100万套新能源汽车底盘成套设备项目可行性研究报告.docx

100万套新能源汽车底盘成套设备项目 可行性研究报告目 录第一章 公司简介77第二章 技术与产品77第一节 总体概念77第二节 技术原理78第三节 技术状态80第四节 技术特点和市场优势80第五节 产品进入市场情况81第三章 市场分析和竞争者研究82第一节 纯电动汽车产业发展政策和市场准入82第二节 电动汽车的市场前景分析82笫三节 成套动力系统设备细分市场预测84第四节 未来竞争形势分析及对策85第四章 投融资说明86第一节 新建公司组织架构86第二节 选址策略89第三节 建设方案89第四节 投资估算91第五章 财务分析94第一节 基本概述94第二节 财务计算及经济评价95第三节 经济分析结论意见98第六章 风险及控制99第一节 技术产品风险及控制99第二节 市场风险及控制100第三节 管理风险和控制101第四节 财务风险及控制101第五节 人才效应和品牌效应101附件总 论一、项目名称：某新能源有限公司汽车底盘成套设备生产项目二、项总投资:3000000万元三、项目投规模:100万套四、项目设计单位新能源与生物材料实验室五、项目提出背景。1、中国电动汽车市场形势：需求紧迫，商品奇缺。能源紧张和环保危机，迫使中国汽车市场急需开发和生产新能源动力汽车。国家规划：2010年至2030年，年生产销售电动汽车从150万辆递增到1950万辆。但目前市场上没有大批量电动汽车上市， 更没有大、中型电动载重货运车辆出现。 2、中国能源、环保政策和产业政策：鼓励、优惠。汽车产业发展政策：“汽车产业要结合国家能源结构调整战略和排放标准的要求，积极开发电动汽车、车用动力电池等新型动力的研究和产业化。”中国应对气候变化国家方案：“研究混合动力汽车、纯电动汽车生产及消费的鼓励政策。”节能减排综合性工作方案：“推进替代能源产业化；制定和完善节能减排的税收鼓励政策；实施节能环保型车船的税收优惠政策。”3、中国政府动态：步步加紧。“八五”期间，电动汽车正式列入国家攻关项目；“九五”期间，电动汽车列入国家重大科技产业项目；“十五”期间，电动汽车列入“863”计划。1998年组建电动汽车车辆标准化技术委员会；2007年11月1日颁布新能源汽车生产准入管理规则。中国湖北二五年颁发文件宣布：电动汽车免交养路费。二八年全国实行燃油“费改税”，综合油价将要翻倍增长燃油车的市场份额将会大块大块地让位给电动汽车。4、某新能源有限公司的技术及产品：性能好，成本低可以应用到小轿车、公交客车、长途客车、大、中型载重货车、特种车辆、各种轮船、飞机、国防机械动力等。目前中国电动汽车市场基本上是一片空白，根本原因是电动汽车的“性价比”严重错位，市场不接受。某新能源有限公司提供的技术（产品）资料显示，“某技术”突破了电动汽车的技术瓶颈，“某”电动汽车的动力性强，经济性好；“某”电动汽车突破了价格瓶颈，整车成本比其他电动汽车低20%，用户购车价格与欧排放的燃油车持平或略低，而能耗成本和运行维护成本也都比燃油车和其他电动汽车低得多。“某”电动汽车的“性价比”能被市场接受。六、项目设计依据。1、中国电动汽车市场形势。2、中国能源环保政策和产业政策。3、中国政府动态。4、某新能源投资有限公司与*大学新能源实验室提供的电动汽车技术资料。七、项目地址及其优势。（一）项目地址：北京市、辽宁省、湖北省、山东省、江苏省。（二）地址优势。经济带重要区域，地区条件、环境非常优越，交通十分便利。发展基础坚实，科技教育比较发达。产业特色鲜明，工、农业基础较好。各地区行政服务高效。大力实施“环境立市”战略，建立健全投资代办制、限期办结制、责任追究制，推行“四个中心，一个圆桌会议”制度，行政效能不断提高。建立企业与部门的隔离带，在开发区投资的工业项目，所有手续由开发区管委会全程代办；在开发区以外投资的，由行政服务中心全程代办，企业与部门不发生直接联系。凡是不实行代办、不在规定时间内办结的单位，都将受到责任追究。建立了投资服务中心、检查审批中心、集中收费中心和投诉处理中心；实行圆桌会议制度，对大额投资项目的行政许可、审批事项，一律由市行政服务中心牵头，召开相关部门“圆桌”会议，实行联合办公，一站式办理。