差旅费报销管理制度(征求意见稿).doc

差旅费报销管理制度（征求意见稿）1目的为规范公司差旅费的管理，适应公司发展的需要，特制订此制度。公司所有员工均应熟悉本制度，充分理解本制度规定的各项内容，严格执行。2适用范围公司各职能部门3. 出差管理3.1 出差出差指员工离开工作常驻地所在市的外出公干行为（驻外人员回总部办事除外）。预期派往异地办公机构工作15日以上，视为工作常驻地发生变化，不视为出差。3.2 出差申请3.2.1 出差应事前申请，填写“出差审批单”，报销时应将其附在差旅费用报销单据前。如因外部邀请等情况而出差的，须将邀请函等文档附在出差审批单后。出差审批单应填写完整、详细，注明出差事由、时间、地点（县、市）和长途交通工具（乘坐飞机须注明单程或双程）。当天往返的报部门领导批准，两天以上的报总经理批准。3.2.2 因工作需要需改变行程的，需在改变前征得原批准领导同意，报销时呈原批准领导补批。对自行改变出差路线或延长出差日期的，财务部不予报销。4. 差旅费差旅费是指公司员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要的合理费用，具体包括：长途交通费、市内交通费、住宿费、公杂费、差旅补贴等。4.1 长途交通费长途交通费主要包括往返飞机票（含机场建设费、往返机场大巴）、火车票、轮船票、长途汽车票等。交通中人身意外保险由公司统一办理，出差人员不单独购买保险，不单独报销保险费用。4.1.1 公司员工可乘坐飞机普通舱（需经总经理批准）、火车硬卧、轮船三等舱、长途汽车。4.1.2 员工乘坐火车软卧者，按火车硬卧报销，若不能确认硬卧价格，则按实际发生软卧价格的65%报销（特殊情况除外）。4.1.3 往返机场乘坐的公共汽车、航空班车费用可凭票报销(如乘坐出租车，可按航空班车票价凭票报销)。4.1.4 凡乘座火车硬座、轮船四等舱及以下舱位，超过6小时以上者，按其票价的60%补贴出差人员。4.1.5 长途汽车应注明起止地点、乘坐时间，凭票据实报销。4.1.6 由于特殊原因，员工出差期间需中途回家的，须事先征得部门领导及分管领导的批准（三天以上由总经理批准），回家期间视为休假，其报销的往返路费不得超过正常出差往返实际路费总额，路费票据应真实合理，且报销时应附全程车票。员工往返家与工作地之间不视为出差。4.2 市内交通费4.2.1 如因紧急情况需要乘坐出租车的，经主管领导批准后方可乘坐。报销出租车票时，除填写详细市内交通费明细表外，应在车票上注明起止地点和事由，以便财务核对。4.2.2 由公司派车出差、驻外机构配车的或租车的，不再报销市内交通费。4.3 住宿费4.3.1 住宿费仅指住宿费用，住宿费发票中不应包含其它餐费、电话费、上网费、超市购物等费用。因公发生的电话费、上网费应单独开票，随部门个人通讯费报销。4.3.2 职员在报销住宿费时应注明住宿天数，同性别前往同一地点办理同一事项的必须合住同室，分别开立发票，并在发票上注明同住人的姓名及天数。4.3.3 普通员工陪同中高层领导出差，为方便工作，普通员工可随同中高层领导食宿。住宿费超出标准部分，以中高层领导标准为上限据实报销。4.3.4 参加各种会议须经公司总经理批准。在工作常驻地市内参加各类会议或办理其它业务，不报销住宿费。到外地参加有安排住宿的各类会议，凭批准参加会议的证明、住宿费发票据实报销，会前、会后仍执行公司标准。4.3.5 员工到公司驻外机构出差，应首先考虑在公司当地的驻外机构住宿；如当地驻外机构无法安排住宿，则在出差住宿费标准内按实报销。违反规定的，不予报销住宿费。4.3.6 住宿费在标准内凭票实报，以下情况由总经理批准后凭票实报。4.3.6.1 因工作需要与客户住同一标准的宾馆；4.3.6.2 对外代表公司参加会议，在会议定点酒店住宿。4.3.7 公司员工的住宿费凭住宿发票按标准报销，节约部分的50%归己，但最高不超过50元/天，超支自负。特殊情况超支说明原因由公司总经理批准报销。4.3.8 出差期间因到他处借住而无住宿发票的，按规定标准的50%补贴给个人。 