贷款风险的识别与防范.doc

陈行长各们领导同事们下午好,受领导指派和大家交流一下我在工作中的一些想法,我到行里时间不长,对我行信贷文化还不是很熟悉,只能从我原单位获区的一些经验和大家分享一下. 贷款风险的识别与防范一、名医扁鹊的医术。给我们的一个启示 事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制。 防重于治。二、流动资金贷款的风险分析和防范：主要分类：欺诈风险、担保风险、资金使用风险（政策风险）、经营管理风险、市场和行业风险、财务风险。（一）欺诈风险是指：借款人伪造有关资料，骗取商业银行资金的风险。1、主要表现形式：（1）虚假借款人（2）无效借款申请（3）虚假借款用途（4）虚假借款资料2、防范措施：（1）选择熟悉的客户做业务，对新客户严格审查，不松懈 审核借款企业的成立年限； 审核工商部门年检情况； 到借款企业的办公地点，营业、生产场所实体勘查（2）防止借款人提供虚假资料,客户经理要亲自参与重要的法律手续的办理中去。另外我们可以借助以下工具来确认客户提供的资料是否有问题专栏8.1：几个查询搜索小贴士 全国组织机构代码管理中心实名制共享平台：/ 中国商标查询网：/trade/SelectTdInfo/SelectTdInfo.jsp 全国法院被执行人信息查询平台：/search/ 核查企业工商管理注册信息的网站，常见的为各地红盾信息网，如河北红盾信息网：/qyc/entquery.sap 核查企业税务信息的网站，如北京市地税局网站：/bjds/nsfw/wcxy/xy.asp 限定在某个网站内进行信息检索早Google搜索栏中输入：site：某网站 需查关键词 搜索最新时段内的信息输入网址：/search?q=.&as_qdr=. 前一个省略号为拟搜索的关键词，后一个省略号可为：dd3mm3y, 分别表示最近1天3天1月3月1年的信息。 通过Google，搜索xxx格式的文件常见格式包括：docpdfppt如：在Google搜索栏中输入：filetype:pdf 证券 纺织（二）担保风险是指：贷款企业的保证及抵（质）押物的担保措施不落实、不足值而给商业银行造成的风险。1、主要表现形式：（1）保证不落实：A.保证人资格不适格；B.保证资料不落实、签章不真实；C.关联企业互保、母子公司相互担保、异地企业担保等导致担保变成了信用放款；D.保证人受欺诈、胁迫（2）抵、质押物不落实：A以法定不得抵、质押的财产抵、质押；B抵押人、出质人无民事行为能力，无处分权；C抵、质押物有第三方权利；D共有物，抵、质押未获得共有权人的同意；E一方以欺诈、胁迫或乘人之危时，抵质押人在违背真实意愿情况下签订的合同；G保险不完整、不足值H伪造产权证明I未在规定部门办理抵（质）押登记手续J重复抵押、私自变卖抵、质押物（3）抵、质押物不足值2、防范措施：认真落实贷款保证和抵、质押物担保措施。（1）对担保人的担保资格和经济实力进行审核，杜绝不具备担保资格的担保对象，同时注意借款人与担保人之间是否存在互为担保，虚假担保，母、子公司相互担保，异地担保等情况。贷款保证人调查的重点：保证资格：担保法、公司法中的保证人资格限制保证能力：保证人财务状况，现金流量、净资产、负债、保证履约情况保证行为：是否经过股东会、董事会决议，签章是否真实（2）对抵、质押物的权属证明进行审核。抵押物包括土地使用权证、房产证；质押物包括增值税发票、其他证明；贷款抵、质押物调查的重点：合法性：担保法、物权法担保物权的规定有效性：权属证照真实性，登记手续完备性，鼓励实地调查、协同办理。充分性：价值是否足以覆盖足以清偿本息及各项费用（3）确定合理的抵押、质押率。（4）督促借款人办妥抵押、质押登记、保险等必要法律手续客户经理携同办理登记手续要按抵（质）押物的110%保险。