、 出现会计分录序时簿，单击批审。4、 出现一个提示框，按确定。5、 审核完毕，出现一个审核报告，按确定。6、 关闭，退出。账簿查询：总分类账、明细分类账、管理费用多栏账、数量金额明细账、4种。总分类账的查询步骤：1、 先单击界面左侧的账簿。2、 出现账簿的界面。3、 单击总分类账图标。4、 出现总分类账选择对话框。5、 一般可直接按确定，有时有这样的要求：包含1级和2级科目，可在科目级别时将1改成2。6、 出现总分类账。7、 数据的引出。引出：1、凭证的引出：引出的对象为会计分录序时簿。 2、总分类账引出。 3、明细分类账的引出，当前明细分类账。 4、其他引出。所有的引出均在菜单栏下的文件下的引出。注意：保存设置。盘符、路径、文件名。明细分类账的查询步骤：1、 单击明细分类账图标。2、 出现明细分类账选择对话框。3、 输入科目范围。4、 后面的步骤同总账。5、 区别在引出时是引出当前明细账。6、 数量金额明细账查询同上。管理费用多栏账查询步骤：1、 单击管理费用多栏账图标。2、 出现管理费用多栏账选择对话框。3、 单击增加；如：5-3-23 P233 出现一个对话框。4、 在多栏账科目处输入5502，不知道，可查询。5、 单击左下角的自动编排，然后单击确定。6、 出现多栏账。7、 引出。8、 关闭，退出。货币资金 存货1001 120112091002 +41011009资产负债表的计算步骤：1、 单击界面左侧的报表，出现报表界面。2、 单击自定义报表图标，出现报表选择对话框。3、 单击资产负债表，再单击右面的打开。4、 出现一张空白的资产负债表表单。5、 单击计算（假如数据不出来，再单击一下）（工具栏上的计算）6、 按题意保存或引出。7、 关闭，关闭，退出。利润表的重算步骤：1、 单击界面左侧的报表，出现报表界面。2、 单击自定义报表图标，出现报表选择对话框。3、 单击资产负债表，再单击右面的打开。4、 出现一张空白的资产负债表表单。5、 单击重算。6、 题意保存或引出。7、 关闭，关闭，退出。Word考word下的定义：一、字符格式的定义：字体定义的前提一定将要定义的内容选中。二、段落格式的定义：主要考核：缩进和间距、左右缩进、段前段后间距。 特殊格式：首行缩进 、行距。 对齐方式：两端对齐。三、页面设置的定义：主要考核：1、页边距。 2、纸型。 A3A4 横向纵向 3、版式。 垂直居中四、页眉、页脚：菜单栏下的视图下的页眉、页脚。页眉的定义：1、 单击菜单栏下的视图下的页眉、页脚。2、 单击页眉位置，输入页眉内容。3、 选中页眉内容，进行字体定义。4、 完成后，再单击活动的页眉、页脚 工具栏上的“关闭”，完成页眉定义。表格考核内容：文字转换成表格表格内公式的计算表格格式的定义表格边框线表格拆分表格排序表格增加一行（表外）合并单元格一、文字转换成表格：1、 将要转换成表格的文字内容选中。（不包括回车符号）2、 单击菜单栏中的表格下的转换下的文字转换成表格。3、 出现一个对话框，一般而言，如使用逗号作分隔符可直接按确定，完成转换。如使用其他分隔符如：#、*，则单击对话框中分隔符下的一个其他选项，再输入分隔符，如：#、*，再按确定完成。二、表格内公式的计算：1、 单击要定义公式的单元格。2、 单击菜单栏中的表格下的公式，出现一个公式对话框。3、 在对话框输入公式。（先将原有公式DEIETE，但要保留“=”号）4、 考虑到用到百分比，在公式后要增加乘以100。5、 单击对话框中的数字格式，在弹出的数字格式列表框中，选择0.0%。如题目要求使用0.00%格式的话可以在上述格式0.0%中补一个0即可。6、 按确定完成第一个单元格的定义。7、 单击第二个要定义的单元格重复上述步骤。三、表格的格式定义：1、 行高2、 列宽、最合适列宽3、 表格居中（水平）行高的定义：1、 单击要定义行高的行。2、 单击菜单栏中的表格下的单元格高度、宽度。（2000中则表格属性）3、 出现一个对话框，然后单击行标签，定义行高。表格居中就在该标签下的水平对齐下的居中。（前提：选中整个表格）列宽的定义：1、 单击要定义列宽。2、 单击菜单栏中的表格下的单元格高度、宽度。