投资的企业对投资环境的满意率高。商务成本低廉，一是工业用地价格较低。二是近年来部分开发区域出台了土地“零”地价、规费“零”收取、用工培训“零”成本等一系列优惠政策，投资成本非常低廉。八、计划目标。（一）投资总额：3000000.00万元（人民币），建设五个规模生产制造科研基地。（二）建设周期：1.5年（二九年十二月至二一一年六月）（三）发展规划：1、前期：建成年产100万套电动汽车动力系统设备的生产线。 2、中期：建成多品种、高质量、高效率的电动汽车底盘动力系统设备生产基地。3、长期：建成具有国际竞争能力的电动汽车动力系统设备公司。占有国内电动汽车动力系统设备25%的市场份额同时面向世界进入国际市坊。九、经济分析主要结果。1、正常年产品销售收入（含税）：31000000万元2、年平均销售税金：121498300.00万元3、年平均利润总额：2366640.00万元4、年平均所得税后利润：1213419.00万元5、年平均股利分配：1213419.00万元6、全部投资所得税前财务内部收益率：47.58%7、全部投资所得税前财务净现值：10626163.00万元8、全部投资所得税前投资回收期：5.06年9、全部投资所得税后财务内部收益率：43.23%10、全部投资所得税后财务净现值：7789402.00万元11、全部投资所得税后投资回收期：5.46年12、自有资金财务内部收益率：43.23%13、自有资金财务净现值7789402.00万元14、总投资收益率：71.42% 15、项目资本金净利润率：38.6% 16、盈亏平衡点：41.7%第一章 公司简介某新能源有限公司是与大学新能源实验室组成的专业公司,从事电动汽车及其成套电动力系统设备研发与生产.现已拥有“磁动力发电机组”、“混合电源管理”、“能量回收”、“能耗控制”、“高能电池”、“风、光、磁、综合发电”、“防侧翻、防掽撞”等多项电动汽车的核心技术；已经获得“一种电动车混合电源”、“电动车辆能量回收装置”、“电动车能量回收控制电路及由该电路构成的汽车底盘”、“再生能源汽车环保空调”、“磁动力发电机”、“车辆防掽撞防侧翻”等多项技术专利产品；研发出多品种、多型号的电动汽车成套电动力系统设备及关键部件。试制出“EV6111CF”型纯电动城市公交大客车，通过国家汽车质量监督检验中心（襄樊）的检测，主要经济技术指标达到和超越国家有关部门规定的指标。第二章 技术与产品第一节 总体概念某电动汽车技术，包括车架,前后车桥,刹车制动,方向助力,电动牵引驱动系统、控制系统、车载高能电源、磁动力发电机组、 风光磁再生能源、防掽撞侧翻等主体技术，以及电控助力转向、刹车气泵、车载空调等配套技术。以上简称“某技术”。 某技术的载体是一套软件和各类专用电动汽车底盘成套设备产品。专用电动汽车底盘成套动力设备产品包括：(1) 车架总成(2) 前后桥总成(3) 方向机总成(4) 刹车制动总成(5) 线朿总成(6) 磁动力发电机组(7) 高能镁基电池组(8) 驱动电机（9）总控制器（10）多电源管理器（11）助力转向（12）刹车气泵（13）车载空调以上的系统集成产品为成套动力设备.第二节 技术原理一、磁动力发电机组技术主要依靠永久磁体自然存在的排斥力，通过磁聚集与磁转移的结构设计而构成的磁助力发电动力设备、一台功率100kw的发电机组与同等传统机组相比体积及重量减少三分之二。零排放体积小重量轻作为汽车的动力源。二、车用高能镁基电池技术镁基电池的比功率比能量都很大，可以大电流充放电，很适合电动汽车使用，它用在新能源汽车上与磁动力发电机组结合使发电机组发出的过胜电能储存起来，同时也可以把汽车在下坡、滑行、紧急制动刹车过程中产生的高电压、大电流的能量全部储存下来进行再利用。三、风、光再生互补能源的利用技术汽车在运行中产生风阻，我们把这种风的阻力通过风力磁发电机转换成电能；同时通过车顶硅太阳板把太阳能也转成电能供车上照明、电脑、空调等使用。四、能量回收技术汽车的惯性运动和自行滑动（如下坡），产生大量动能。把这种动能转化为电能并储存起来，用于车辆再驱动，就是“能量回收”。