动产抵、质押的，要附加财产盗窃保险第一受益人为我们邮储银行保险期要长于贷款期限3、贷后管理中对担保状况预警信号的识别保证项下：保证人丧失保证资格：保证人没有能力代尝贷款本息；保证人拒绝代偿贷款本息；超过保证时效。抵（质）押项下：未办抵押登记：抵押物难以处置；抵押物价值不足；权利质押中实际收入和预期收入有差距；抵押物被转移、变卖；抵（质）押物所有权发生争议；抵（质）押物实际管人管理不善；抵（质）押物市场现价与原抵押价出现差距、或流动性变差；抵（质）押物保险过期。（三）资金使用风险（也是政策风险）借款企业挪用资金或将所借资金用到了不合理的地方所造成的风险。1、借款用途不合理2、借款资金被挪用通常的贷款目的有： 增加经营成本（我们要支持） 投资新项目（我们要限制） 偿还债务（我们要拒绝）3、风险分析点：（1）贷款用途是否与借款人计划、实际用途不同；（2）是否有与合同上还款来源不一致的其他还款来源；（3）是否有与借款人主营业务不一致的贷款目的和还款来源；4防范措施:目前银监要求各家银行在贷前做好流动资金测算.(我们主要做好纸面上的测算,从纸面上看该企业向我行贷款的用途是用于流动资金即可.)贷后做好信贷资金流向的监督。这里有一流动资金测算公式，我们可以按企业提供的财务报表进行测算1）测试资金实际需求量测算公式流动资金贷款需求量新增流动资金贷款额度+需置换他行流动资金贷款量新增流动资金贷款额度营运资金量-当期营运资金其中：当期营运资金借款人自有资金+借款人现有流动资金贷款+其他渠道提供的营运资金当期报表的所有者权益+长期借款-固定资产净值-在建工程-无形资产-其他长期资产-长期投资营运资金量上年度销售收入（1上年度销售利润率）（1预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数营运资金周转次数360/(存货周转天数+应收账款周转天数应付账款周转天数预付账款周转天数预收账款周转天数)确定支付方式2）支付方式：该公司单笔支付金额在500万元人民币（含）以上的采用受托支付，低于500万的采用自主支付。公司支付资金超过500万时，采用受托支付，按照受托支付相关规定执行，当公司支付资金少于500万时，按照自主支付方式进行，自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。主要支付对手为：A公司、B公司、C公司、D公司我举实例吧: 宁波黄龙再生资源有限公司是一家进出口企业, 公司主要经营：废电机，废电线电缆，生产性废旧金属和废旧物资的拆解和加工利用，产品销往全国各地，现主要客户集中在宁波，台州等周边地区。公司是经中国国家商品检验检疫局注册认证的企业，受批允许公司可进口各类含铜废料，如黄杂铜、紫杂铜、电机马达、电缆、旧铝片等。同时，取得ISO9001,14001体系认证，企业是国家环保局进口废金属定点企业。公司上年销售额在3 亿元人民币左右。企业的报表如下：根据该企业上年度营运情况测算营运资金周转次数360/(存货周转天数（45）+应收账款周转天数（35）应付账款周转天数（0）预付账款周转天数（36）预收账款周转天数（0）=360/116=3.1次。我们推算本年该企业预计销售成本为37030万，经过计算企业可新增加3300万贷款，所以企业需要增加流动资金。我和可以授信。(2)企业需填写:流 动 资 金 贷 款 支 付 申 请 书 (适用于受托支付)编号： 号致：中国邮政储蓄银行 行根据我方与贵行签署的编号为 的 合同及 ，我方特向贵行提出如下出账支付申请：一、我方申请按以下第 种方式进行该借款合同项下支付： （一）一次性支付。（二）提款期内第 次支付。提款金额总计为： （币种）； （大写）； （小写）。 