3、 出现一个对话框，然后单击列标签，定义列宽最合适列宽，就在列标签下的自动匹配。（注意：2000中没有该功能）边框线的定义：1、 选中表格范围。2、 单击格式到边框和底纹。3、 出现对话框，选择边框标签。4、 选择线型，线宽。5、 选择自定义框线。6、 选择线条位置。（在预览框中）7、 确定，退出。表格前增加一行：将光标放在表格的首位置，然后回车。表格拆分：1、 将光标放在要拆分的表格的第二个表格的开始位置。例：试题7，将光标放在澳大利亚前面（蓝皮书P8）2、 单击表格下的表格拆分，系统自动将表格一拆为二，当中增加一个空行。3、 将标题行全选，单击工具栏上的复制，再将光标放到澳大利亚前，单击工具栏上的粘贴，完成标题行的复制。4、 在粘贴后，第二张表的标题栏和表体之间多了一个空行，将光标移到空行位置，按键盘上的Delete键，将该空行删除。表格的排序：1、 选中要排序的关键字。（排序依据）2、 单击格式下的表格下的表格排序。3、 出现对话框，选择递减序列。4、 按确定，退出。5、 此时，看到的表格已排序。合并单元格：1、 选中要做合并的单元格。2、 按右键，选择合并单元格或单击表格下的合并单元格。Word题型汇编：一、文字转换表格。二、表格后增加一列，并输入文字标题。步骤：1、选中最后一列或回车符。2、 单击表格下的插入下的右侧或左侧。（根据题意）3、完成列的增加。三、公式计算。（表格内）四、设置列宽、行高和最合适列宽。五、字样的定义。（字体、字型、字号、对齐方式）全表页面居中：表格水平居中 表格垂直居中=页面设置下的版式六、增加一行或插入一行。七、底纹的设置。八、设置页边距、页面设置。（纸型）九、设置边框线、表格线、外框线。十、设置页眉、页脚。十一、表尾增加文字，左缩进。十二、表格拆分。（拆分，标题复制）十三、段落格式设置。十四、表格排序。十五、设置项目符号，编号形式。十六、表格填充。十七、插入Excel图表。Excel格式的定义函数的使用常规操作：1、 选定单元格。单击该单元格即可2、 选定多个单元格（单元格区域）a、 先选定该区域开始的那个单元格。b、 使用拖曳操作，一直将光标拖曳到最后一个单元格，然后释放鼠标（左键）单元格的引用：相对引用： A B C12=A1+B134=A2+B256=A3+B378=A4+B4 绝对引用：1、原值 100002、残值 1003、使用年份 10年 DB DDB SLN4、1=DB（$B$1,$B$2,$B$3,A4） 2=DB（$B$1,$B$2,$B$3,A5） 3 4 5混合引用： A B C D E F G H一二三四五六半年合计销A100200300500销B200150400300C300300100200D400200200300最好成绩400300400500填充柄的使用：1、 单击已完成公式定义的单元格。2、 将光标移到该单元格右下角的交叉处。3、 此时，原来空心的十字架变成一个实心的十字架。4、 使用拖曳操作，向右或向下进行拖曳，直到最后一行或列。5、 公式会依次进行复制。数列 1 1 1 1 1 1 等差数列：1 2 3 4 5 6 7等比数列：1 2 4 8 16 32 2 2 2 2 2倍Excel格式操作菜单栏格式单元格格式行格式列格式单元格格式的定义：常见步骤：1、选中要定义的范围，这个范围，可能是单个单元格，可能是多个单元格区域。 2、单击菜单栏下的格式下的单元格格式。 3、出现一个单元格格式对话框，按题意，选择相应的标签，再进行格式的选择。对齐左齐 居中 合并居中 跨列居中右齐边框线的定义：1、 先确定边框线的范围。2、 如题目要求外粗内细，可单击工具栏上的边框线按钮，回弹出一个小的对话框，先单击内部细线，再单击外部粗线。3、 确定，退出。4、 出现特殊要求，先用步骤1，2，3完成外框线和内框线的定义，然后选择第二个要定义的范围。5、 单击单元格格式下的边框线标签。6、 选择线型中的双线，单击右侧预览框中的相应位置。7、 按确定，完成。