这项技术，国内外都有运用，但是由于不能进行高电压、大电流状态下的能量回收，回收率不高。我们可以把汽车在下坡、刹车制动等过程中产生的高电压、大电流、低电压、小电流等状态下的电能储存到电池里，回收效率高达90%以上。五、能耗控制技术“能量控制”就是管好电源、电机，合理使用电能。比如，汽车运动有两种状态，一种是正常起步、加速、爬坡运动，这种运动的能耗要占汽车能耗总量的三分之二。按单位时间计算，有时起步、加速、爬坡运动的能耗是正常行驶能耗的十多倍（最高可达16倍），其中相当部分是由于控制效率差而过量的消耗。我公司开发了一套模糊控制软件，有效控制能耗，可以缩小这个倍数，节省大量电能。六、能量综合管理技术车运行使用的有生能源和再生能源必须要有序供给合理使用; 再生能源的回收也要有序进行分步储存，要取得使用的好效果，我们有一套完整的能量综合管理技术。七、防碰撞、防侧翻技术 随着汽车的发展，安全是最重要的，我们把雷达追踪技术与电脑于一体控制刹车、制动，有效防止碰撞与侧翻，我们应用在新能源汽车上保障行车安全.八、混合动力控制技术 利用磁动力发电机组技术、风、光再生能源的利用技术与车用纳硫电池相结合，组合成的混合动力汽车，边发电边行驶从此电动汽车不再受续行里程限制。第三节 技术状态一、电动汽车动力系统技术的研发工作全部完成。已经获取六项专利：磁动力发电机、电动车辆能量回收装置、电动车能量回收控制电路及由该电路构成的汽车底盘、一种电动车混合电源、再生能源汽车环保空调、风、光、磁、综合发电。二、电动汽车底盘成套动力设备产品的研发工作全部完成。本公司采用某电动汽车成套动力设备装配了三辆电动客车，其中EV6111CF电动城市客车已经通过国家汽车质量监督检测中心（襄樊）检测。为东风旅行车公司装配了两辆电动大客车和一辆电动厢式货车，其中一辆大客车通过了国家汽车质量监督检测中心（襄樊）检测。第四节 技术特点和市场优势一、技术特点。1、高效节能、经济性好。电动汽车的“经济性”，有两个基本指标：续驶里程和电能消耗。某电动汽车综合运用“能量回收”技术和“能耗控制”技术，高效节能，“经济性”好，配备同样的电池，续驶里程是其他电动汽车的1.5至2倍，吨公里电耗仅为0.037kwh。其他电动汽车则为0.06 kwh至0.08 kwh。按照车辆的技术条件配用普通铅酸电池的EV6111CF电动客车，续驶里程为235.1公里。（“863”计划中奥运用电动汽车的要求指标为200公里。）2、动力性强。“混合电源”技术突破了电动汽车动力性差的瓶颈。某电动汽车采用普通异步变频电机，0至50km加速时间为19.8秒，最大爬坡度为20%。至今未见其他电动汽车具有这样的动力性。（“863”计划中的奥运电动汽车要求这两项指标分别为25秒、20%。） 3、可靠性强，稳定性高。某技术可让电动汽车选用普通铅酸电池和普通异步电机，可靠性强，稳定性高。二、市场成本优势。1、生产成本低。如EV6111CF电动客车，全套电动力及其控制系统的设备、还包含转向助力泵、刹车气泵、空调压缩机、充电器等生产成本，总共不到18万元，其他同样的电动汽车则在30万元以上。 2、能耗成本低。“混合电源”技术可以降低电池消耗；“能量回收”技术和“能耗控制”技术可以降低电能消耗。据测算，某电动汽车的能耗费用（含电池）为6.61元/100tkm，燃油车为9.58元/100tkm，其他电动汽车的能耗费用普遍高于这些指数。如果考虑费改税，相差更加悬殊。第五节 产品进入市场情况公司与东风襄樊旅行车有限公司合作开发的10米纯电动城市公交车和厢式货车，已完成各项检测，十米纯电动客车已获得公告权. 已与扬州亚星客车股份有限公司建立合作生产电动客车合同，已完成的一台9米和12米纯电动客车正在申请公告。将收购湖北随州新楚风汽车有限公司，开发生产新能源公交客车和长途公路客车。第三章 市场分析和竞争者研究第一节 纯电动汽车产业发展政策和市场准入根据我国汽车产业发展政策，国家发展和改革委员会制定了新能源汽车生产准入管理规则，将纯电动汽车列为新能源汽车生产范畴，文件要求生产企业至少要掌握新能源汽车车载能源系统、驱动系统及控制系统三者之一的核心技术. 