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文档简介

货币资金控制流程一、现金业务的控制流程（一）现金收入控制的流程图业务部门上交现金 财务部门收款业务部门 收款凭证 3收款凭证 1 2 3 监督部门审核 记账凭证 收款凭证2 （附件） 记账凭证汇总 主管会计 核对 登记总账 出纳 登记日记账 盘点（二）现金支出控制的流程图 部门主管审批业务部门 业务部门提供报销凭证 出纳人员付款监督部门审核 编制记账凭证 主管会计 编制记账凭证汇总表 登记总账 登记日记账 核对盘点 二、银行存款业务的控制流程（一）银行存款收入业务的控制流程 审核 出纳人员 现金业务部门 存款支票 交款凭证1 2 交款凭证1 交款凭证2 主管会计 交款凭证1 支票送存簿 内部转账单 编制记账凭证监督部门 银行 编制记账凭证汇总表 核对 登记总账 登记日记账 核对银行 银行存款对账单 编制余额调节表 （二）银行存款支出业务的控制流程 审批 出纳人员业务部门提出支付申请 付款凭证 转账支票 实际支付 支票存根 银行对账单 主管会计 编制记账凭证 登记总账 登记日记账核对 核对银行 余额调节表三、其他货币资金业务的控制流程（一）外埠存款业务的控制流程 交回余款 出纳人员业务部门 提出用款申请 存款支票 支票存根 主管会计监督部门审核 记账凭证 核对 登记总账 登记明细账（二）备用金业务的控制流程 出纳人员财务部门 核准限额
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