函数：常用函数：1、 求和SUM另外可使用2、 求平均值 Average3、 求最大值4、 求最小值5、 取整 Int（去尾法）6、 四舍五入 Round=Round（8、9、0）=97、 当前时间 Now（现在）=Round（8、1、2）=8.18、 IF函数 条件函数格式：=IF（条件、真值、假值）=IF（I3 60,“毕业”，“留级”符号为英文状态）=IF（B4=B$8,“当月状元”“”）函数的使用步骤：1、 选定要放公式的单元格。2、 甲：直接输入公式。乙：单击工具栏上的粘贴函数fx，出现一个函数的选择对话框，按题意进行函数选择。3、 选择完函数，按确定，又出现函数参数输入框。4、 其中常用函数14其参数是取数范围，一般是B3 ：B8，输入完参数，按确定完成，56可能是单个单元格。财务函数：（投资函数）1、PV 当前值2、FV 未来值3、PMT 后期投入（产出）金额4、NPV 净现值 =NPV（年利率，总收益） 资金成本5、IRR 内部报酬率 格式：=IRR（总收益）固定资产折旧函数：1、DB 余额递减法 2、DDB 双倍余额递减法3、SYD 年限总合法4、SLN 直线法 财务处理题型汇编：一、新建账套、初始化、财务分工：包含：1、增加用户组、用户 2、权限设置 3、增加科目（含：修改科目、删除科目） 4、输入期初数据注意问题：1、新建账套时，保存的路径不要错！ 2、启用日期不能错！ 3、看清题目是谁完成操作。二、打开账套，完成初始化。三、输入凭证。注意事项：1、由谁输入凭证。 2、凭证字。（凭证类型） 3、凭证日期。 4、摘要。（按经济业务顺序号） 5、顺序号与你无关！ 6、可能出现的数量核算。四、凭证的审核过程：1、 凭证的审核分为单张审核和成批审核。单张审核一般用于修改后凭证的审核和自动生成凭证的审核。2、 成批审核用于审核某个月的所有凭证或者某个人的所有凭证。3、 过账。（或称登记账簿或称记账）五、凭证的销章（销审）：2种情况：单张销审、成批销章。单张销审：凭证审核单张审核（成批审核）审核进入凭证审核界面审核成批销章：凭证审核成批审核凭证过滤会计分录序时簿编辑栏成批销章注意 ：谁审核，谁销章。六、凭证的修改：（n种类型）1、按题目的设定： 从凭证查询进入，在过滤框中输入条件，确定后进入，会计分录序时簿，先选中要修改的凭证，再单击修改，进入凭证的修改界面，修改完，保存退出。2、己搞错A：（在输到一半发现出错，输入员错误）修改操作员进入凭证输入界面单击跳转，在出现是对话框中，单击否，输入凭证字、凭证号出现原来的凭证单击保存重复步骤C3、自己输错B：（凭证字错误）先删除凭证（从最后一张开始删起，一直删到正确的一张为止），后输入正确凭证。4、已审核凭证的修改：先销审，再修改。 注意：操作员的切换5、已过账凭证的修改：红字冲销法：先输入一张用来冲销的红字凭证，再输入一张正确的蓝字凭证。七、查询：1、 凭证的查询并引出。2、 账簿的查询。（包含）3、 报表的查询。（包含）八、报表的计算和重算：1、 资产负债的计算。2、 损益表的重算。九、自定义报表：1、 货币资金：100110092、 存货：12011290+4101十、期末处理：1、 结转损益。（注意：凭证类型一定为转或转账）2、 自动转账。（结转余额、结转发生额、公式转出）注意：在期末处理前，一定要记账完成。十一、删除凭证：从凭证查询中进入。十二、账套选项的设置：1、 定义凭证类型。2、 定义套打类型。3、 定义科目范围限制。4、 设置结转方式。5、 设置账套参数： 凭证 账簿十三、核算项目的设置：1、 部门2、 职员Word:一、文字转换成表格：一般只要确定，文字中的分隔符。标准为逗号，还有其他：#、*、二、增加行、列：A：在表格前增加一个空行：（用来放标题） 1、将光标放到表格的首位置。 2、按回车。B：在表尾增加一个空行： 将光标移到最后一行，按回车即可。C：在表首增加一行表格： 1、将原表格的首行选中。 2、单击表格下的插入行，即可。D：在表尾增加一行空表格： 1、将光标移到表后的第一行。 2、单击表格下的插入行即可。E：增加一列：（在表的右侧） 1、选中表右侧的一串回车符（结束符）。 2、单击表格下的插入列，即可。三、公式计算：注意：使用百分比时，公式后乘以100（*100）。四、设置行高、列宽和最合适列宽：注意：1、行高、列