月度财务分析报告正文.docx

2015年月财务分析报告花名(真名)财务部目录前言：.2相关财务指标说明.2一、盈利情况分析.31、总体盈利情况分析.32、盈利能力指标分析.43、各业务板块盈利分析.54、各业务板块毛利润及同比环比增长分析.5二、详细成本费用分析.51、收入与成本费用发生情况分析.62、成本费用占比情况分析.6三、分析结果与建议：.7四附表.8前言：本次分析报告主要是对公司盈利情况和成本费用的发生情况进行整理与分析。通过分析结果，来获取企业成本费用的变化与主营业务收入增减变动的关系。并且通过相关指标发现成本费用不合理增长的地方和变动原因。其中盈利情况分析板块包括总体盈利和各板块盈利的情况。成本费用分析主要考虑对利润影响较大的主营业务成本和三大期间费用。分析方法主要运用横向比较和纵向比较的方法。相关财务指标说明：(ps:本模板报告中的数据为举例数据，未填写数据的表格数据可以从利润表，成本费用月度分析表，成本费用登记表，各业务板块收入成本表中获取)。1.同比增长率=（本期数-上年同期数）/上年同期数*100%环比增长率=（本期数-同年上期数）/同年上期数*100%（上年同期数，同年上期数，本期数取自成本费用登记表）2.营业利润率=营业利润/（主营业务收入+其他业务收入）*100%（营业利润，主营业务收入，其他业务收入取自利润表）：营业利润率是衡量企业盈利能力的指标，反映企业业务收入对利润增长的贡献，利润率越高，盈利能力越强。3.成本利润率=利润总额/成本费用总额=利润总额/（主营业务成本+营业税金及附加+销售费用+管理费用+财务费用）（利润总额，成本费用可取自利润表）：成本利润率是衡量企业盈利能力的指标，反映企业为取得利润而付出的成本，指标越高，付出的成本越低，盈利能力越强。4.主营业务利润=主营业务收入-主营业务成本营业利润=主营业务利润+其他业务利润-销售费用-管理费用-财务费用净利润=营业利润+投资收益+补贴收入+营业外收入+以前年度损益调整-营业外支出-所得税-少数股东损益（主营业务利润，营业利润，净利润取自利润表）项目名同比增长率环比增长率主营业务利润营业利润净利润一、盈利情况分析1、总体盈利情况分析（主营业务利润，营业利润，净利润单位：万元ps:直接添加成本费用月度分析表相关数据，柱状图会自动生成图形）利润分析图4.543.532.521.510.50主营业务利润营业利润净利润上年同期数32.80.5同年上期数43.80.8本期数4.23.90.9概括说明：本期净利润为*元，营业利润为*元，主营业务利润*元（PS：结合图像和表格着重介绍净利润的增减变动情况，如发现净利润异常减少或者增多，应该通过查看利润表异常增加的相关科目，再到用友系统查找原始数据，分析其原因。）项目名同比增长知率环比增长率营业利润率成本利润率2、盈利能力指标分析（营业利润率，成本利润率ps:直接添加成本费用月度分析表相关数据）盈利能力指标分析70%60%50%40%30%20%10%0%营业利润率上年同期数50%同年上期数51%本期数60%概况说明：营业利润率越高，说明企业商品销售额提供的营业利润越多，企业盈利能力越强一般来讲，营业利润率在10%-50%都是比较合理的。项目国内机票国际机票酒店业务租车业务保险业务本期上年同期同年上期同比增长率环比增长率3、各业务板块盈利情况（指毛利润：因为费用类没有按业务板块分摊，所以仅能比较毛利润）其他利润,0.7保险业务,0.7租车业务,0.8酒店业务,0.8国内机票,5国际机票,2概括说明：（PS：主要分析各板块贡献的利润，以及各板块比例情况。同时摘取各表三的相关数据对各板块的同比环比增长率和毛利率进行比较。）4、各业务板块毛利润及同比环比增长详情分析：数据摘取自给业务板块收入费用登记表。主要考虑增长率，观察每块业务的增长情况。二、详细成本费用分析1、收入与成本费用分析（主营业务收入，主营业务成本，销售费用，管理费用，财务费用单位：万元PS：直接添加成本费用月度分析表相关数据柱状图表会自动生成数据）项目同比增长率环比增长率主营业务收入主营业务成本销售费用管理费用财务费用6543210主营业务收入成本费用分析图主营业务成本销售费用管理费用财务费用上年同期数54.32.53.54.5同年上期数5.12.44.41.82.8本期数5.62235概括说明：（财务费用金额较小，可以忽略不计。着重关注销售费用和管理费用的增减变动情况。）2、成本费用占比情况分析（主营业务成本，销售费用，管理费用，财务费用的占比，营业税金及附加，其他指除以上几项外的各种费用）1.AxisTitle各成本费用占营收比例分析图100%90%80%70%60%50%40%30%20%10%0%上年同期数本年上期数本期数主营业务成本0.00;Re30(0.00)0.00;Re30(0.00)0.00;Re30(0.00)销售费用0.00;Re30(0.00)0.00;Re30(0.00)0.00;Re30(0.00)管理费用0.00;Re30(0.00)0.00;Re30(0.00)0.00;Re30(0.00)财务费用0.00;Re30(0.00)0.00;Re30(0.00)0.00;Re30(0.00)营业税金及附加0.00;Re30(0.00)0.00;Re30(0.00)0.00;Re30(0.00)其他0.00;Re31(0.00)0.00;Re31(0.00)0.00;Re31(0.00)概括说明：（PS:主要是看有没有异常增长的，有的话参照以上方法处理。再看看有没有占比大幅减小的，分析原因）三、分析结果与建议：1.总体概述企业最近一个月的经营状况（比如总体盈利状况，各业务板块的增减变动，成本费用的发生情况，和一些发现的问题）2.针对已经发现的问题，细分属于那一种类（比如管理费用突然增加，成本突然增加等），并查找相关数据（比如查看利润