二、根据借款合同的约定，本笔借款采用如下支付方式：我方授权和委托贵行在将借款划入我方支付账户后，直接支付给符合借款合同约定用途的我方指定的交易对手账户，支付金额合计： ；具体付款信息见如下受托支付清单：受托支付清单 币种：序号付款日期付款金额收款人名称收款银行收款人账户资金用途备注12345 三、我方谨向贵行确认：、我方特委托贵行将我方贷款资金支付给我方提供的交易对手。2、 该笔借款将用于借款合同约定的用途。3、 在该申请发出之日至支付日，我方在借款合同中所作的所有陈述、保证和承诺仍然真实、准确、完整、有效。4、截至本申请发出之日，我方的生产经营和财务信用状况未发生重大不利变化。5、截至本申请发出之日，我方确认不存在任何借款合同项下或与借款合同有关的违约或预期违约事件，我方进一步确认，在支付日也不会发生或存续任何违约事件。6、委托贵方支付时，我方需向贵行提供符合贵行要求的有效支付凭证。7、本次提款申请是不可撤销的。我方保证已经全部满足借款合同中的所有支付前提条件。 申请人（盖章）：_ 有权签字人：_ _年 _ _月 _ _日=我行根据申请书填写流 动 资 金 贷 款 支 付 通 知 书后支付贷款 （适用于受托支付）编号： 号 支行（部门）经审核，同意 （借款人）从其贷款支付账户（账号： ），支付总金额为 （币种） 元， 元（大写），贷款资金用于以下支付对象（详见支付清单）。请支付结算岗人员按有关规定办理。支付清单 币种：序号付款日期付款金额收款人名称收款银行收款人账户资金用途备注1 2345 特此通知。 有权部门（签章） 年 月 日 =贷款放下后我们要求企业填写信贷资金流向审核表业务部门：营业部 管户员：陆鸿湖 业务编号：998单位名称：宁波黄龙再生资源有限公司 业务品种：贷款（V ） 票据贴现（）经办日期：20110516 金额（万元）500 信贷资金流向明细：（列明单笔金额在100万元以上的划转明细）收款人收款行划帐日期结算方式金额划转用途宁波黄龙再生资源有限公司建行20110516转支150转划宁波荣龙金属公司中行20110517转支100货款意大利ABC公司意大利X银行20110517TT(结汇)42万美元货款营业部核查：情况属实流向说明：（若为同名及关联企业划转，须详细说明资金使用用途）同名150情况说明:宁波汇金大通有色金属储备公司,工行,20110518.转支, 150万元,货款.(最好附划款凭证)经办人： 业务部门负责人：日期： 日期：我们只要监管到该款项划入该客户的上游企业即可.我们就没有责任了,但该款项真的用到哪里我们要心中有数.这样我们即符合了银监的监管要求,又满足了客户的需求.我们在同业市场上就有竞争力. （四）经营管理风险主要是指管理者素质不高、经营管理水平低下，经营决策出现失误等导致贷款使用不当或没有产生应有的作用而产生的风险。重点要关注以下二点：1、借款人的品德：借款人本身的信用素质；借款人的股东、董事、高级管理人员的品德。2、借款人的经营能力：企业规模、企业成本、产品质量、市场竞争力；企业经营管理人员的经营、组织、管理、决策能力3、经营管理方面预警信号的识别：（1）内部管理情况：企业负责人失踪或无法联系；业务战略频繁变化，经营计划不明确；核心盈利业务削弱和偏低；主要合作伙伴不再进行合作；不遵守授信的承诺；缺乏技术工人或有劳资争议；管理层和董事会成员矛盾较大；客户不愿意提供与信用审核有关的文件；在没有正当理由的情况下撤回或延迟提供与财务、业务、税收或抵押担保有关的信息或要求提供的其他文件；管理层发生重大人事变动。这里重点要关注以下几点：存在违法经营；公司业务性质发生变化；企业可能兼并、重组；频繁更换会计人员和主要管理人员；涉足高风险行业；（如高利贷）经常拖欠或延迟支付税金及费用；重大项目未能到达预期目标；对外扩张速度超过自身承受能力。（2）客户与外部关系： 客户的竞争者，供货商或其他客户对授信客户产生负面评价； 受到税务部门处罚； 受到工商管理部门处罚； 结算银行频繁发生变化； 未按期办理年检手续； 用户对产品质量或服务水平的投诉增多； 发生重大诉讼事项。