4.4公杂费 公杂费包括邮寄费、购票手续费、文件复印费、传真费等。因公发生的公杂费由部门领导审核，分管领导及总经理批准后，凭票报销。 4.5差旅补贴 差旅补贴包括伙食补贴、司机公里补贴等。 4.5.1伙食补贴是对员工市外出差期间给予的伙食补助，按标准包干使用（标准附后）。 4.5.2司机公里补贴指司机本人依据出车明细表（派车单）按标准发放的行车公里补贴。 4.6 其他4.6.1异地因公取款手续费，可以经部门领导审核公司领导审批后，凭单报销。4.6.2连续出差的员工，可将单据寄回公司进行分段报销。出差期较长的员工差旅费，可预先借支，同时首先在其“借款审批单”上签字的负责人（或以上领导），直接作为其借支担保人。4.6.3公司在外地举办的各种会议(包括招聘会)、展览会等，由承办部门统一申请专项费用。公司统一安排住宿和用餐的，其标准不得超过差旅费标准补贴，参会人员不再单独报销差旅补贴。4.6.4展会统一开支由负责会务的人员统一报销（附参会、办展人员的名单）。 4.6.5公司员工陪同客户考察或旅游，与客户同行，在出差期间陪同人员不再报销任何差旅补贴。 4.6.6参加支付会务费的各类会议，应出示相关证明资料，若会务费中已含伙食、交通、住宿等费用，报销时不再报销相关费用。 4.6.7 公司内部组织的会议，在借款和报销时，应附公司批准的会议通知。 4.6.8 参加公司内部各种统一安排食宿的会议或培训、述职等，参加者、组织者会议期间一律不享受相关补贴。4.6.9 驻工地人员由公司统一解决住宿，驻工地补助（包含餐费补助）按中高层人员每人60元/天，普通员工40元/天标准执行。 5.报销管理规定5.1出差尽可能选择直线路线，如确需经非出差地点转乘飞机、火车，应根据就近中转的原则，在中转地逗留时间不得超过一天，超过时间不报销任何费用。5.2 各部门要严格控制出差人次，明确出差任务、时间和地点，如果超出规定的出差时间，原则上对超出时间不报销任何差旅补贴。若属于正常延期，需要补出差审批单并经总经理批准。5.3 报销的各类发票，必须是合法的、真实的，票据须完整无损，内容填列齐全，不得涂改，如住宿票应有住宿人姓名、起止日期、住宿天数、开票时间、住宿标准及金额、开票单位签章，否则不予报销。5.4 出差人员应认真填写有关单据，所附原始单据要分类粘贴，分类计算报销金额，出差期间发生的各类费用一并及时报销，否则过期不予报销。5.5员工出差返回后，需在7个工作日内报销，否则超过一天扣除出差补贴10%（以出差天数为限）。长期驻外人员的相关费用需在次月23日前寄回或带回报销，否则每超过一天扣除驻外补贴10%。5.6 超过28个工作日的，该项费用支出不予报销（核销），有借款的扣当事人工资冲还借款。5.7期满最后一天遇主管领导出差，经办人须持报销单据到财务部门确认备案，报账时间按主管领导出差天数顺延；出差返回公司未超过5个工作日连续出差者可连同后期出差费用一并报销。 5.8根据国家有关税收法规和财务制度，当年发生的费用必须在当年报销入账，过期不予报销。（年底12月份的费用可延至下年元月30日前报销完毕）。6附则本规定即日起征求意见一月，根据各部门或个人意见及时调整，无异议则一月期满开始实行，由公司综合部负责解释。附件一：差旅费报销标准附件二：差旅费报销流程图附件三：出差审批表附件四：差旅费报销明细表附件一：陕西昱鼎医疗科技有限公司差旅费报销标准 适用人员 费用项目公司领导中层干部普通职员住宿费标准内实报一类地区（包括上海、深圳、广州）300元/天260元/天230元/天二类地区（其他地区）230元/天190元/天160元/天差旅补助(包干)60元/天50元/天40元/天市内交通费用据实报销市内出租车费经审批后报销长途交通费按公司规定经审核后实报公杂费按公司规定经审核后实报附件二：陕西昱鼎医疗科技有限公司差旅费报销流程图审批通过报销人员粘贴原始单据，填写报销明细表部门经理审核并签署意见分管领导审核并签署意见财务部经理审核总经理审批报销项目不实或不符合要求报销项目不实或不符合要求报销单据不符合要求或计算填