某新能源投资有限公司同时拥有这三项核心技术，并具备与所生产的新能源汽车整车、动力系统及关键总成相适应的试制能力，完全符合国家目前产业政策和市场准入要入求。第二节 电动汽车的市场前景分析一、世界电动汽车产业的市场前景分析。世界主要汽车生产国及企业都在加大电动车辆的研制与开发力度，如美国的通用、福特公司；日本的丰田、日产及本田公司；欧洲的奔驰、雪铁龙公司，都在电动汽车的研制与开发上显示了很强的实力。电动汽车正迅速从研制试验阶段走向商品生产及应用阶段。二、中国电动汽车产业的市场前景分析。新世纪石油短缺、高油价和日益严重的环境污染，使电动汽车重新获得了生机，世界上许多国家都开始投入大量资金开发电动汽车。我国虽然在传统汽车领域落后于发达国家近二十年，失去了赶超的机会，但在电动汽车领域，与国外的技术水平和产业化程度差距相对较小，有机会在该领域获得重要席位。我国电动汽车的研发已具备一定基础，“八五”期间，电动汽车被正式列入国家攻关项目。对电动汽车的投入显著增加。我国的汽车企业和高校、科研院所，如一汽集团、东风集团、上汽集团、长安汽车公司、奇瑞汽车公司、*大学、北京理工大学、北京交通大学、同济大学、中科院、中国汽车研究中心等200多家单位投入了大量的人力、财力研发电动汽车。“九五”期间，列入国家重大科技产业工程项目；开发电动汽车项目也列入了国家“十五”计划，“十五”期间，经国家科教领导小组第十次会议批准，电动汽车被列入“863”计划12个重大专项之一。全国汽车标准化技术委员会于1998年新组建了电动汽车车辆标准化分技术委员会，成为第24个分技术委员会（代号SACTC114SC27）。我国在燃料电池汽车、混合动力电动汽车、纯电动汽车等多个领域的自主研发中不断取得新的成果，我国在电动汽车领域初步构建起自主知识产权技术体系，有望为中国汽车工业开拓新的增长点。在产业化方面，我国自行研制的混合动力公交车于2005年底在武汉市的599路公交线上正式运营，成为国内首条绿色公交专线，已累计示范运行30余万公里，载客40余万人次。这是我国实施电动汽车重大科技专项取得的阶段性成果。2008年北京奥运会实施“绿色战略”，北京市政府也承诺将为奥运会提供1000辆中国制造的电动汽车，以满足世界上最严格的排放标准。据有关专家预测，到2010年，仅北京市场的电动汽车的需求量就将达到10至20万辆，市场具有巨大增长潜力。笫三节 成套动力系统设备细分市场预测根据纯电动汽车固有续驶里程短的特性，我们将目标市场锁定为每天行驶距离较短的城市公交车和单位通勤大客车提供成套动力系统设备。下面只对我们锁定的目标市场进行分析：一、国家大力提倡公交优先战略，为纯电动客车成套动力系统设备市场带来了极大的市场空间。建设部、发展改革委、科技部、公安部、财政部、国土资源部关于优先发展城市公共交通的意见：“（一）我国土地资源稀缺，城市人口密集，群众收入水平总体水平还不高，优先发展公共交通符合城市发展和交通发展的实际，是贯彻落实科学发展观和建设节约型社会的重要举措。（四）优化公共交通运营结构。大力发展公共汽（电）车。公共汽（电）车承担着城市公共客运的主要任务，要在稳步增加线路、延长营运里程、扩大站点覆盖面的基础上，优化线网结构和运力配置，满足人民群众日益增长的出行需要和多元化交通需求。要采取有效措施扶持城乡之间的公共交通发展，引导城市公共交通向农村延伸服务，方便农村客运与城市公共交通的接驳换乘，解决农民出行难问题。”在国家公交优先的战略指导下，这样为纯电动客车配套的成套动力系统设备产品提供了极大的市场空间。 二、目前国内尚无纯电动客车批量供应统计数据，为市场空白点。因此无法准确预测对电动客车成套动力系统设备产品的需求程度和需求量，这个数量绝对是成倍增长,同时载重贷车和大型载重货车全国乃至全世界的需求量是无法统计的。三、中国汽车工业发展规划确定的电动汽车的发展目标是：到2010年，电动汽车保有量占汽车保有量的5%10%，年生产销售电动汽车150万辆以上；到2030年，电动汽车保有量占汽车保有量的50%，年生产销售电动汽车10001950万辆以上。市场空间十分巨大。根据上述客车保有量和各年客车的产销量，按照中国汽车工业发展规划中确定的电动汽车占汽车保有量的比例，将本项目发展期销售目标确定为生产电动汽车成套动力系统设备10000套比较有把握的。