（3）其他预警信号：业务领域收缩 业务增长过慢 市场份额下降（4）关联企业：主要股东发生重大不利变化； 关联企业发生重大不利变化。（5）与其他银行关系：被人民银行或其他金融机构宣布为信用不良企业逃废银行债务他行贷款已逾期多种还款来源没有落实企业经常签发空头支票（五）市场风险和行业风险市场（行业）风险是指由于借款人所处的市场（行业）环境发生变化，致使企业在市场（行业）中的地位发生了改变，从而影响其偿还银行贷款的能力。对于行业风险，每个企业都处于某一特定行业中，每一行业都具有固定的风险，在同一行业中的借款人要面对基本一致的风险。所以我们掌握了某一行业的特征和风险程度，知道借款人的表现在行业中处于什么样的水平，就可以从行业的基本状况和发展趋势来基本判断借款人的基本风险。1、借款人的行业分析：行业内部竞争情况，从成本结构去判断其在行业中是否处于有利地位。行业的经济周期：行业的风险与经济周期密切相关。行业的生命周期：企业目前处在初创、上升、成熟、还是衰退。行业盈利性行业壁垒、行业的法律、政治环境2、借款人行业分析中风险预警的识别： 行业整体衰退，销售量呈现负增长 行业为新兴行业，尚未投入批量生产，尚未完全进入市场出现重大技术变革，影响到行业技术、生产技术的改变政府对行业政策进行变更 经济环境变化，萧条 国家产业政策、货币政策、税收政策调整 有密切依存关系的客户或供应商出现重大变化贸易政策变化，影响进出口贸易（六）财务风险还款能力的分析-贷款风险诊断的核心内容。还款能力的分析的一个主要内容就在于分析企业的财务报表，分析企业的偿债能力和现金流。1、财务报表真实性的核对。（特别是我们江浙一带的客户多以中小民营企业为主，他们的报表不能完全真实的反映实际经营情况我们要从）企业内部管理报表、预算表去分析。核对科目与明细帐、实物的对应关系，是否相符？企业生产规模与销售收入的匹配、主要原材料的消耗水平、用电量的增长。目前宁波的很多民营企业虽然报表不是很好看，但他们实力非常强，也有一部分企业报表很好看但企业实为一般，我们要加以分析，不能只看表面。 2、从财务分析中可以发现的财务风险：对贷款安全的威胁表现为以下二个方面：（1）如果企业的债务太重，超出了企业的承受能力，可能引起破产，贷款本息不能足额偿还的可能性很大；（2）企业资产流动性差，以致没有足够的现金流偿还到期债务。我们衡量企业债务主要有两个指标：A、财务杠杆率=负债（短期+长期负债）/股东权益*100%B、负债比率=负债总额/总资产*100%我们衡量企业流动性主要有两个指标： A、流动比率=流动资产/流动负债 B、速动比率=（流动资产存货）/流动负债主要分析各种比率是否合适？其变动趋势，是改善了还是恶化了。3、现金流分析：着重于未来的现金流分析，是否有足够的现金流来偿还贷款。重点关注经营性现金流。我行目前主要客户群体需要的流动资贷款，对流动资金贷款来说现金流比利润更为重要，而分析长期贷款时利润比现金流更为重要。4、财务状况预警信号的识别：（1）付息或还本拖延，1年内申请延期支付2次以上（含2次）；（2）授信需求增加，短期债务超常增加；（3）客户自身的配套资金不到位或不充足；（4）杠杆率过高，经常用短期债务支付长期债务；（这里需要说明的是我们宁波地区一显著特点是很多企业长期贷款都是通过短期融资解决的，原因有二1是因为我们宁波的企业以草根型民营企业为主与大型企业相比规模不大，上报总行项目贷款时间长可操作性不强，2宁波金融环境好，同业间竟争激烈，同业为获取优质客户通常以短贷长用方式满足客户需求）（5）现金流不足以支付利息；（6）销售收入较上年同期下降幅度20%；（7）利润较上年同期下降幅度10%；（8）销售利润率较上年下降；（9）经营活动净现金流量比上期减少；（10）存款余额持续下降；（11）存货较年初大幅增加；（12）账龄1年以上的