随着国家节能减排方案的逐步实施以及国际石油价格的不断创新高，一些汽车生产厂商逐步生产物流用的电动轻型小货车，如东风公司生产的“城市物流新干线”，它们的动力系统全部装配纯电动动力系统。这就为我们提供又一市场拓展机会。第四节 未来竞争形势分析及对策目前在纯电动车研究开发领域只有天津清源电动车辆有限公司、北京理工科凌电动车辆股份有限公司等为数不多的几家公司。某电动汽车技术有限公司掌握新能源汽车车载能源系统、驱动系统及控制系统三项核心技术，而且初步形成了自己独特的整车开发能力，在该领域有很强大的技术领先优势，具备市场进入的优越条件。为了保持和扩大领先优势，本项目采取以下举措：一、保持技术领先优势。大力引进人才，增强技术研发能力，稳占纯电动汽车研发的制高点，使企业成为行业的技术创新领先者、行业标准制定者、商业化的带头者，打造一流企业。二、抢占市场，先入为主。因为“性价比”而市场一片空白，在这种市场形势下，充分发挥本项目产品的“性价比”优势，迅速抢占市场，创造“先入为主”的市场效应。三、维持技术领先地位，保持竞争优势。构筑严密的企业技术壁垒，确保核心技术安全，尽量延长技术保密时间，力争本企业在今后一定时期内的领先地位。第四章 投融资说明第一节 新建公司组织架构一、企业名称：某新能源有限公司二、企业地址：*龙山办文山路75号三、注册资金：500万元人民币四、经营范围：从事风、光、地磁、热能发电技术的研究、开发成果转让五、法定代表人：徐超六、组织架构：股东大会 董事会 监事会经营团队冲压车间焊装车间机加车间总装车间检测车间研发中心企划部财务部生产部人力资源部市场部七、职工。职工总数731O人，管理人员93O人，工程技术人员153O人，生产工人485O人。职工文化技术构成表：员工人数专科文化程度大学本科中级职称高级职称总人数博士人数研究生本科生大专职高高工 工程师管理工程技术人员24605016021801664生产工人485015003350八、核心团队成员。（一）用人制度：聘任制（二）用人标准：（由项目承担单位即公司董事会制定。）（三）主要成员：1、主要经营负责人：总经理（待聘）2、主要财务负责人：财务总监（待聘）3、主要生产负责人：厂长（待聘）4、主要技术负责人：技术总监（赵大庆）、总工程师（王怀成）九、企业发展规划。（一）近期目标：建成年产100万套电动汽车动力系统设备生产线。（二）中长期目标：建成多品种、高质量、高效率的电动汽车电动力成套设备生产基地；（三）远期目标：建成具有国际竞争能力的电动汽车动力系统设备公司。占有国内电动汽车动力设备25的市场份额。第二节 选址策略生产厂址初步选在北京市房山区、辽宁省营口市、湖北省随州市、山东省*、江苏省宿迁市。第三节 建设方案一、产品方案。为了合理控制风险，综合分析起步期技术研发状况、经济规模和市场需求等因素，公司首期只将技术较成熟、市场需求较大的6-12米电动客车动力系统设备投入商业化运作，生产纲领暂定为年生产电动客车动力系统设备100万套生产能力。下面以此为据来确定建设内容和规模。二、建设方案确定的原则。1、遵守国家的法律、法规。贯彻执行国家经济建设的方针、政策和基本建设程序，特别应贯彻执行提高经济效益和促进技术进步的方针。2、根据国家有关规定和工程的不同性质、不同要求，合理确定设计标准。对生产工艺、主要设备和主体工程做到先进、适用、可靠。对非生产性的建设，坚持适用、经济、美观的原则。3、节约用地。4、立足于自力更生。引进先进技术，必须符合我国国情，着眼于提高国内技术水平和制造能力。凡引进技术、进口关键设备就能满足需要的，就不应全套引进，凡能自行设计或合作设计的，就不应委托或单独依靠国外设计。5、注意专业化和协作。本建设项目根据专业化和协作的原则进行建设，除车载能源及控制系统和与之匹配的底盘等核心部件自己生产外，尽量委托其他配套厂家生产。 6、节约能源。要选用耗能少的生产工艺和设备，并考虑区域性供热，余热利用等措施。7、充分考虑环境保护及安全生产等措施。尽可能采用对环境无污染的材料和工艺；生产中产生的粉尘、毒物、有害的废气、废水、废渣、噪声、放射性物质及其它有害元素对环境有污染时，采取行之有效的治理措施，进行综合治理，使设计符合国家规定的标准。8、对建设项目留有发展扩建余地及调整的灵活性。三、建设内容和规模。在遵循上述原则的基础上，充分考虑本项目自身的特点，主要建设1000000平方米的动力设备机加车间；2000000平方米的联合总装车间以及其它配套生产设施共3902500平方米。 工厂组成、面积和人员表序号部门名称建筑面积（m2）工作人员（人）新建合计基本工人辅助工人技术人员管理人员合计2联合总装车间200000020000003000050001500600371003机加车间100000010000001200040001500600181004研发中心300000300000/120001500135005综合仓库50000050000060030030050017006绿化62006006200600300/100/4007道路 32302003230200/8空压站2500025000500/1006009变配电所2000020000800/10090010消防水泵房1000010000100/10011污水处理站2200022000300/30012污水池1900019000/13门卫65006500600/1700合 计3902500390250045200930015300330073100第四节 投资估算一、建设投资估算。（一）编制依据。1、国家规定的相关政策文件。2、项目初步建设总体方案。3、类似工程造价资料。（二）编制方法。1、建筑工程估算。该项目为新建项目，根据建设方案提供的资料，采用综合造价进行估算。2、设备及安装工程估算。设备原价由工艺专业人员提供，设备运杂费及安装费执行国家机械工业委员会“机械计(1995)1041号”文机械工业建设项目概算编制办法及各项概算指标中的规定。设备运杂费:国内设备运杂费按设备原价乘以设备运杂费费率计算。进口设备国内运杂费按设备原价折合成人民币价后乘以设备运杂费费率计算。设备安装费:根据车间或设施性质按设备原价乘以设备安装费率计算。进口设备国内安装费按设备原价折合成人民币价后乘以设备安装费费率计算。3、工器模具费的估算。工位器具费已包含在工艺设备价格中。4、其他费用的估算。执行“机械计(1995)1041号”文机械工业建设项目概算编制办法及各项概算指标、“计价格200210号文”国家计委、建设部关于发布工程勘察设计收费管理规定、发改价格2007670号文国家发改委、建设部关于发布建设工程监理与相关服务收费管理规定等文件中的规定，其中基本预备费按4%计取。5、建设期利息的估算。按照项目的投资使用计划，项目建设投资全部自筹，因此无建设期利息。（三）建设投资及建设期利息估算。本项目须建设投资1691000.00万元（含外汇0.00万美元）。建设期利息为 0.00万元,详见附表。二、流动资金估算。用扩大指标法可估算出本项目达到纲领时，年需流动资金1309000.00万元。三、项目总投资及构成分析。项目总投资需 3000000万元（含外汇0.00万元），其中：建设投资 1691000.00万元，建设期利息 0.00元，流动资金1309000.00万元。四、附表：建设投资估算表。第五章 财务分析第一节 基本概述项目完成后，可形成年产电动汽车动力系统设备1000000套的生产能力。一、生产规模和生产纲领。生产纲领根据企业的发展规划，结合未来的市场预测，制定产品纲领，详见销售收入表中各产品的分年度生产计划和生产纲领。二、项目计算期。本项目计算期13.5年，其中建设期1.5年。三、折旧及摊销。折旧采用直线折旧法，设备折旧率为8.08%，递延资产5年，无形资产10年摊销考虑。房屋折旧率为4.75%。四、总成本费用。按国家计划委员会和国家建设部联合发布的(第三版)规定的成本要素，进行总成本和经营成本的计算（其中电池消耗属于车辆日常运营成本，不构成整车总成本）。有关成本的基础数据由某公司提供。总成本费用和经营成本的计算见附表。五、产品销售价格和销售税金。产品销售价格（含增值税）：各年均采用平均销售价格进行测算，销售价格见销售收入表。 产品销售税金：依据现行税法的有关规定，本项目的税金主要由流转税及营业附加税、城市维护建设税和教育费附加构成。1、产品增值税按17%计算。2、城市维护建设税税率按增值税的7%计，教育费附加税率按增值税的3%计列。项目达纲年产品销售税金及附加110453万元。增值税税率为17%。项目达纲年产品增值税税金1104530万元。第二节 财务计算及经济评价一、销售收入及销售税金的计算。销售收入依据各年的计划产量和各年的产品销售价格计算。项目达纲后企业实现销售收入31000000万元。二、利润及利润分配。项目达产年(取2013年数字)企业可实现利润总额4612884万元，销售税金1214983万元，所得税税率按25%计提，应纳所得税1153221万元。三、财务盈利能力分析。1、财务内部收益率、财务净现值、投资回收期。主要经济评价指标见下表：（转下页）主要评价指标所得税后所得税前财务内部收益率42.23%47.58%财务净现值（ic=18%）（万元）778940210626163静态投资回收期（年）5.465.06全部投资所得税前财务内部收益率为47.58%，高于取定的基准内部收益率18%。全部投资所得税前财务净现值10626163万元，大于零。全部投资所得税前静态投资回收期5.06年，低于基准投资回收期6年。2、总投资收益率和项目资本金净利润率。总投资收益率=运营期内年平均息税前利润/项目总投资=2142548/3000000=71.42% 项目资本金净利润率=运营期内年平均净利润/项目资本金 =1158029/3000000 =38.6%总投资收益率71.42%高于基准总投资收益率20%，项目资本金净利润率38.6%高于基准项目资本金净利润率25%。 四、清偿能力分析。因为该项目无负债筹资，故不存在偿债能力分析问题。五、财务不确定分析。1、盈亏平衡分析。根据正常生产年份的产量、销售价格、固定成本、可变成本等数据，用生产能力利用率表示的盈亏平衡点BEP(取第2015年数据) BEP(生产能力利用率)=年固定成本/(年销售收入年可变成本年销售税金及附加)=41.7%即本项目达到设计能力41.7%时，可保本,证明该项目抗风险能力很强。2、敏感性分析。从财务分析数据可以看出，本项目各项指标均能满足财务基准值的要求，考虑到项目实施过程中一些不确定因素的变化，作了产品销售收入、经营成本、建设投资等进行了单因素的敏感分析。从分析结果表明，销售收入最敏感，经营成本其次。当销售收入降低2.71%，经营成本提高2.74%时，项目的税前财务评价指标均高于设定的基准收益水平。说明该项目有一定的抗风险能力。第三节 经济分析结论意见一、经济分析主要结果如下表序号项 目单位数据及指标行业基准数据1正常年产品销售收入（含税）万元310000002年平均销售税金万元12149833年平均利润总额万元23666404年平均所得税后利润万元12134195年平均股利分配万元12134196全部投资所得税前财务内部收益率%47.58187全部投资所得税前财务净现值 万元106261638全部投资所得税前投资回收期年5.0669全部投资所得税后财务内部收益率%43.231510全部投资所得税后财务净现值 万元778940211全部投资所得税后投资回收期年5.46712自有资金财务内部收益率%43.2313自有资金财务净现值 万元778940214总投资收益率%71.42%15项目资本金净利润率%38.6%16盈亏平衡点%41.7%二、经济分析结论意见。财务盈利能力分析表明，项目的获利能力较好。盈亏平衡分析表明，本项目对市场需求变化有较好的适应能力。敏感性分析表明，项目有一定的抗风险能力。通过以上分析可以看出，本项目经济合理、财务可行。第六章 风险及控制第一节 技术产品风险及控制一、潜在风险。1、技术落后，产品竞争力衰减。产品竞争力是商业竞争的第一要素，产品竞争力的强弱取决于产品的技术含金量。虽然某公司掌握的电动汽车技术目前处于领先地位，但不排除他人超越、自己落后的可能性。因此，“技术落后，产品竞争力衰减”就成为一种潜在风险。2、技术外流，企业竞争力受亏。竞争就是竞技。技术是企业的一种元气，如果